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1、论述我国中小企业融资的困境与对策专业：会计学学生 指导老师【摘 要】新中国成立以来，中小企业以迅猛的势头迅速开展起来，为我国经济开展做 出了巨大的贡献，成为我国市场经济中必不可少的一局部，同时也制约着我国市场经济的 开展。但是在中小企业开展的过程中，因为种种原因，它做出的贡献都会大于它所获得的 金融支援，二者并不相符。融资难问题始终限制着我国中小企业的成长。本文对目前我国 中小企业融资困难的原因和现状以及如何解决这一问题进行了全面的分析。并且充分结 合了我国的国情，将其与国外经验相结合，提出了适合我国国情的解决方案。中小企业的 开展一直都是我国经济开展中的一股优势力量，但是我国中小企业在开展过
2、程中受到融资 阻碍的问题也很突出，这也是制约中小企业开展的主要原因。随着经济的开展，出现了担 保融资这种新兴的融资手段，并且为我国中小企业的开展做出了无可替代的贡献。然而， 随着中小企业扩大规模的开展需求，融资困难却成为了中小企业开展中最难迈过的一道 坎，筹资困难经常会使中小企业错过市场上给出的优良机会，并且成为阻碍我国中小企业 开展的最主要因素。形成我国中小企业融资困难的因素有很多，包括金融行业的惜贷，中 小企业本身的缺乏，民间经济体系与融资对策的不完善等等。本文从我国中小企业筹资困 难着手，并对实际调查数据进行参考，分析中小企业在开展过程中筹资困难的的原因，再 借鉴其他国家对其中小企业筹资
3、困难问题的处理方案，参考我国及国外中小企业融资成功 的经典案列，归纳出几点针对我国国情的中小企业融资难的处理建议。【关键词】筹资困难中小企业资金短缺解决方案四川大学锦江学院毕业论文(设计)已经被运到相应的港口，又急于对进口货物进行提取的中小企业。这种融资方式的有点在 于可以改善现金流量、减少企业资金的占压、并且可以把握市场先机。但是选取这种融资 方式也要注意的是，如果企业已经办理了担保提货的手续，不管收到的单据有没有不符合 的地方，企业都必须承兑，不能拒付。第二章我国中小企业融资难的表现及成因第一节 我国中小企业融资难的表现一中小企业的融资本钱相对较高企业的融资本钱包括筹资费用与利息支出。在中
4、小企业进行融资时，与大企业相比并 没有优惠的利率可以享受，与此同时它们还要承当比大企业筹资高出很多的浮动利息。如 果中小企业向银行进行贷款，一般都要采取担保和抵押的方式，所以中小企业为了寻求抵 押或者担保等，还要支付一定的比方抵押资产评估费或者担保费等连带费用，同时审批时 候较长并且手续复杂。正是由于这些原因，迫使许多中小企业为了企业开展不得不选择从 民间进行高利借贷。而上述这些都说明中小企业融资本钱相对较高，在开展中出于劣势地 位。二、资本市场对中小企业的歧视中小企业的外源融资方式一般包括债券融资、股票融资以及向银行借款等。其中，债 券融资和股票融资都是直接融资方式，但是在现在的经济市场中都
5、说明用这两种融资方式 进行资金筹集非常困难并且比例也非常小。对于股票上市，与国有大中型企业相比中小企 业很难满足股票上市的要求，并且，国有大中型企业在股票上市时会比中小企业得到更多 的国家政策的扶持。中小企业通过发行债券进行筹资也相当困难，因为中小企业的信用没 有国有大企业的信用高，投资者会存在一定的顾虑，缺乏购买信心，并且由于金融风险的 影响，政府也很难批准中小企业发行债券。所以，中小企业也很难通过外源融资的方式进 行筹资。三、内源融资缺乏内源融资是指企业不断的将自己的储蓄转变为投资的过程，它主要是由折旧和留存收 益组成。内源融资是许多中小企业首选的融资方式，但是它的融资金额与总的融资金额相
6、 比并不高，内部资金并不能满足企业的开展，这就是自由资金缺乏，内源融资匮乏，这也 使中小企业不能长期持续的开展下去。目前我国中小企业外援融资比重缺乏、内源融资比 重过高，这也是我国中小企业融资难的一个重要表现。2四、中小企业通过金融机构贷款困难2郭星溪.中小企业融资困境与对策探讨J.经济与管理研究，2009 (8)： 74四川大学锦江学院毕业论文（设计）一般情况下，中小企业很难从国有商业银行获取贷款，这是因为中小企业很难在市场 中长远开展，它的市场淘汰率与国有大中型企业相比要高出很多，现在银行也更加注重经 营的收益问题，但是，银行贷款给中小企业的本钱比贷款给国有大企业的本钱要高出很多, 利益也
