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1、财务报表愉容资产负债表资产负债表资产=负债+所有者权益资产目前现金和可变变现资金应收帐款存货财产/厂房/设备建筑物和在建工程固定设备损益表损益表收入-费用=净利润收入成本和费用销售成本经营/管理和其它费用折旧利息所得税净利润负债目前应付帐款长期负债所有者权益投入资本未分配利润分析报告分析报告资 本 负 债 率月 份J a n-9 7F e b-9 7M a r-9 7A p r-9 7M a y-9 7J u n-9 7J u l-9 7A u g-9 7S e p-9 7O c t-9 7N o v-9 7D e c-9 71 9 9 7销 量1 0 0 M M月 份J a n-9 6F e
2、 b-9 6M a r-9 6A p r-9 6M a y-9 6J u n-9 6J u l-9 6A u g-9 6S e p-9 6O c t-9 6N o v-9 6D e c-9 61 9 9 6销 量8 0 M M资 本 收 益 率5%应 收 帐 款 回 收 期1 5利 润 率0.1 0%速 动 比 率资 本 收 益 率6%1 2应 收 帐 款 回 收 期利 润 率0.1 2%速 动 比 率资 本 负 债 率年19961997销量80MM100MM120MM20MM资本收益率5%6%利润率0.10%0.12%速动比率同 行 业 利 润 率1%1%应收帐款回收期1512资本负债率同行业资本收益率10%10%98Target7%100.20%10%差距1%20.08%227