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1、0第一节第一节 银行负债的作用和构成银行负债的作用和构成 一、银行负债的概念一、银行负债的概念 n银行负债银行负债是银行在经营活动中，尚未偿还的是银行在经营活动中，尚未偿还的经济义务。经济义务。n银行负债有广义和狭义之分银行负债有广义和狭义之分 n广义负债广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。的内容。n狭义负债狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务性的债务1二、银行负债业务的作用二、银行负债业务的作用 n银行经营的先决条件银行经营的
2、先决条件（必要条件之一）（必要条件之一）n保持流动性的保持流动性的（重要）（重要）手段手段n社会经济发展的强大推动力社会经济发展的强大推动力n构成构成（影响）（影响）社会流通中的货币量社会流通中的货币量n银行业竞争的焦点银行业竞争的焦点(之一之一)n负债业务是商业银行同社会各界联系的主要负债业务是商业银行同社会各界联系的主要渠道渠道第一节第一节 银行负债的作用和构成银行负债的作用和构成2三、银行负债的构成三、银行负债的构成n各项存款各项存款：传统的存款种类传统的存款种类。n活期存款活期存款（Demand DepositsDemand Deposits）n定期存款定期存款（Time Deposi
3、tsTime Deposits）n储蓄存款储蓄存款（Savings DepositsSavings Deposits）n各种借款各种借款 n同业借款同业借款n中央银行借款中央银行借款n回购协议回购协议 n欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款n其他负债其他负债 n大额可转让定期存单大额可转让定期存单（CDsCDs）n金融债券金融债券第一节第一节 银行负债的作用和构成银行负债的作用和构成3第二节第二节 商业银行的存款业务商业银行的存款业务 一、传统的存款业务一、传统的存款业务n活期存款活期存款n定期存款定期存款n储蓄存款储蓄存款二、存款工具创新二、存款工具创新n存款工具创新的动因存款工具创新的动因 n
4、客户和市场需求客户和市场需求n规避对商业银行的监管规避对商业银行的监管n通过创新进行市场细分，提高竞争力通过创新进行市场细分，提高竞争力n金融理论、资本市场、资本证券化，和金融衍生工金融理论、资本市场、资本证券化，和金融衍生工具快速发展的推动具快速发展的推动n具有代表性的存款创新工具简介具有代表性的存款创新工具简介 4具有代表性的存款创新工具简介n可转让支付命令帐户可转让支付命令帐户（NOWsNOWs）n超级可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户（Super-NOWsSuper-NOWs）n货币市场存款账户货币市场存款账户（MMDAMMDA）n可转让定期存单可转让定期存单（CDsCDs）n自
5、动转帐服务帐户自动转帐服务帐户(ATS)(ATS)n协定账户协定账户(NA)(NA)n个人退休金账户个人退休金账户（IRAIRA）n股金提款单账户股金提款单账户（SDASDA）n特种储蓄存款特种储蓄存款n零续定期存款零续定期存款5第三节第三节 银行存款的经营管理银行存款的经营管理 一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性 n银行存款的积极经营策略银行存款的积极经营策略n提高存款稳定性的策略措施提高存款稳定性的策略措施二、存款成本管理二、存款成本管理 n存款成本构成存款成本构成 n利息成本利息成本n营业成本营业成本n资金成本资金成本n可用资金成本率可用资金成本
6、率n相关成本相关成本按不变（固定）利率计息按不变（固定）利率计息按可变（浮动）利率计息按可变（浮动）利率计息风险成本风险成本连锁反应成本连锁反应成本6存款成本存款成本n资金成本资金成本 n资金成本资金成本=利息成本利息成本+营业成本营业成本 n资金成本率资金成本率 =资金成本资金成本 /全部存款全部存款n资金成本率资金成本率 =（利息成本（利息成本+营业成本）营业成本）/全部存款全部存款 n可用资金成本可用资金成本n可用资金可用资金=全部存款法定准备金必要的超额准备金全部存款法定准备金必要的超额准备金 n可用资金成本率可用资金成本率 =资金成本资金成本 /可用资金可用资金n可用资金成本率可用资
7、金成本率 =（利息成本（利息成本+营业成本）营业成本）/(/(全部存款全部存款资金法定准备金必要的超额准备金资金法定准备金必要的超额准备金)7n商业银行存款成本的计算商业银行存款成本的计算n历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法n指存款资金的每单位平均借入成本。指存款资金的每单位平均借入成本。二、存款成本管理二、存款成本管理=8n商业银行存款成本的计算商业银行存款成本的计算n边际成本方法边际成本方法n是指商业银行增加最后一个单位存款所支付的成本是指商业银行增加最后一个单位存款所支付的成本。n =增加最后一个单位存款新增的利息支出增加最后一个单位存款新增的利息支出+增加最增加最后一个单