7、会低很多，并且也要承当更大的风险，所以中小企业很难从银行获取资金，这也是 中小企业通过金融机构贷款困难的一个重要原因。据有关调查显示，企业的规模越小，向 银行贷款的难度就越大，二者是成反比的关系。据统计，我国只有将近1.4%的中小企业能 够向银行筹集资金，中小企业向银行贷款的总规模也仅占信贷总额的8%左右。与国有大中 型企业相比，中小企业向银行贷款的拒绝率是其2倍到3倍，同时贷款利率也会比其高出 很多。获得银行贷款的中小企业的贷款期限一般也较短，大多都是6至12个月的短期贷 款，贷款本钱相对偏高，不利于中小企业回报期较长、收益多的长期工程。3即使是获得中 长期贷款的中小企业，银行的借款资金也很
8、难满足中小企业自身开展的需求。银行对中小 企业的惜贷是中小企业筹资难的一个重要因素。第二节我国中小企业融资难的成因一、中小企业自身因素（一）中小企业贷款缺乏优质的可以担保或抵押的资产随着市场经济的金融改革，金融机构逐步开始以安全性为主的贷款方式代替原有的以 贷款扩张为主的管理方式，这一转变对中小企业来说是非常不利的。因为中小企业的经营 方式都比拟单一，并且投资规模也较小基本以私营企业或者民营企业为主，多分布在小城 镇，城乡地区，造成它设备陈旧，技术落后，固定资产也相对较少，也没有相应的可以抵 押的土地建筑，以致于几乎处于无物可抵的状态，并且对于中小企业来说很难找到担保公 司为其担保，目前在政府
9、的扶持下虽然成立了一些专门为中小企业服务的担保公司，但是 大多数这些公司都要求提供反担保，所以这对中小企业来说也并不是很有成效。这些因素 都使得中小企业很难从金融机构获取资金。（二）中小企业大多规模较小，经营管理不规范我国的中小企业大多从个体经营户开展而来或者属于家族式公司由家庭经营，造成它 管理不够规范，规模相对较小，财务制度不够健全，这种公司形式使它对个人依赖极高， 但是它的管理者大多信用观念淡薄，管理素质较差，这些都使得中小企业与贷款通那么 的贷款条件差距很大。许多中小企业没有把它的财务报表让会计师事务所进行审核，所以 它缺乏良好连续的经营记录以及经审计过的财务报表，使银行对它的资金运用
10、状况，经营 业绩，法人素质以及组织结构都难以准确了解，这些都增加了银行的监管和审查的难度。（三）中小企业的贷款需求与银行的贷款原那么相悖3郭星溪.中小企业融资困境与对策探讨J.经济与管理研究，2009 （8）： 74-7-四川大学锦江学院毕业论文（设计）大局部中小企业对银行贷款都具有：贷款本钱高；工程本身风险大、因素多、不稳定; 单项贷款需求量少；贷款频率较高；流动资金贷款需求急的特点。据调查中小企业的贷款 频率是国有大中型企业贷款频率的五倍左右，同时对于银行来说，中小企业贷款的管理成 本也是国有大中型企业贷款管理本钱的五倍左右，这些都说明了中小企业的贷款需求与银 行贷款“盈利性、流动性、安全
11、性”三原那么相悖。二、中小企业融资困难的外部因素（一）中小企业融资方式单一目前我国中小企业融资方式主要是从银行进行借款，但是由于银行追求贷款的规模效 益，对于商业银行来说，给中小企业贷款监督费用和经营本钱都会上升，难以形成它所要 求的规模效益，再加上中小企业自身的种种原因，导致中小企业很难从银行获得贷款。我 国股票市场的发行一直实行严格的总量控制与计划管理的方法，债券的发行也是由政府按 照产业开展的需求、货币政策、财政政策以及宏观的经济运行情况来制定发行的，同时还 需通过证监会及人行的审核批准，所以债券的发行也受到政府严格的控制，而对于中小企 业来说，根本不可能通过这种方式进行融资。在这种情况
12、下，许多中小企业被迫选择向一 些非法钱庄进行高利借贷，这不仅增加了中小企业的借贷本钱，还加剧了它们的财务风险 以及经营风险，对中小企业的长远开展非常不利。（二）从银行角度进行分析目前，银行也开始开始以商业化经营为主，减少借贷风险与追求利益最大化也是它们 的经营方针。银行信贷是我国企业最大的一个融资平台，据调查，我国企业的融资有80% 来源于银行贷款，但是银行贷款总额中有80%都是贷给了国有大企业，我国中小企业紧获 得了很少的一局部银行贷款。对于商业银行来说，贷款给中小企业很难形成规模效益，这 与它们的商业化经营方针相悖，中小企业规模小，每笔贷款的数额也很小，但是对于银行 来说它每笔的经办环节与
