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1、风险及及风险管理管理2010XX公司公司一、一、风险风险：未来事件或行未来事件或行动的不确定性的不确定性对一个一个组织机构机构实现其目其目标产生不利影响。生不利影响。风险可以可以 体体现在以下若干方面，包括：在以下若干方面，包括：1、由于使用了不正确、不可靠、或不完全的信息而造成、由于使用了不正确、不可靠、或不完全的信息而造成错误的决策；的决策；2、不恰当的会、不恰当的会计处理，虚假的理，虚假的财务报告，或告，或财务相关相关记录保管不恰当；保管不恰当；3、公司、公司资产未能得到适当的保未能得到适当的保护；4、客、客户满意度低，或出意度低，或出现影响公司社会声誉的影响公司社会声誉的负面宣面宣传；
2、5、未能遵守政府及相关、未能遵守政府及相关组织机构的政策与制度，或者有悖机构的政策与制度，或者有悖于有关的法律和条例；于有关的法律和条例；6、获得所需得所需资源的代价源的代价过高，或未能高，或未能进行有效利用；行有效利用；7、未能完成、未能完成组织设立的目立的目标等。等。二、二、风险评估的目的估的目的风险评估的估的目的是将目的是将风险进行分行分级，从而使企，从而使企业根据根据风险的大小，的大小，按照按照轻重重缓急的要求，将有限的急的要求，将有限的资源（人力、物力和源（人力、物力和财力）用到最力）用到最需要的地方。需要的地方。在公司范在公司范围围内开展内开展风险评风险评估工作可以有效的提高管理估
3、工作可以有效的提高管理层层和和员员工的工的风风险险意意识识，提升日常工作中的，提升日常工作中的风险风险关注度，并明确各关注度，并明确各项风险项风险管理的管理的职职责责；在管理在管理层层和和员员工中引入共同的工中引入共同的风险语风险语言，在公司范言，在公司范围围内宣内宣传传贯贯彻彻对对于于风险进风险进行行实时监实时监控和沟通意控和沟通意识识；风险风险是任何可能影响公司是任何可能影响公司战战略目略目标实现标实现的事件或情况，因此本的事件或情况，因此本项项目目所覆盖的所覆盖的风险风险范范围围不不仅仅仅仅包含包含财务财务方面的方面的风险风险，同，同时时也涵盖了企也涵盖了企业业的的战战略、运略、运营营、
4、合、合规规等其他的等其他的风险层风险层面，并帮助管理面，并帮助管理层层确定确定这这些些风风险险可能可能给给企企业带业带来的影响；来的影响；帮助管理帮助管理层层准确圈定影响公司准确圈定影响公司战战略目略目标实现标实现的最关的最关键风险键风险，并，并对对其其的的发发生可能性及影响程度生可能性及影响程度进进行行评评估，是本估，是本项项目的主要目的之一；目的主要目的之一；帮助管理帮助管理层层确定公司的确定公司的风险风险偏好，偏好，为为“下一步下一步”如何管理及如何管理及监监督重大督重大的的风险风险提供建提供建议议。风险管理是一种系统化的流程，它通过对现存和潜在风险进行识别、评价、风险管理是一种系统化的
5、流程，它通过对现存和潜在风险进行识别、评价、分析以及拟定应对策略的一系列步骤，帮助公司制定出一套完整的风险应对分析以及拟定应对策略的一系列步骤，帮助公司制定出一套完整的风险应对战略方针，从而提高公司管理水平，实现经营目标。战略方针，从而提高公司管理水平，实现经营目标。公司的风险管理是一个持续循环的过程 将受到公司董事会、管理层和其他人员的影响；将会被应用于公司的战略制定及实施的各个方面；能够帮助管理层确定可能对公司造成潜在影响的重大事件；将公司的风险控制在可被管理层接受的范围内；为实现公司的战略目标和经营目标提供合理保证。三、三、风险管理的定管理的定义风险管理风险管理流程流程汇报和监督现有汇报
6、和监督现有及新出现的风险及新出现的风险我们要怎样控我们要怎样控制这些风险制这些风险?我们面对哪些风险我们面对哪些风险?这些风险的严重程度这些风险的严重程度?识别风险识别风险评估及衡量评估及衡量控制风险控制风险汇报及监督汇报及监督风险管理方法风险管理方法四、四、风险管理方法管理方法合规合规合规合规运营运营运营运营财务财务财务财务战略战略战略战略法法律律实实物物资资产产人人员员知知识识信信息息技技术术市市场场流动流动性与性与信信贷贷会计会计处理处理与报与报告告资资本本结结构构公公司司治治理理规划与规划与资源分资源分配配利益利益相关相关者者市市场场动动态态规规章章制制度度商业商业行为行为规范规范价值
