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1、中级经济师金融专业知识与实务教材精讲班授课教师：赵疏敏第三节 我国的金。融机构体系与金融制度本节考点：1 .我国的金融机构体系及其制度安排2 .我国的金融调控监管机构及其制度安排一、我国的金融机构体系及其制度安排目前，我国的金融机构主要包括商业银行、政策性银行、证券机构、保险公司、金 融资产管理公司、农村信用社、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和小额贷款公司等。 (-)商业银行在我国，商业银行是主体，以银行信贷为主的间接融资在社会总融资中占主导地位。商业银行国家控股的四大商业银行股份制商业银行城市商业银行农村银行机构中国邮政储蓄银行外资商业银行民宫银行1.国有控股商业银行一一主体的主体经中
2、国银行业监督管理委员会批准，在中国境内设立的，不吸收公众存款，以小额、 分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。【例题：单选】我国专门承办融资租赁业务的非银行金融机构是(IA.信托投资公司B.财务公司C.金融租赁公司D.小额贷款公司【答案】C【例题：单选】我国小额贷款公司的主要资金来源为(1A.借入外资或融入资金B.发行债券和捐赠资金C.吸收存款和融入资金D.股东缴纳的资本金和捐赠资金【答案】D二、我国的金融调控监管机构及其制度安排具体来说主要有中国人民银行、银保监会、证监会、国家外汇管理局、金融机构行业自 律组织等。(-)中国人民银行从1984年1月1日起专门行
3、使中央银行职能。此前，中国人民银行既行使中央银行 职能，又办理存、贷、汇等商业银行经营性业务。1.中国人民银行的性质与地位中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护 金融稳定。(1)发行的银行享有人民币发行的垄断权,管理人民币流通政府的银行一代表政府进行金融宏观调控，维护国家金融稳定与安全，经理国 库银行的银行负责全国支付、清算系统的正常运行，承担最后贷款人的责任。【例题单选题】我国承担最后贷款人职能的金融机构是(XA.国家开发银行B.中国进出口银行C.中国人民银行D.中国银行业证监管理委员协会【答案】C【解析】中国人民银行
4、负责全国支付、清算系统的正常运行，承担最后贷款人的责任，是银 行的银行。(2)中国人民银行具有相对独立性财政不得向中国人民银行透支；中国人民银行不得直接认购、包销国债和其他政府债券；不 得向地方政府、各级政府部门提供贷款。2.中国人民银行的职责(共18项)根据中国人民银行法和2008年7月国务院关于中国人民银行的“三定规定, 中国人民银行的主要职责包括：(1)拟定金融业改革和发展战略规划，承担综合研究并协调解决金融运行中的重大问题、促进金融业协调健康发展的责任，参与评估重大金融并购活动对国家金融安全的影响并提出政策建议，促进金融业有序开放。(2)起草有关法律和行政法规草案，完善有关金融机构运行
5、规则，发布与履行职责有关的 命令和规章。(3)依法制定和执行货币政策；制定和实施宏观信贷指导政策。(4 )完善金融宏观调控体系，负责防范、化解系统性金融风险，维护国家金融稳定与安全。(5)负责制定和实施人民币汇率政策，不断完善汇率形成机制，维护国际收支平衡，实施 外汇管理，负责对国际金融市场的跟踪监测和风险预警，监测和管理跨境资本流动，持有、 管理和经营国家外汇储备和黄金储备。(6)监督管理银行间同业拆借市场、银行间债券市场、银行间票据市场、银行间外汇市场 和黄金市场及上述市场的有关衍生品交易。(7 )负责会同金融监管部门制定金融控股公司的监管规则和交叉性金融业务的标准、规范, 负责金融控股公
6、司和交叉性金融工具的监测。(8)承担最后贷款人的责任，负责对因化解金融风险而使用中央银行资金机构的行为进行 检查监督。(9)制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测，同意编 制全国金融统计数据、报表，并按国家有关规定予以公布。(10 )组织制定金融业信息发展规划，负责金融标准化的组织管理协调工作，指导金融业 信息安全工作。(11)发行人民币，管理人民币流通。(12 )制定全国支付体系发展规划，统筹协调全国支付体系建设，会同有关部门制定支付 结算规则，负责全国支付、清算系统的正常运行。(13 )经理国库。(14 )承担全国反洗钱工作的组织协调和监督管理的责任，负责涉嫌洗