13、发放程序都是一样的比方监督、评估、调查等程序都是大致一样 的，这就相对应的增加了银行贷款给中小企业的贷款本钱，所以中小企业也是很难从银行 获得贷款的。虽然政府也陆续出台了很多促进中小企业开展，缓解中小企业融资困难的一 些政策，但是，虽然如此，我国中小企业融资难的问题依然没有的到解决，近几年甚至还 出现了恶化的现象，这也说明，中小企业并没有从积极的财政政策中直接受益。（三）政府政策因素我国目前还缺乏专门为中小企业提供服务的政策制度，法律法规。现有的一些法律法 规水平还比拟低，不够完善，再加上实施力度不够强制有力，所以在法律法规这方面还不 能很好的为中小企业提供服务。在金融信贷方面，我国更是缺乏专
14、门的服务部门，法律法 规。目前，我国已经出台了一部中小企业促进法，但是这部法律的可操作性不强，只 能是空泛的纸上谈兵，所以，也不能从本质上促进中小企业的开展。法律法规执行的力度 小，环境差，一些地方甚至政府为了自身利益而纵容甚至辅助中小企业逃债避债，这样大 大降低了中小企业的信用度，使中小企业很难再次获得资金贷款，这也是银行对中小企业四川大学锦江学院毕业论文（设计）惜贷的一个重要原因。中小金融机构以及民间金融机构的经营活动受到了国家政策的过分 严格的控制，导致中小企业很难从这些金融机构获取资金，使它们的融资渠道变得更加狭 窄。我国中小企业融资服务的担保体系不够健全，缺乏分担风险的机构与行业。我
15、国中小 企业规模较小并且分布多位于城镇乡镇地区，分布分散，而且多以家族式企业为主，管理 人管理素质相对较低，企业的固定资产少，房屋建筑土地等可抵押物缺乏，但是向银行申 请贷款需要第三方为其提供担保，介于中小企业自身的一些缺乏，就需要依赖于健全完善 的能为中小企业服务的担保的制度。但是，我国的担保制度才刚刚开始建立，为中小企业 贷款服务的担保机构还比拟少，同时担保基金的种类和数量也相对较少，不能满足中小企 业的开展需要，所以它的运作及管理方式都还有待改善与提高。目前为止，我国没有一套完整的中小企业信用征信系统和信用评级体系。近年来，我 国中小企业信用评级体系有了初步的开展，但是相对来说还比拟简陋
16、，还需要进一步的完 善和健全。目前，我国还没有健全风险控制、信用评级、信用评估以及信用担保的信用机 制，因而对中小企业的信用不能做出正确全面的判断和评估，这也是中小企业融资困难的 一个重要原因，使资金持有着不敢贸然的为中小企业提供贷款。同时，政府对于经济活动 中欺诈犯罪、恶意逃债以及不守信用的行为缺乏有效的控制及约束机制，这也导致了中小 企业的资金需求难以得到满足。（四）缺乏专门为中小企业服务的金融机构目前为止，我国的金融体系还不够完善，大型金融机构虽然较多且力量大，但是难以 为中小企业提供贷款，能专门为中小企业提供服务的政策性金融机构还相对缺乏，虽然我 国现有的中小型商业银行有很多，比方城市
17、商业银行、股份制商业银行、农村信用社等， 但是它们都难以为中小企业提供服务，因为它们没有得到政策性融资权，自身问题都难以 解决更是无暇顾及中小企业的融资问题。新成立的一些商业银行，由于工程、服务水平以 及资金的有限，也使得它们难以为中小企业融资提供服务。还有一些区域性金融机构，本 应该对中小企业的开展提供贷款，但是它们也逐步开始随波逐流，与大型金融机构靠拢， 忘记为中小企业提供服务是它们的己任，也不支持中小企业的贷款需求。第三章国外破解中小企业融资困境的经验借鉴第一节 国外中小企业解决融资困难的典型案例一、意大利中小企业的融资问题一直都是一大难题，再加上受到经济危机的影响中小企业的融资 问题更
18、是雪上加霜，但是意大利政府非常重视中小企业的开展问题，建立了意大利西曼斯-9-四川大学锦江学院毕业论文（设计）特金融机构，此机构主要是由国家占有很大一局部股份，用来支持意大利中小企业的开展, 尤其是对外投资的中小企业，该机构由意大利中央银行管理，每年意大利中央银行都会有 20亿美元的优惠贷款政策由此机构发放给中小企业，主要用来重点支持意大利中小企业的 对外投资，设备采购以及产品出口。此外，意大利西曼斯特金融机构为了鼓励国内一些经 济实力相对较弱的中小企业走出国内市场打入国外市场，该机构还采取了可对相对弱小的 企业进行参股的措施，当然股份必须小于或等于25%,以此来降低中小企业的贷款利息， 甚至