8、位存款新增的营业支出后一个单位存款新增的营业支出 n如果新增资金中有如果新增资金中有X X部分用于补充现金，不能算作盈部分用于补充现金，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：利资产，则新增可用资金的边际成本为：n =增加最后一个单位存款新增的利息支出+增加最后一个单位存款新增的营业支出/(1-用于非盈利资产的存款占新增存款的比率)*100%二、存款成本管理二、存款成本管理9例题例题n某银行准备以某银行准备以NOWSNOWS账户支持资产扩充，这些资账户支持资产扩充，这些资金的利息成本为金的利息成本为5%5%，其他开支为，其他开支为2%2%，新增资金，新增资金的的24%24%用于非盈利资产
9、。此时银行的边际成本计用于非盈利资产。此时银行的边际成本计算如下：算如下：nMC1=(5%+2%)/1100%7%nMC2=(5%+2%)/(1 0.24)100%9.21%10n存款成本控制存款成本控制 n存款结构和成本选择存款结构和成本选择 n存款期限长（稳定性强）存款期限长（稳定性强）利率高利率高利息成本高利息成本高营业成本低；营业成本低；n存款期限短（稳定性弱）存款期限短（稳定性弱）利率低利率低利息成本低利息成本低营业成本高营业成本高n存款总量和成本控制存款总量和成本控制n逆向组合模式逆向组合模式，即存款总量增加，成本反而下降；，即存款总量增加，成本反而下降；n同向组合模式，即存款总量
10、增加，成本也随之上升；同向组合模式，即存款总量增加，成本也随之上升；n总量单向变化模式总量单向变化模式，即存款总量增加，成本不变；，即存款总量增加，成本不变；n成本单向变化模式，即存款总量不变，成本却增加成本单向变化模式，即存款总量不变，成本却增加 二、存款成本管理二、存款成本管理11三、银行存款的定价三、银行存款的定价n存款成本加成定价法存款成本加成定价法 n步骤步骤n确认每种资金来源的成本比率确认每种资金来源的成本比率n确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重金的相对比重n加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本加总各项乘积，得出银行资金
11、的加权平均成本=存款的价格存款的价格=+每单位存款的计划利润每单位存款的计划利润12三、银行存款的定价三、银行存款的定价n存款的边际成本定价法存款的边际成本定价法n n存款的其他定价方法存款的其他定价方法 n为不同的客户制定不同的价格。为不同的客户制定不同的价格。n根据客户与银行的关系定价。根据客户与银行的关系定价。边际成本率边际成本率=总成本的变化总成本的变化/所增资金所增资金 13四、存款规模控制四、存款规模控制 n银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。围内。n存
12、款的存款的期限结构期限结构既能满足银行资产业务的要求，又既能满足银行资产业务的要求，又能适当降低成本；能适当降低成本；n存款的存款的品种结构品种结构既能满足资产结构的要求，又能满既能满足资产结构的要求，又能满足客户多样化需求足客户多样化需求 n存款总额的适度性的指标存款总额的适度性的指标 n存款总额同国内生产总值之比存款总额同国内生产总值之比n企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比之比n居民存款总额和居民收入总额之比等居民存款总额和居民收入总额之比等 14第四节第四节 短期借款的经营管理短期借款的经营管理 一、短期借款的主要渠道一、短期借款
13、的主要渠道 n同业借款同业借款n同业拆借同业拆借n转贴现借款转贴现借款n转抵押贷款转抵押贷款n向中央银行借款向中央银行借款 n再贴现再贴现n再贷款再贷款n其他短期借款渠道其他短期借款渠道 转贴现转贴现回购协议回购协议短期金融债券短期金融债券（大面额存单）（大面额存单）欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款15第四节第四节 短期借款的经营管理短期借款的经营管理 二、短期借款的经营策略和管理重点二、短期借款的经营策略和管理重点 n短期借款的经营策略短期借款的经营策略 n时机选择时机选择n规模控制规模控制n结构确定结构确定（利率、期限、币种、信用方式）（利率、期限、币种、信用方式）n原则上用于弥补短期头寸
14、的不足原则上用于弥补短期头寸的不足n短期借款的管理重点短期借款的管理重点n保证流动性，降低资金成本保证流动性，降低资金成本 16第五节第五节 商业银行的长期借款商业银行的长期借款 一、金融债券的主要种类一、金融债券的主要种类 n一般性金融债券一般性金融债券（从债券的一般属性进行的分类）（从债券的一般属性进行的分类）n一般称为：一般称为：分期付息债券、附息债券、息票债券。分期付息债券、附息债券、息票债券。n资本性金融债券资本性金融债券（从债券的二级资本属性进行的分类）从债券的二级资本属性进行的分类）n次级债次级债n混合债混合债n可转债可转债n可分离债可分离债n国际金融债券国际金融债券（从国际债券
15、属性进行的分类）（从国际债券属性进行的分类）n外国金融债券外国金融债券n欧洲金融债券欧洲金融债券n平行金融债券平行金融债券17第五节第五节 商业银行的长期借款商业银行的长期借款 二、发行金融债券的经营管理二、发行金融债券的经营管理 n发行申报发行申报n发行机构和信用评定发行机构和信用评定n发行数额和运用范围发行数额和运用范围n发行价格和发行费用发行价格和发行费用n金融债券的经营要点金融债券的经营要点18思考题思考题 1 1、商业、商业银行负债的概念银行负债的概念。2 2、商业、商业银行的传统存款业务。银行的传统存款业务。3 3、商业、商业银行进行存款工具创新的动因。银行进行存款工具创新的动因。4 4、可转让支付命令帐户可转让支付命令帐户、货币市场存款帐户货币市场存款帐户和和可可转让定期存单。转让定期存单。5 5、商业商业银行短期借款的种类银行短期借款的种类。