7、钱及恐怖活动的资金监测。(15 )管理征信业，推动建立社会信用体系。(16 )从事与中国人民银行业务有关的国际金融活动。(17 )按照有关规定从事金融业务活动。(18 )承办国务院交办的其他事项。【例题多选题】根据中国人民银行法，中国人民银行的主要职责有(1A.承担最后贷款人的职责B.依法制定和执行货币政策C.负责制定和实施人民币汇率政策D.对银行业金融机构实行并表监督管理E.发行人民币、管理人民币流通【答案】ABCE【解析】本题考查中国人民银行的主要职责。选项D属于银监会的职责。【例题多选题】根据有关规定，目前中国人民银行履行的职责有(IA.防范、化解系统性金融风险B.经理国库C.包销国债D
8、.制定和执行货币政策E.向政府提供贷款【答案】ABD【解析】本题考查中国人民银行的职责。(二)中国银行保险监督管理委员会 中国银保监会对银行业监管的主要职责：(1)依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终 止以及业务范围。(2)对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理。(3)依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则。(4)对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监 督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况。(5)对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范 现场检查行
9、为。(6)对银行业金融机构实行并表监督管理。(7)会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案。明确处 置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件。(8 )负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布； 对银行业自律组织的活动进行指导和监督。(9 )开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动。(10 )对已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融 机构实行接管或者促成机构重组。(12 )对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询。对涉嫌转移或者隐匿违法资金
10、的申请司法机关予以冻结。(13 )对擅自设立银行业金融机构或法从事银行业金融机构业务活动予以取缔。(14 )负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作。(15)承办国务院交办的其他事项。中国银保监会对保险业监管的主要职责：(1)审批保险公司及其分支机构、保险集团公司、保险控股公司的设立；会同有关部门审 批保险资产管理公司的设立；审批境外保险机构代表处的设立；审批保险代理公司、保险经 纪公司、保险评估公司等保险中介机构及其分支机构的设立；审批境内保险机构和非保险机 构在境外设立保险机构；审批保险机构的合并、分立、变更、解散，决定接管和指定接受； 参与、组织保险公司的破产、清算。(2)审查、认
11、定各类保险机构高级管理人员的任职资格；制定保险从业人员的基本资格标 准。(3)审批关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险 种等的保险条款和保险费率，对其他保险险种的保险条款和保险费率实施备案管理。(4)依法监管保险公司的偿付能力和市场行为；负责保险保障基金的管理，监管保险保证 金；根据法律和国家对保险资金的运用政策，制定有关规章制度，依法对保险公司的资金运 用进行监管。(5)对政策性保险和强制保险进行业务监管；对专属自保、相互保险等组织形式和业务活 动进行监管。归口管理保险行业协会、保险学会等行业社团组织。(6)依法对保险机构和保险从业人员的不正当竞争等违法、违