19、是贴息优惠，这样就能有效的降低中小企业的生产本钱，提高企业的产品竞争力。此 案例说明了政府对中小企业的政策支持所产生的效果是明显的，当然无论在哪个国家，中 小企业的融资困难都应该引起政府的高度重视，同时也采取相应的硬措施来支持中小企业 的开展，解决中小企业的融资困难。二 德国德国和意大利一样，中小企业的开展受到了经济危机的严重制约，当然，德国政府也 和意大利政府一样高度重视国内中小企业的开展并采取了一系列措施来支持中小企业的 开展，最主要的也是在经济方面的支持，以此解决中小企业的融资困难。比方德国复兴银 行，它是德国的两大政策性银行之一，也是德国政府用来落实国家金融政策以及支持国内 中小企业开
20、展的一个专门机构。此机构对中小企业开展的支持力度相当大，每年用于给中 小企业贷款解决其融资困难的金额高达约330亿欧元。同时，德国政府也采取了对金融机 构的支持方案来间接性的支持中小企业的开展，在德国，复兴银行获得了国家担保，免税, 不上缴利润等优惠政策，德国政府还专门提供了 15亿美元的资金通过复兴银行来对中小 企业提供经济支持与援助。德国复兴银行每年还代表政府向中小企业提供15亿美元的经 济援助与支持。德国政府这种强有力的对中小企业进行直接的经济支援，在很大程度上解 决了中小企业的资金问题，使中小企业得以有长远的开展。三、 美国中小企业融资困难是每个国家都面临的一大难题，美国也不例外，但是
21、在解决中小企 业融资困难的问题上，美国做的比拟全面，值得我国参考借鉴。美国建立了相对完善的中 小企业融资体系，比方设立了专门为中小企业服务的机构，建立健全中小企业融资的法律 法规，畅通中小企业的信贷渠道，建立信用担保体系以及创新为中小企业服务的金融工具 等。（-）美国历年来都在努力建立健全中小企业法律体系。1953年正式实施了用来保护中小 企业的小企业法，并相继制定了 50多部专项法律法规用来扶持中小企业的开展。如1964 年美国实施机会均等法规定了美国中小企业管理局（SBA）要向试图经营中小企业或 者正在经营中小企业的个人提供融资担保或小额贷款。1975年公布公平信贷机会法规 定要把所有企业
22、一视同仁，不能对中小企业有歧视政策。1977年公布社区在投资法来 对社区银行的资金进行集资，用来支持中小企业的融资。1992年公布小企业股权投资促 进法，规定美国中小企业管理局可以为中小企业提供担保，支持公开发行长期债券。1993-10-四川大学锦江学院毕业论文（设计）年公布信贷担保法案，降低了银行的借款风险，从而使中小企业更容易从银行获得资 金来源。（二）建立中小企业管理局，用于支持中小企业的开展。1953年，美国国会成立了联邦中 小企业管理局（SBA）o有些中小企涉猎高新技术，融资时有一定的风险性，因此有些商业 银行不愿意对此类中小企业贷款，此时，这些中小企业就可以向由中小企业管理局创立的
23、 投资公司进行融资，并且以较低的利息进行贷款，也可以购买和担保公司债券。另外，政 府还可以直接对中小企业进行资助。中小企业管理局可以向开展前景良好或者有较强的创 新能力的企业进行直接贷款，同时还可以向受到自然灾害危害的中小企业进行直接贷款。 最后中小企业管理局还鼓励如科技型中小企业到股票市场进行直接融资，实现自己的二次 飞跃。（三）不断完善中小企业的信用管理体系。各个企业的信用等级直接影响了企业的融资能 力，企业的信用等级越高，融资越容易，融资的金额越高，反之那么融资越困难，融资金额 越低，美国近年来在不断开展中小企业信用评估的机构，使信用良好的有良好开展前景的 企业更容易筹集资金。其次，美国
24、还在不断创立各种各样的信用担保服务制度，中小企业 管理局用担保的方式使中小企业更容易从银行获得贷款。风险由银行和中小企业管理局双 方共同承当。最高贷款额度可达200万美元，同时为出口生产的企业提供贷款额度的90% 贷款担保,如果是妇女或者少数名族创办的中小企业可获得25万美元以下90%的担保额度。 金融危机后，美国政府更是加大了对中小企业的支持力度。（四）畅通中小企业各个渠道的贷款，美国政府通过优惠的贷款支持以及财政拨款使中小 企业更容易从商业银行贷款以及从投资公司贷款，另外就是美国在不断加强中小企业直接 从政府贷款的力度，用此方法来支持中小企业的融资促进中小企业开展。第二节 国外经验对我国中
