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1、2022企业内部控制自我评价报告_企业内部控制自我评价 企业内部限制自我评价报告由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“企业内部限制自我评价”。 内部限制自我评价报告 一、落实集团公司内部限制体系方案总体状况 在公司建立的内部限制体系基础上，根据财政部等五部委发布的企业内部限制基本规范及其配套指引，集团公司印发的规章制度以及各项业务内部限制工作要求。完成了第一阶段内控诊断评价工作，并有安排地逐步根据新的要求组织内部限制评价工作。 本公司在已有内部限制风险管理的基础上，进一步深化内部限制体系建设，完善内控评价机制，并开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结
2、果，结合公司治理理论，逐步建立全面高效的内部限制框架，提升公司全面风险管理实力。在内控评价工作开展过程中，全面梳理了内部限制制度和程序。 二、内部限制评价范围 内部限制评价的范围涵盖了公司的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：选购管理、销售管理、信用管理、财务管理、投资管理。 三、内部限制评价程序和方法 在对企业内部限制进行评价的过程中，为了快速和高效地了解被审计单位的内部限制状况，做出客观公正的评价，审计人员必需不断改进现有的方式方法，驾驭和运用适合现代企业发展的专用技术方法。详细有：(1)文字描述法。就是通过现场询问、视察等手段将了解到的内部限制状况，用文字形式描述下来的方法，表述其组
3、成限制状况的内容，再由审计人员对这个系统的限制状况进行推断分析，推断其限制点的限制措施是否完整，以确定其健全性。 (2)调查法。内 部限制调查表一般是审计人员针对各项详细的限制措施事先拟定一系列问题，并列于设计好的表格中，然后通过肯定的方式填制问卷，请被审计单位的有关人员回答，从中检查和分析某项限制措施是否存在，并以此作为评价内部限制制度是否健全的依据。内部限制调查表法有利于提高审计工作效率，也大大节约了审计时间，加大审计工作力度。 (3)流程图法。这种方法只要把被审计单位的经济业务处理程序以流程图的形式绘制出来，就可以反映出被审计对象内部限制系统状况。流程图用特定语言符号表示被审计单位内部限
4、制系统运行状况，直观地反映各项业务流程，表明其职责分别、权责划分的状况，突出关键限制点，是审计人员据以分析、探讨被审计单位内部限制系统的有效方法。 四、内部限制自评状况 （一）内部环境 本公司以企业内部限制基本规范有关内部环境的要求，以及应用指引中关于组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内容为依据，对公司内部环境要素进行了认定和评价。 简要叙述治理结构、机构设置与权责安排、内部审计、人力资源政策、企业文化等内部限制基础状况。 （二）限制活动 本公司以企业内部限制基本规范有关限制活动的要求，以及应用指引中关于资金活动、选购业务、资产管理、销售业务、探讨与开发、工程项目、担保业务、业
5、务外包、全面预算、合同管理等内容为依据，对公司限制活动的有效性进行了认定和评价。 1、不相容职务分别限制 公司在设定组织机构和岗位时，全面系统地分析和梳理了公司的业务流程，对简单产生舞弊风险的岗位实施相应的分别措施，形成了各司其职、相互制约的工作机制。 2、授权审批限制 本公司依据公司章程，对董事会及管理层的职责进行了明确的划分，制定了有效的议事规则，各司其职、相互独立、相互监督、相互促进。对金额和性质不同的各项一般交易、关联交易和风险投资项目的授权程序，本公司都进行了具体的规定，保障公司的运营和平安。 3、会计系统限制 本公司严格执行国家统一的会计准则制度，严格按相关规定进行会计基础管理工作
6、，完善财务报告编制、合并、内部审核、披露、报送、审计和分析利用制度，执行详细而严格的工作流程，并建立起了一套较为健全的内部管理与限制制度，保证财务报告的真实、完整和决策有用。 4、财产爱护限制 本公司依据国有企业关于固定资产管理的有关规定，在公司制定了固定资产管理的相关制度，对固定资产的购置、日常管理、运用、处置等工作进行规范，明确了工作流程和操作细则。建立了固定资产卡片制度，纳入公司ERP系统，固定资产管理部门会同财务部定期进行资产盘点，保证账实核对。另外，公司还定期对报废资产根据资产处置程序进行处理。各下属公司也都制定了完备的财产管理制度和程 序，主动加强固定资产、应收账款、存货等管理，确
7、保财产平安。 5、预算限制 公司设置了预算管理组织机构，统一协调本公司及所属单位的财务预算编报和日常管理。同时，明确了公司运输部、战略发展部、人力资源部、平安监督部等各职能部门职责。本公司还设计并执行了适合公司实际的“自上而下、自下而上、上下结合”的年度财务预算和年中调整预算编报工作流程，并通过实地调研、预算约谈、月度跟踪、财务预算考核等手段，加强对各公司预算工作的监督，并对财务预算执行状况进行动态监控。 6、运营分析限制 本公司通过加强对电表市场和竞争对手信息的收集、分析和探讨，依据不断改变的趋势修正自身的策略和行动方案，主动规避风险，削减风险带来的损失，增加收益。同时依据自然灾难风险和突发