12、规行为以及对非保险机构经 营或变相经营保险业务进行调查、处罚。(7)依法对境内保险及非保险机构在境外设立的分支机构进行监管。(8)制定保险行业信息化标准；建立保险风险评价预警和监控体系，跟踪分析、监测、预 测保险市场运行状况，负责统一编制全国保险业的数据、报表，抄送中国人民银行，并按照 国家有关规定予以发布。(9 )承办国务院交办的其他事项。(三)中国证券监督管理委员会1992年10月，国务院证券委员会和中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监 会)成立。1998年4月，根据国务院机构改革方案，决定将国务院证券委员会与中国证监 会合并。依据有关法律法规，中国证监会在对证券市场实施监督管理中履行
13、下列职责：(1)研究和拟定证券期货市场的方针政策、发展规划；起草证券期货市场的有关法律、法 规；制定证券期货市场的有关规章制度。(2)统一管理证券期货市场，按规定对证券期货监督机构实行垂直领导。(3)监督股票、可转换债券、证券投资基金的发行、交易、托管和清算；批准企业债券的 上市；监管上市国债和企业债券的交易活动。(4)监督境内期货合约上市、交易和清算；按规定监督境内机构从事境外期货业务。(5)监管上市公司及其按法律法规必须履行有关义务的股东的证券市场行为。(6 )管理证券期货交易所；按规定管理证券期货交易所的高级管理人员；归口管理证券业、 期货业协会。(7 )监管证券期货经营机构、证券投资基
14、金管理公司、证券登记结算公司、期货结算机构、 证券期货投资咨询机构、证券资信评级机构；审批基金托管机构的资格并监管其基金托管业务；制 定有关机构高级管理人员任职资格的管理办法并组织实施；指导中国证券业、期货业协会开 展证券期货从业人员资格管理工作。(8)监管境内企业直接或间接到境外发行股票、上市以及在境外上市的公司到境外发行可转换债券；监管境内证券、期货经营机构到境外设立证券、期货机构；监管境外机构到境内 设立证券、期货机构，从事证券、期货业务。(9)监管证券期货信息传播活动，负责证券期货市场的统计与信息资源管理。(10 )会同有关部门审批会计师事务所、资产评估机构及其成员从事证券期货中介业务
15、的 资格，并监管其相关的业务活动。(11)依法对证券期货违法违规行为进行调查、处罚。(12 )归口管理证券期货行业的对外交往和国际合作事务。(13 )国务院交办的其他事项。(四)国家外汇管理局国家外汇管理局成立于1979年3月，当时和中国银行是一个机构、两块牌子，直 属国务院领导，由中国人民银行代管。1982年12月，国务院决定国家外汇管理局与中国银行分离，划归中国人民银行领 导，改称中国人民银行外汇管理局，随后改称为国家外汇管理局。1983年9月，国务院决定中国人民银行专门行使中央银行职能，国家外汇管理局 及其分局在中国人民银行的领导下，统一管理国家外汇。依据有关法律法规，国家外汇管理局的主
16、要职责有：(1)研究提出外汇管理体制改革和防范国际收支风险、促进国际收支平衡的政策建议；研 究逐步推进人民币资本项目可兑换、培育和发展外汇市场的政策措施，向中国人民银行提供 制定人民币汇率政策的建议和依据。(2 )参与起草外汇管理有关法律法规和部门规章草案，发布与履行职责有关的规范性文件。(3)国际收支、对外债权债务的统计和监测，按规定发布相关信息，承担跨境资金流动监 测的有关工作。(4)负责全国外汇市场的监督管理工作；承担结售汇业务监督管理的责任；培育和发展外 汇市场。(5 )依法监督检查经常项目外汇收支的真实性、合法性；负责依法实施资本项目外汇管理, 并根据人民币资本项目可兑换进程不断完善
17、管理工作；规范境内外外汇账户管理。(6)负责依法实施外汇监督检查，对违反外汇管理的行为进行处罚。(7 )承担国家外汇储备、黄金储备和其他资产经营管理的责任。(8)拟订外汇管理信息化发展规划和标准、规范并组织实施，依法与相关管理部门实施监 管信息共享。(9 )参与有关国际金融活动。(10 )承办国务院和中国人民银行交办的其他事宜。(五)金融行业的自律性组织金融行业自律，是指金融机构设立行业自律组织，通过制定同业公约、提供行业服 务、加强相互监督等方式，实现金融行业的自我约束、自我管理，以规范、协调同业经营行 为，保护行业的共同利益，促进各家会员企业按照国家经济、金融政策的要求，努力提高管 理水平
18、，优化业务品种，完善金融服务。我国的金融机构行业自律组织主要有：(1)中国银行业协会中国银行业协会成立于2000年5月，是由银行业金融机构自愿组成、为实现会员 共同意愿、按照其章程开展活动的银行业自律组织，是经中国银监会批准并在民政部登记注 册的非盈利性社会团体法人。凡中国银监会批准设立的、具有独立法人资格的全国性银行业 金融机构以及在华外资金融机构均可自愿加入协会。银行业协会及其业务接受中国银保监会及其派出机构的指导和监督。(2)中国证券业协会中国证券业协会成立于1991年8月28日，是依据证券法和社会团体登记管理条例的有关规定设立的证券业自律性组织，接受中国证监会、国家民政部的业务指导、