25、小企业的启示一、建立专门的中小企业金融机构目前，我国现有的金融机构由于利益的驱使都是优先考虑为国有大中型企业服务，在 满足了国有大中型企业的融资以后再来考虑中小企业的贷款问题，缺乏专门为中小企业服 务的金融机构。所以，我国应该建立专门对中小企业提供服务的金融机构，这种小型金融 机构对中小企业的对口服务更能满足中小企业的需求，同时也能积累经验，到达互惠互利 的效果，促进我国市场经济的健康开展。二、鼓励中小企业私募融资我国中小企业很难从银行获取融资，迫使它们走向高利贷的筹资道路，这种融资方式 对中小企业的开展非常不利，所以，我国应该鼓励中小企业采取私募融资的方式进行资金 筹集。私募融资是与公开融资
26、相对应的一种融资方式，是企业私下与债务人或投资进行商 谈协商对企业投资的一种形式。它包括私募债务融资和私募股权融资两种方式。私募融资 的方式简单迅速，并且融资本钱也更低，所以，私募融资很适合中小企业使用。-11 -四川大学锦江学院毕业论文（设计）三 创立并完善中小企业资金扶持政策体系中小企业规模小、资金缺乏，开展起来相对困难，但是中小企业对我国的经济开展， 社会稳定作出着巨大的贡献，所以政府应该支持中小企业的开展，建立相应的资金扶持体 系。我国应该结合自身国情，再与国外的成功经验相结合，创立属于我国的对中小企业的 资金扶持体系，使资金的利用率到达最大化。四、以国情选择中小企业的扶持重点目前，我
27、国中小企业数量非常多，并且分布分散，大多位于相对偏远的城镇乡镇地区, 中小企业的种类也很多，为我国经济作出了不同的贡献，但是贡献程度也有高有低，在市 场经济中的重要性也各不一样，所以，在国家能力有限的范围内，应该突出重点支持的企 业进行资金扶持。目前，我国应该重点支持三类企业：1,弱势群体创办的企业，这样有 利于社会的和谐稳定，同时关注弱势群体也是我国的重要任务。2：与新兴技术有关的企 业，高新技术对国家的开展有着不可小觑的作用，能够促进市场经济的开展并且也能提高 人们的生活水平与生活质量。3：社区型中小企业，这类型的企业对于促进和谐社会的发 展也起着相当重要的作用，它不仅能解决就业压力，更能
28、完善社区功能，方便人们的生活。 五 构建中小企业信用担保体系中小企业规模小，资金缺乏，并且贷款的数量小次数多，所以相对来说增加了银行贷款 的本钱，所以中小企业很难从银行获取贷款。同时一，中小企业也缺乏可以抵押担保的固定 资产，房屋建筑等，银行难以规避风险，所以担保问题是中小企业融资难的根本原因。为 了促进我国中小企业的长期开展，促进我国市场经济的健康开展，构建中小企业信用担保 体系势在必行。中小企业需要担保的工程一般都是高风险的工程，所以担保机构也要加强 风险的预算以及风险管理控制，尽量到达双方互惠互利的效果。担保对象也应该有突出点, 重点为高新技术工程或者开展前景很大的工程进行担保。融资难问
29、题，是阻碍中小企业开展的最主要问题，也是世界普遍存在的国际性问题， 我国应该结合我国国情，借鉴国外的成功的经验，将二者相结合，进行综合分析，开创适 合我国的解决方案，为我国中小企业的开展开创新的篇章。第四章 破解我国中小企业融资难问题的对策建议第一节 我国中小企业自身的改进一、树立品牌意识，提高中小企业竞争力银行不愿向中小企业贷款的根本原因是中小企业自身实力薄弱，竞争力不强，不能为 银行带来经营收益。所以解决中小企业融资难问题的关键是要解决中小企业的自身问题， 提高自身实力，让金融机构在真正的商业利益驱动下，愿意为中小企业提供贷款，形成互-12-四川大学锦江学院毕业论文（设计）惠互利的局面网。
30、二、加强中小企业内部管理强度，提高中小企业信用等级相对来说，我国的中小企业的内部管理质量比国有大型企业的差一些，这也是中小企 业存在的一个较为严重的问题，我国相关部门以及企业本身应该高度重视这个问题，提高 中小企业内部管理素质，提高管理者的管理能力。中小企业要与银行或者债权人构建良好 的借贷关系，保全银行债权，在规定的时间内对银行或者债权人还本付息，要提高还款的 信誉度，尽量不能在企业信誉上面留下任何污点，要建设良好的企业法人形象。同时还要 努力建立信用评估制度，与政府积极配合，打造公平的信用体系。三 完善中小企业的内部财务制度大局部中小企业的财务制度都不够健全，在贷款时不能向银行提供准确可靠
31、的财务信 息，这种信息不对等的情况也使银行很难为中小企业进行融资。所以中小企业应该完善财 务制度，建立财务报表，同时，中小企业还可以尝试使用收益权、工程专利权、应收账款 等作为抵押担保物向银行进行贷款。另外，中小企业还应建立现代的企业制度与科学的管 理体系，强化管理制度，这样就更能赢的银行的支持与信任。第二节提高金融机构对中小企业融资的支持力度随着我国金融机构专业化程度的不断加深，专门服务于中小企业的金融机构必将应运 而生。这种小型金融机构对中小企业的对口服务更能满足中小企业的需求，同时也能积累 经验，到达互惠互利的效果。国有商业银行也要出自己的一份力来支持中小企业的开展， 建立专门的部门来为