7、价值链链第一：识别风险第一：识别风险四、风险管理方法四、风险管理方法根据既定的标准，评估风险可能造成损失的程度和发生的可能性；根据既定的标准，评估风险可能造成损失的程度和发生的可能性；对各风险的重要性达至共识，并进行排序。对各风险的重要性达至共识，并进行排序。第二：评估及衡量第二：评估及衡量风险影响程度风险影响程度风险影响程度风险影响程度风险发生可能性风险发生可能性风险发生可能性风险发生可能性评分评分损失程度损失程度说明说明5重大重大令企业失去继续运作的能力（或占税前利润达令企业失去继续运作的能力（或占税前利润达20%以上）以上）4较大较大对于企业完成战略计划和目标造成重大影响（或占税前利润对
8、于企业完成战略计划和目标造成重大影响（或占税前利润5-20%）3中等中等一定程度上影响战略实施和目标实现一定程度上影响战略实施和目标实现（或占税前利润（或占税前利润1-5%）2较小较小对战略实施影响轻微对战略实施影响轻微（或占税前利润（或占税前利润0.1-1%）1不重要不重要对战略实施影响近乎没有（或占税前利润对战略实施影响近乎没有（或占税前利润0.1%以下）以下）四、风险管理方法四、风险管理方法对发生的可能性和影响程度进行评估以后，每个风险都可以在发生的可能性和影响对发生的可能性和影响程度进行评估以后，每个风险都可以在发生的可能性和影响程度组成的图表中显示相应的位置，该图表被称为风险坐标图。
9、使用风险坐标图，程度组成的图表中显示相应的位置，该图表被称为风险坐标图。使用风险坐标图，可以将多个风险在平面上表示出来。可以将多个风险在平面上表示出来。第二：评估及衡量（续）第二：评估及衡量（续）如如左左图中所示：图中所示：风险风险#1#1显示低显示低的的影响程度（分值为影响程度（分值为2 2）及极）及极低的发生可能性（分值为低的发生可能性（分值为1 1），总分值为），总分值为2 x 1 2 x 1=2=2；风险风险#2#2显示中等的影响程度（分值为显示中等的影响程度（分值为3 3）及）及高的发生可能性（分值为高的发生可能性（分值为4 4），总分值为），总分值为3 x 4 3 x 4=12=1
10、2；风险风险#3#3显示极高的影响程度（分值为显示极高的影响程度（分值为5 5）及）及极高极高的发的可能性（分值为的发的可能性（分值为5 5），总分值为），总分值为5 x 5 x 5=255=25。极高高中等较低低不重要较小中等较大重大业务单位业务单位X X321可可能能性性影响影响三、风险管理方法三、风险管理方法二、二、风险管理方法管理方法第三、控制第三、控制风险关关键风险分析分析重大业务流重大业务流程程主要流程主要流程风险风险建议建议收购与合并收购或并购管理现有管理制度不能满足经营拓展的需要针对经营的特点，制定管理规定，或及时在公司现有制度体系中进行相应操作规定的补充、完善和改进。研究风险
11、管理工作资料的收集及管理应用软件选择；研究风险管理工作资料的收集及管理应用软件选择；制订二级及三级单位风险管理工作汇报的内容、形式及程序；制订二级及三级单位风险管理工作汇报的内容、形式及程序；确认风险管理报告负责人、报告周期、确认风险管理报告负责人、报告周期、覆盖范围、覆盖范围、报告内容及报告分送名单；报告内容及报告分送名单；有系统有系统 (定期、标准格式等定期、标准格式等)的风险管理工作汇报机制的风险管理工作汇报机制,其中包括：其中包括：最重大风险；最重大风险；问题及缺陷；问题及缺陷；整改活动整改活动；负责人负责人；完成日期完成日期；需要管理层支持的事项。需要管理层支持的事项。第四：汇报及监
12、督第四：汇报及监督汇报汇报四、风险管理方法四、风险管理方法建立监督架构、负责人及职能建立监督架构、负责人及职能（管理层管理层、内审部门等内审部门等）；内审部门共同建立监督职能内审部门共同建立监督职能（人力资源人力资源、风险管理监督能力风险管理监督能力、工具等工具等）；识别在内部审计范围之外的风险及替代性监控措施识别在内部审计范围之外的风险及替代性监控措施；制订业务部门风险管理工作责任制制订业务部门风险管理工作责任制。第四：汇报及监督第四：汇报及监督监督监督风险管理管理调查问卷卷问卷设计了两个公司层面的风险，两个部门风险。对风险内容的描述；该风险可能带来的不利影响；风险所属类别；引发该风险的原因；风险可能影响的流程；现有应对控制措施；还应采取哪些应对控制措施；风险可能造成影响的严重程度；风险发生的可能性；谢谢！