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1、.深圳市长城投资控股股份有限深圳市长城投资控股股份有限编号：CC-LC069公司公司流流 程程 管管 理理 文文 件件版号：A/0备用金业务流程备用金业务流程编制审核批准刘丽梅日期日期日期2005 年 8 月 22 日修订记录日日期期修订状态修订状态修改内容修改内容修改人修改人审核人审核人批准人批准人.备备用用金金业业务务流流程程1.1.适用范围适用范围公司各部门办理备用金业务。2.2.控控制制目目标标与与关关键键绩绩效效指指标标(KPI)(KPI)2.1 确保公司业务的顺利开展，保证备用金使用的效率和安全；2.2 关键绩效指标：(绩效管理部分)A（数量）Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险
2、）备用金借款的及时和准确3.3.主要涉及部门及职责主要涉及部门及职责3.1.各备用金使用部门3.1.1.负责填写借款单3.1.2.负责将借款单交部门经理和分管副总审批3.2.财务部3.2.1负责借款单送财务经理审批3.2.1.负责将审批过的限额内的借款单进行帐务处理3.2.2.负责将按审批权限报送审批3.2.3.负责会计凭证的审核3.2.4.负责将款项支付借款人3.3.财务总监3.3.1.负责对超过一万元以上的借款单进行审批3.4.总经理（董事长）3.4.1负责对超过三万元以上的借款单进行审批或进行授权4 4流程关键控制点流程关键控制点(CPP)(CPP)4.1 借款是否超范围4.2 借款帐务
3、处理的及时性4.3 款项支付的准确性5 5 流程责任人流程责任人5.1 控股公司财务部总经理.6 6支持文件支持文件6.1 财务管理审批暂行规定备用金业务流程备用金业务流程经办人经办人 各部门经理各部门经理 分管领导分管领导 记账会计记账会计 财务部经理财务部经理 财务总监财务总监总经理总经理(或董或董审核会计审核会计事长事长)出纳出纳支持性文支持性文件件经办人填写借款单(1)N复核并签字(2)Y审批并签字(3)NY审核凭证(4)YN审批(5)小于10000元大于 10000 元小于 30000 元审批(6)大于 30000 元审批(7)账务处理(8)记账凭证审核凭证(9)复核凭证(10)通知
4、经办人取款(11)取款(12)按费用报销流程报账.7.7.流程说明流程说明步步骤骤1、借款人填写借款单2、借款单审批3、借款单交财务部说说明明1.1 借款人按规定填写借款单1.2 借款人将填写好的借款单交部门经理签字2.1 借款人将借款单交所属部门的分管副总审批3.1 财务部会计对借款单进行审核3.2 财务部会计将借款单交财务部经理审核3.3 财务部会计将超过 10000 元的借款单交财务总监审批3.4 财务部会计将 30000 元以上的借款单交总经理（董事长）审批3.4 财务部会计将在限额内的报销单进行帐务处理3.5 财务部会计对会计凭证进行审核负负责责人人各部门经理各部门分管副总财务部会计财务部经理财务总监总 经 理(董事长)出纳输输出出借款单借款单会计凭证4、款项领取4.1 财务部将超限额部分并已审批完毕的借款单进行帐务处理并进行会计凭证的审核4.2 财务部通知借款人领取款项会计凭证5、借款核销5.1 经济业务发生完毕后，借款人按照费用报销程序核销借款借款人费用报销单8.8.主要涉及文档主要涉及文档/信息流程信息流程文档名称文档名称编制部编制部门门/人员人员主要内容主要内容联联数数提交部门提交部门/人人员员提交时限提交时限/频率频率财务审批管理暂行规定财务部款项支付审批.