32、中小企业提供服务。更要转变对中小企业惜贷的这种观念。地方性商 业银行应该成为解决中小企业融资困难的主要部门，要视支持中小企业开展为己任，促进 地方经济的开展。当然，为了更大的商业价值，国有商业银行很难为中小企业提供融资，这样会大大提 高银行的贷款本钱，这个不仅仅是我国才面临的问题，而是世界各国，不管是兴旺国家还 是开展中国家都同时具有的问题，这就需要加强金融体质的创新，大力开展中小金融机构, 或者创立专门为之服务的独立部门。让中小型金融机构成为中小企业的坚强后盾，将民间 金融作为中小企业融资的重要补充。中小企业新建立的时候，规模小，资金缺乏，在开展初期，更应该重视从各种非正式 金融市场进行融资
33、的方式，比方私募融资，民间非正式的风险投资活动等。这样也会相应 的减少很多融资本钱，为中小企业减轻了不必要的负担。并且，这种方式简单快捷，在中 小企业开展初期能为其带来很多便利，使用效率也大大高于从银行信贷。重建信用，构建完善的信用担保体系。关于重建信用方面我们应该要鼓励民间资本参 与担保，建立多层次的信用担保体系。当前，我国的担保体系还存在很多问题，担保机构 规模小，力量小，并且各自为战，不成体系。政府应该加强担保机构的开展与完善，充分 发挥担保机构的作用来支持中小企业的开展。-13-四川大学锦江学院毕业论文（设计）第三节加强政府部门对中小企业融资的制度监管我国政府应该加大对中小企业的支持力
34、度，创立相应的法律法规来为中小企业提供服 务。同时，政府也应该按照法律法规来加强执法力度，加强对中小企业的监管，催促中小 企业按时向金融机构还本付息，严厉打击金融市场中逃债的行为，规范市场秩序。政府还 应该建立并完善中小企业信用评级体系，让出资人或金融机构了解中小企业的信用评级， 更加放心的为中小企业提供资金，信用评级体系在一定程度上还能规范中小企业的融资行 为，规避一些逃债的行为发生，强化了中小企业的信用观念，这种制度能促进经济市场的 健康开展。政府也应该对中小企业进行资金扶持，创立并完善为中小企业服务的担保机构，设立 担保资金。担保资金应该由企业、银行和政府共同承当，这样就能使三方都有义务
35、监督资 金的使用情况，到达资金利用率的最大化。政府要在整个信用担保体系中发挥引导作用， 吸引社会资金投资参与担保市场，形成政府主导、社会参与、多方募捐的良性格局。-14-四川大学锦江学院毕业论文（设计）结论中小企业为我国的开展作出着巨大的贡献，它促进了我国经济的不断繁荣，促进着社 会的稳定，缓解了我国的就业压力，在一定程度上也推动着我国城镇化，工业化，信息化 的进程，不断的提高了人们的生活水平，中小企业在我国经济中的地位是无可替代的。中小企业的作用显而易见，但是中小企业融资难的问题却始终存在着，阻碍着中小企 业的开展。要解决这一问题，需要全社会共同的长期的努力，需要企业自己，金融机构， 政府机
36、构都作出相应的调整来为中小企业服务。同时，我们也应该参照国外兴旺国家的成 功案例，并与我国国情相结合，开辟出一条适合我国国情的中小企业开展道路。相信随着 我国对外开放的程度不断提高，随着市场经济的不断开展，我国中小企业融资难的问题会 逐渐被解决并且创立出一套适合我国国情的中小企业开展方案。-15 -四川大学锦江学院毕业论文（设计）Discusses our country small and medium-sized enterprise financingdifficulties and countermeasuresAbstract since the new Chinese establ
37、ished, small and medium enterprises in the rapid momentum of rapid development, has made the tremendous contribution for the economic development of our country, has become an essential part of our market economy, but also restricts the development of market economy in china. But in the process of t