19、监督、管理。证券业协会会员包括证券公司、基金公司、投资咨询公司、证券交易所、登记 结算机构以及符合条件的证券营业机构地方性社团等。(3)中国保险行业协会中国保险行业协会成立于2001年2月23日，是经中国保险监督管理委员会审查同意并在 国家民政部登记注册的中国保险业的全国性自律组织，是自愿结成的非营利性社会团体法 人。(4)中国证券投资基金业协会中国证券投资基金业协会成立于2012年6月6日，是基金行业相关机构自愿结成 的全国性、行业性、非营利性社会组织，属于非营利性社会团体法人，接受中国证监会和国 家民政部的业务指导和监督管理。会员包括基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构、 基金评级机构
20、及其他资产管理机构、相关服务机构。(5)中国期货业协会中国期货业协会成立于2000年12月29日，是根据社会团体登记管理条例设 立的全国期货行业自律性组织，为非营利性的社会团体法人。协会的注册地和常设机构设在 北京。协会接受中国证监会和国家社会团体登记管理机关的业务指导和管理。协会由期货公 司等从事期货业务的会员、期货交易所特别会员和地方期货业协会联系会员组成。(6)中国银行间市场交易商协会中国银行间市场交易商协会成立于2007年9月3日，是由市场参与者自愿组成的, 包括银行间债券市场、同业拆借市场、外汇市场、票据市场和黄金市场在内的银行间市场的 自律组织，是经国务院、民政部批准成立的全国性的
21、非营利性社会团体法人，其业务主管部成立时间原专有业务股改时间工行ICBC1984.1.1城市_L商信贷2005.10.28农行ABC1979恢复农村信贷2009.1.5中行BOC1912外汇业务2004.8.26建行CCB1954.10.1中长期投资信贷2004.9.17(1 ) 1994年政策性业务划出去；(2 ) 1999年各银行剥离出不良资产给四家金融资产管理公司。工农中建华长东 信(3 ) 2003年起工、中、建开始股份改造，引入战略投资者，成功上市。目前四家银行的国有股份占绝大多数，国家控股大型商业银行，都采取一级法人的总分行制, 分支机构不是独立的法人。2股份制商业银行(1 ) 1
22、987年4月1日，交通银行重新组建，是新中国第一家全国性的股份制商业银行， 2005年6月上市。(2 )随后，又成立了深圳发展银行(平安银行X中信银行、中国光大银行、华夏银行、 招商银行、广东发展银行、兴业银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、恒丰银行(原为 烟台住房银行)，以及浙商银行和渤海银行，这些银行即目前我国的全国性股份制商业银行。(3)股份制商业银行的股本金来源除了部分来自国家投资外，主要来自境内外企业法人投 资和社会公众投资。3.城市商业银行城市商业银行的前身是城市合作银行。1995年国务院决定，通过吸收地方财政、企 门为中国人民银行。(7)中国支付清算协会中国支付清算协会成立于2
23、011年5月23日，是经国务院同意、民政部批准成立, 并在民政部登记注册的全国性非营利社会团体法人，是中国支付清算服务行业自律组织。协 会业务主管单位为中国人民银行。(8)证券交易所证券交易所也是证券行业自律性组织的一种，证券交易所是依据国家有关法律，经政府证券 主管机关批准设立的集中进行证券交易的有形场所。上海证券交易所和深圳证券交易所均成立于1990年，是为证券集中交易提供场所 和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人，由中国证监会直接监督管理。两家证 券交易所致力于创造透明、开放、安全、高效的市场环境，切实保护投资者权益。(9)中国财务公司协会中国财务公司协会于1994年8月正式成
24、立，其前身是成立于1988年4月的全国财务公司 联合会。中国财务公司协会是中国企业集团财务公司的同业自律性组织，由中国企业集团财 务公司自愿结成，接受中国银监会的业务指导和国家民政部的监督管理。(10 )中国信托业协会中国信托业协会成立于2005年5月，是全国性信托业自律组织，是经中国银行业 监督管理委员会同意并在中华人民共和国民政部登记注册的非营利性社会团体法人。接受业 务主管单位中国银监会和社团登记管理机关民政部的指导、监督和管理(11)中国互联网金融协会中国互联网金融协会于2016年3月25日在上海成立。中国互联网金融协会的成立得到了党中央、国务院的高度重视，是我国行业协会脱钩改革后 第
