《财务部规章制度1.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务部规章制度1.pdf（2页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、财务部管理制度财务部管理制度一、公司设财务部协助总经理管理好财务会计工作。二、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作.三、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。四、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则，照章办事.对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告.五、财会人员力求稳定，不随便调动.财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移
2、交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等.六、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。七、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。八、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载.记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。九、公司以单价 2000 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧
3、。十一、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则.需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十二、固定资产必须由财务部合同行政部每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查,按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价累计折旧后的差额转入公积金。2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入营业外收入，其损失作营业外支出处理。
4、4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。十三、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失,杜绝浪费，良好运用,提高效益。十四、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。十五、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。十六、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十七、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收
5、抵支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。十八、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。十九、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符.二十、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清,不得拖欠.非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款.二十一、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接
6、兑付现金。二十二、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章.二十三、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全,经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。二十四、未经批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。二十五、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。二十六、所有办公用具、用品的购置统一由行政部造计划、报经领导批准后方可购置。二十七、所有用具必须统一由财务部管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对.二十八、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。二十九、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。三十、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。三十一、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。三十二、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。三十三、报销定于每月 10 号、20 号、30 号，需自己填写凭证经总经理签字后交由财务部审批。