38、he development of SMEs, because of various reasons, its contribution will be greater than the financial support, the two is not consistent. The difficult problem of financing always restrict the growth of SMEs in china. This paper analyzed the current financing difficulties of small and medium-sized
39、 enterprises of our country cause and situation and how to solve this problem are analyzed. And combining with Chinas national conditions, combined with foreign experience, put forward the solution for the situation of our country. The development of small and medium-sized enterprises have been in C
40、hinas economic development is a superior force, but the small and medium-sized enterprises in the development process by the financing obstacle problem is very outstanding also, this is the main reason restricting the development of smes. With the development of economy, the financing of the new mea
41、ns of financing, and has made irreplaceable contributions to the development of small and medium-sized enterprises of our country. However, with the expansion of the scale of the development needs of SMEs, financing difficulties has become a barrier in the development of SMEs is the most difficult t
42、ype of good opportunity, financing difficulties of small and medium-sized enterprises will often miss the market are given, and become the main factor to hinder the development of small and medium-sized enterprises of our country. There are many factors in the formation of the financing difficulties
43、 of SMEs in China, including the financial industry credit, SMEs lack of itself, the folk economy and financing strategy is not perfect and so on. This article from our country small and medium-sized enterprise financing difficult to proceed, and reference to the actual survey data, analysis of the