25、一个承担特殊职能的全国性行业协会，为建立全国性行业协会商会登记体制做了有益的探 索。(12 )中国融资租赁企业协会中国融资租赁企业协会于2014年1月10日在北京成立。该协会是由在中国境内注册的融 资租赁企业、相关的组织和人员组成的全国性、行业性、非营利性社会组织，是目前该行业 唯一的国家一级行业协会。协会业务主管单位为商务部。【例题单选题】在我国，负责对期货市场进行监管的机构是(1A.中国人民银行B.中国银行业协会C.中国证券监督管理委员会D.中国银行保险监督管理委员会【答案】C【解析】本题考查中国证券监督管理委员会的职责。统一管理证券期货市场，按规定对证券 期货监督机构实行垂直领导。业入股
26、组建城市合作银行。4.农村银行棚勾我国的农村银行机构主要包括农村商业银行、农村合作银行和村镇银行三种形式。农村商业银行和农村合作银行是在农村信用社产权制度及经营机制改革基础上成立的农村 银行机构。我国首批三家股份制农村商业银行于2001年11月28日在江苏省的张家港、常熟、江阴 组建成立。在农村信用社基础上改制组建股份制商业银行，是我国农村金融体系改革的一大 突破。(1)农村商业银行由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同发起成立的股 份制地方性金融机构。(2)农村合作银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股组成的股份 合作制社区性地方金融机构。(3)村镇银行主要业务
27、为支农支小，发起人或出资人中应至少有一家符合监管条件、管理 规范、经营效益好的商业银行作为主要发起银行。在乡(镇)设立的，其注册资本不低于100万元人民币，在县(市)设立的，注册资本 不低于300万元人民币。2007年3月1日，中国银监会试点组建的我国第一家村镇银行四川仪陇惠民村镇 银行开业，标志着一类崭新的农村金融机构正式诞生。【例题单选题】按照我国现行监管要求，村镇银行的发起人或出资人中应()银行业金 融机构。A.没有B.至少一家C.至少有两家D.全部为【答案】B【解析】村镇银行主要业务为支农支小，发起人或出资人中应至少有一家符合监管条件、管 理规范、经营效益好的商业银行作为主要发起银行。
28、5 .中国邮政储蓄银行中国邮政储蓄银行是在原邮政储蓄机构的基础上改革建立的。成立后的中国邮政储 蓄银行继续依托由邮政网络经营，按照公司治理架构和商业银行管理要求，建立内部控制和 风险管理体系，实行市场化经营管理。6 .外资商业银行目前，我国境内设立的外资银行可分为四类：外资独资银行；中外合资银行；外国银行在中国境内的分行；外国银行驻华代表机构。7 .民营银行为引导和扩大民间资本进入银行业，2014年三季度，5家民营银行获准筹建，分别是深 圳前海微众银行、温州民商银行、天津金城银行、上海华瑞银行和浙江网商银行。（二）政策性银行政策性银行是由政府出资创立、参股或保证的，以配合、贯彻政府社会经济政策
29、或意图为目 的，在特定的业务领域内，规定有特殊的融资原则，不以营利为目的的金融机构。1 .中国进出口银行中国进出口银行成立于1994年，总部设在北京。中国进出口银行是中国外经贸支 持体系的重要力量和金融体系的重要组成部分。中国进出口银行实行自主、保本经营和企业化管理的经营方针。2 .中国农业发展银行中国农业发展银行于1994年4月成立，总行设在北京，国内设有两千多家分支机构。中国 农业发展银行的注册资本金为200亿元人民币，由国家财政全额拨付。中国农业发展银行实行独立核算，自主、保本经营，企业化管理的经营方针。3 .国家开发银行国家开发银行是1994年3月经国务院批准成立的政策性银行。2008
30、年12月16 日，国家开发银行转制为国家开发银行股份有限公司，成为第一家由政策性银行转型而来的 开发性金融机构，标志着我国政策性银行改革取得重大进展。【例题单选题】下列金融机构不以营利为目的的是（A.中国工商银行B.招商银行C.农业银行D.中国农业发展银行【答案】D（三）证券机构我国证券机构主要包括证券公司、证券交易所、证券登记结算公司、证券投资咨询公 司、投资基金管理公司等。1 .证券公司（证券商）证券市场上经营证券业务的非银行金融机构。证券公司的主要职能是：推销政府债 券、企业债券和股票，代理买卖和自营买卖已上市流通的各类有价证券，参与企业收购、兼 并，充当企业财务顾问等。(1)综合类证券