8、事务的发生过程，主动进行事务态势跟踪，做好自然灾难和应急风险事务的处置工作。 7、绩效考评限制 本公司根据西安亮丽仪器仪表有限责任公司员工绩效考核暂行方法定期开展员工考核工作，由人力资源部统一部署，制定考核方案，并进行协调指导；各部门根据人力资源部制定的员工考核工作安排，在本部门组织实施员工考核工作，为人员聘任、员工培训、工资晋升等工作供应依据。 （三）信息与沟通 本公司以企业内部限制基本规范有关信息沟通的要求，以及应用指引中关于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依据，对公司信息与沟通机制的设计和运行有效性进行了认定和评价。 1、内部信息沟通 董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项
9、状况以及公司财务状况。公司管理层通过每月的财务报表了解相关财务信息。除此之外，借助“财务数据管理系统”，进行生产运作、运量、燃油消耗量等类信息的统计。员工可通过公司内网刚好了解公司的相关新闻和生产经营资料。公司日常文件传递、费用审批通过ERP传递，对于涉密文件公司则采纳密件方式传递，请示工作运用签报，部门之间沟通运用工作联系单，事后信息反馈通过督办单形式来加强跟踪。 2、信息系统 公司参考业界较为流行的信息系统限制架构结合自身实际状况，建立了本公司的信息系统限制制度，涵盖公司的重要 IT 资产及重要IT 业务流程，确保公司信息平安。本公司以NC系统为平台的财务信息系统，进行集中管控，规范了财务
10、标准和流程，与业务系统紧密连接，从源头上确保了财务数据质量，为高层决策供应刚好牢靠的信息。 （四）内部监督 公司以企业内部限制基本规范有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监督机制的有效性进行了认定和评价。 1、日常监督 公司对董事会运作、董事会成员及公司管理人员履职进行监督，时刻关注阻碍公司经营目标实现、威逼公司资产平安、隐瞒公司信息 真实、违反法律法规的风险行为，并提示改正和改进。风险管理委员会帮助董事会审查公司全面风险管理和内部限制体系的建立健全，监督内部限制的有效实施和内部限制自我评价状况，协调内部限制检查和审计，并对公司年度内部限制自我评
11、价报告进行审议。在董事会和风险管理委员会的领导下，本公司接着加强内部限制体系，对公司的内部限制状况进行必要的检查与评价，了解内控建设和运行现状，分析内控设计及执行有效性，明确内控差距及缺陷，进一步优化完善企业内部限制体系。 2、专项监督 本公司以防控风险、规范管理为重点，开展监督检查、效能监察和专项治理工作。通过抓好学习动员、责任分工、自查自纠和问题整改，实现了专项治理工作的整体推动，强化了企业基础管理。 五、自评结论 （一）比照基本规范及相关要求，简要叙述内部限制存在的不足 公司始终在致力于内控体系建设，但还处在不断完善过程中，运行机制不够健全，内控体系尚不够完善，制度制订的比较多，但是制度
12、间缺乏有效连接。由于制度和业务流程结合得不够紧密，导致一些制度难以详细落到实处。 （二）内部限制有效性的结论 公司始终致力于内部限制体系的建立、细化和完善。建立健全了各种内部限制制度，能够适应公司管理要求和发展的须要，能够对编制真实的财务报表供应合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行供应保证。公司内部限制活动及建立健全完善的各项内部限制制度符合国家有 关法律、法规和监管部门的要求，各项制度得到了有效执行，对促进公司规范运作、防范风险起到了主动的作用，保证了公司业务的持续、健康、稳步发展。同时公司也将接着广泛宣扬内限制度，提高广阔员工的内控意识
13、，促使其在经营管理及日常工作中贯彻始终，从而进一步增加内限制度的执行力度和实施效果。公司将加强内控体系实施过程中的检查、考评和整改措施，保证公司各项内部限制制度切实有效的执行。 企业内部限制自我评价报告 企业内部限制自我评价报告一、董事会对内部限制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、精确. 企业内部限制自我评价报告 企业内部限制自我评价报告一、董事会对内部限制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、精确. 企业内部限制自我评价浅议 龙源期刊网
14、http:/.cn企业内部限制自我评价浅议作者：林 蓉来源：沿海企业与科技2022年第12期摘要内部限制自我评价是近年来产生的一种新的内部限制评价方法，体现了内部限制. 企业内部限制评价指引 附件1：企业内部限制评价指引（征求看法稿）第一章总则第一条为了规范企业内部限制评价，全面评估内部限制设计与运行状况，编制内部限制评价报告，依据有关法律法规和企业内部限制基. 企业内部限制评价指引 企业内部限制评价指引及工程项目等5项内部限制应用指引看法的通知 财会便20227号颁布时间：2022-1-14发文单位：财政部会计司企业内部限制标准委员会委员、询问专家，各企业，会. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第11页 共11页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页