44、causes of small and medium-sized enterprises in the development process of the financing difficulties, and the experience of other countries for the financing difficulty of small enterprises processing scheme problems, reference of financing to small and medium enterprises in China and foreign class
45、ic case, summed up the suggestion treatment of financing difficulty points according to the situation of our country small and medium-sized enterprise.keywords The difficulty of financing Small and medium-sized enterprises A shortage of funds The solution四川大学锦江学院毕业论文(设计)参考文献1汪洁，对中国中小企业融资难问题的解读J,企业论坛
46、，2007. (7).2董庆辉，破解中小企业融资难J,微观视点，2006. (4).3张宪，我国中小企业融资中存在的问题及对策J,管理学刊，2010, 23 (4).4陈雪根，规模歧视是中小企业融资难“罪魁” N.中华工商时报.5王仁波，申静，国外中小企业融资经验的借鉴与启示J,商场现代化，2009. (566).6姜永增，刘清志，王广成，我国中小企业融资对策研究J,商场现代化，2009. (562).7张芳，浅谈中小企业运用商业信用融资J,科技信息，2008. (11).8张素云，刘存勇，郭瑞娜，探索财政与金融协作动作机制解决中小企业融资困境J,商场现代化, 2007. (508).9殷楠、
47、刘畅，为中小企业腾飞插上翅膀N.经济日报,2010-03-11 (006).10任丽梅，中小企业融资难问题仍没改观N,中国改革报，2010-07T9 (002).11乔生，郑苓.金融危机下完善中小企业融资担保制度的立法思考J科学开展，2010 (5).12陈曦，基于债务结构优化的中小企业融资能力分析一一破解中小企业融资难的一个新视角J,社 会主义研究，2010 (3).13赵建强，我国中小企业融资问题分析N,内蒙古财经学院学报，2009,7 (2).14黄丽珠，金融创新是缓解中小企业融资难有效途径N.金融时报.2009-07-18 (008).15常瑞，中小企业融资障碍及对策研究J.科学之友，
48、2009-08 (23).16李成业,中小企业融资的国际经验及启示N.中华合作时报,2009-06-12 (C03).17陈宏彦，王静，完善我国中小企业信用担保体系的思考J,中国农村信用合作，2005. (193)四川大学锦江学院毕业论文（设计）四年寒窗，收获了很多的东西，不仅仅是书本上的知识，更重要的是在学习过程中探 索的乐趣，以及在实践的过程中锻炼出来的思维能力与表达能力。在这四年的求学途中， 我遇到了许多的良师益友，不管在生活，还是学习中都给了我莫大的帮助与支持，让我能 够清楚的认识自己的缺乏，不断的改善缺点，提升自己在各方面的能力。在此，谨以最简 单的语言致以我最崇高的敬意。能完成这篇论文首先要感谢我的导师邓玲老师。在本次毕业设计过程中，邓玲老师对 该论文从选题、构思、资料收集到最后定稿的各个环节给予细心的教导与指引，让我对中 小企业融资的问题有了更深刻的认识，使我得以最终完成这篇毕业论文。在此表示衷心感 谢。邓老师精益求精的工作态度、明锐的学术思维、严谨的工作态度以及诲人不倦的师者 风范是我终生学习的楷模。在此感谢所有曾经帮助过我教育过我的老师，你们教会了我 寻求知识的方法，你们教授给我的专业知识是我不断提升自己的源泉，也是完本钱论文的 基础。最后感谢与我同窗四年的同学，在求学的过程中我们有过欢笑有过争吵，但这些都 是我大学生活最美