31、公司：从事证券承销、经纪、自营三种业务(2)经纪类证券公司：只能从事证券经纪类业务。【例题单选题】我国对证券公司实行分类管理，其中，经纪类证券公司只能从事证券交易 的()业务。A.承销B经纪C.自营D.做市【答案】B【解析】本题考查证券公司的相关知识。经纪类证券公司只能从事证券经纪类业务，即它只 能充当证券交易的中介，不得从事证券的承销和自营买卖业务。2 .证券交易所是依法设立的、不以盈利为目的，为证券交易提供场所、设施的机构。自律管理的 会员制事业法人。两家：上海证券交易所，深圳证券交易所。职能：提供证券交易场所和设施，制定证券交易所业务规则，接受上市申请、安排 证券上市，组织、监督证券交易
32、，对会员和上市公司监督、设立证券登记结算公司、管理和 公布市场信息等。3 .证券登记结算公司证券登记结算公司负责每个交易日结束后对证券和资金的清算、交收、过户。目前两市均实行“T+1”的交割方式完成清算交易。【例题：单选】我国对证券公司实行分类管理，其中，综合类证券公司不可从事()业务。A .承销B .经纪C .自营D.直营【答案】D【例题：单选】目前两市实行（）的交割方式完成清算业务。A . T+0B . T+1C . T+2D . T+3【答案】B（四）保险公司1949年10月，中国人民保险公司宣告成立。1993年人保被分为中保财产保险公司、中保人寿保险公司、中保再保险公司。（五）其他金融
33、机构其他金融机构金融资产管理公司农村信用合作社信托公司财务公司金融租赁公司汽车金融公司小额贷款公司消费金融公司1 .金融资产管理公司金融资产管理公司是在特定时期，政府为解决银行业不良资产，由政府出资专门收 购和集中处置银行业不良资产的机构。国务院于1999年批准组建了中国信达资产管理公司、中国华融资产管理公司、中 国长城资产管理公司和中国东方资产管理公司，分别收购和处置从中国建设银行、中国工商 银行、中国农业银行和中国银行剥离出来的不良资产，专责回收、搞活，以化解潜在风险。 金融资产管理公司以最大限度地保全被剥离资产、尽可能减少资产处置过程中的损失为主要 经营目标，依法独立承担民事责任。金融资
34、产管理公司将进一步深化改革，面向市场，逐步开拓证券、信托、租赁等各种业务, 努力把金融资产管理公司办成新型金融机构。2 .农村信用合作社农村信用合作社是指经中国人民银行批准设立，由社员入股组成，实行自主经营、 独立核算、自负盈亏，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农村信用社是独立的 企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任。2003年以来，我国的农村信用社先是以三种模式开展改革：一是在经济发达地区，对于金融环境特别好、经营绩效优的信用社，建立股份制的农村商业 银行或农村合作银行；二是在经济较发达的地区，撤销原来的农村信用社法人资格，成立县级统一法人资格的农村 信用联社；三是在经济
35、不发达、经营绩效欠佳的县市，继续维持原有体制不变。3 .信托投资公司 本质是“受人之托，代人理财”，代人理财时是以受托人的名义进行。2014年12月，信托业保障基金和中国信托业保障基金有限责任公司正式成立。中 国信托业保障基金有限责任公司以化解和处置信托业风险为主要任务和目标。4 .财务公司为企业集团成员提供财务管理服务的非银行金融机构。1987年第一家企业集团财务公司东风汽车工业财务公司成立。5 .金融租赁公司专门承办融资租赁业务的非银行金融机构。适用于融资租赁交易的租赁物为固定资 产。1986年我国第一家持有金融营业许可证的金融租赁公司中国租赁公司。6 .汽车金融公司经中国银行业监督管理委员会批准设立的为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务 的非银行金融机构。2004年8月18日，汽车金融公司管理办法正式实施。2008年发布了最新版。7 .小额贷款公司由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务 的金融机构。小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两 个银行业金融机构的融入资金（不得超过其资本净额的50%工小额贷款公司不能对外投资，不能设立分支机构，不能跨业经营。8 .消费金融公司