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1、商业银行商业银行第七章第七章金融学金融学（第五版）（第五版）7-1l 商业银行商业银行是为适应市场经济发展和社会化大生产而历史形成是为适应市场经济发展和社会化大生产而历史形成的一种金融组织，是现代金融体系的主体组成部分。的一种金融组织，是现代金融体系的主体组成部分。l 现代现代商业银行的几个重要方面必须引起重视：一是组织存款；商业银行的几个重要方面必须引起重视：一是组织存款；二是发放贷款；三是信用创造。二是发放贷款；三是信用创造。l 本章本章主要介绍商业银行发展历史、性质职能、存贷业务、信主要介绍商业银行发展历史、性质职能、存贷业务、信息中介、金融服务以及中国商业银行改革开放现状。息中介、金融
2、服务以及中国商业银行改革开放现状。2 本章本章 共四节共四节第一节第一节 商业银行概述商业银行概述第二节第二节 商业银行业务商业银行业务第三节第三节 商业银行经营原则与管理商业银行经营原则与管理第四节第四节 中国商业银行改革中国商业银行改革3第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、一、商业银行的产生与形成途径商业银行的产生与形成途径二、二、商业银行的性质与职能商业银行的性质与职能三、三、商业银行的经营模式与发展趋势商业银行的经营模式与发展趋势4一、商业银行的产生与形成途径一、商业银行的产生与形成途径1.1.商业银行的产生商业银行的产生 银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产银行业
3、最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。生于英格兰。货币货币兑换商兑换商钱庄钱庄早期银行早期银行现代现代股份制股份制银行银行5银行的产生和发展银行的产生和发展l 货币经营业货币经营业l 早期银行早期银行l 现代银行现代银行古代各国货币不统一，部分商人从事货币兑换业务，古代各国货币不统一，部分商人从事货币兑换业务，也帮助货币所有者保管货币、代理支付也帮助货币所有者保管货币、代理支付货币兑换商只保留部分现款应对提款需求，其余用货币兑换商只保留部分现款应对提款需求，其余用于放款，产生借贷业务。于放款，产生借贷业务。早期银行：早期银行：15801580年年 威尼斯银行威尼斯银行 159
4、51595年年 米兰银行米兰银行 16091609年年 阿姆斯特丹银行阿姆斯特丹银行 1629 1629 年年 汉堡银行汉堡银行高利贷性质的银行业消亡，高利贷性质的银行业消亡，向资本主义股份银行转化。向资本主义股份银行转化。第一家股份制银行：第一家股份制银行：16941694年创办的英格兰银行年创办的英格兰银行62.2.商业银行形成的途径商业银行形成的途径l从旧式的高利贷银行转变而来。从旧式的高利贷银行转变而来。l按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的现代商按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的现代商业银行。业银行。l商业银行的名称各不相同，如英国称之为存款银行、清算商业银行的名称
5、各不相同，如英国称之为存款银行、清算银行；美国称之为国民银行、州银行；日本称之为城市银银行；美国称之为国民银行、州银行；日本称之为城市银行、地方银行等。行、地方银行等。7l18971897年年4 4月，中国通商银行开业，标志着中国民族资本商业月，中国通商银行开业，标志着中国民族资本商业银行业的开始。银行业的开始。l19041904年我国最早的官办银行是年我国最早的官办银行是“大清户部银行大清户部银行”，辛亥革命，辛亥革命后改为后改为“中国银行中国银行”。l新中国成立后，中国人民银行承担双重职能；几大专业银行新中国成立后，中国人民银行承担双重职能；几大专业银行相继成立。相继成立。l改革开放后，银
6、行体系取得了令人瞩目的改革成果。改革开放后，银行体系取得了令人瞩目的改革成果。8二、商业银行的性质与职能二、商业银行的性质与职能1 1商业银行的性质商业银行的性质 是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。企业。（1 1）商业银行具有一般企业的特征）商业银行具有一般企业的特征 l拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。的法人
7、资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。l经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。展的基本前提，也是其发展的内在动力。9（2 2）商业银行是一种特殊的企业）商业银行是一种特殊的企业l商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和金融负商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象。债为经营对象。l商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相互依存商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相互依存的关系。的关系。l商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到商业银
8、行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到整个社会的稳定。整个社会的稳定。l国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的特殊影国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企业的管理严格响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。得多，管理范围也要广泛得多。10（3 3）商业银行是一种特殊的金融企业）商业银行是一种特殊的金融企业l与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。中央及其他金融机构，从事金融业务的主
9、要目的是盈利。中央银行具有创造基础货币的功能，不从事金融零售业务，从银行具有创造基础货币的功能，不从事金融零售业务，从事金融业务的目的也不是为盈利。事金融业务的目的也不是为盈利。l与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证范围更广。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特种金融机构，而现代商业银券公司、信托公司等都属于特种金融机构，而现代商业银行则是行则是“万能银行万能银行”或者或者“金融百货公司金融百货公司”，业务范围要，业务范围要广泛得多。广泛得多。112.
10、2.商业银行的职能商业银行的职能（1 1）信用中介）信用中介l信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。运用到国民经济各部门中去。l商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，实现商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，实现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重要来了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重要来源。源。l通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资本，通过执行信用中介职能，
11、把短期货币资本转化为长期资本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的部门向在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。效益高的部门转移，从而优化经济结构。12（2 2）支付中介）支付中介l支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。活动。l在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。商业银
12、的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。的支付链条和债权债务关系。l支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约流通费用，增加生产资本的投入。流通费用，增加生产资本的投入。13（3 3）信用创造）信用创造l信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通
13、过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。扩大货币供应量。l商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。l整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手段，可节约现金使用，商业银行通过创造流通工具和支付手段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满足社会经济发展对流通和支付手节约流通费用，同时又
14、满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。段的需要。14（4 4）信息中介）信息中介l信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。逆向选择和道德风险。l由于银企关系的广泛存在和该关系的持续性，使商业银行由于银企关系的广泛存在和该关系的持续性，使商业银行等金融中介具有作为等金融中介具有作为“代理监督人代理监督人”的信息优势，同时它的信息优势，同时它还具有专门技术及个人无法比拟的行业经验，这就降低了还具有专门技术及个人无法比拟
15、的行业经验，这就降低了在贷款合约中存在的道德风险。在贷款合约中存在的道德风险。15（5 5）金融服务）金融服务l商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济为办理，如发工资、代理支付费用等。因此
16、，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。16三、商业银行的经营模式与发展趋势三、商业银行的经营模式与发展趋势1.1.传统商业银行的经营模式传统商业银行的经营模式（1 1）以）以19991999年之前的美国为代表的传统模式的商业年之前的美国为代表的传统模式的商业银行：银行业、证券业、保险业的分业经营。银行：银行业、证券业、保险业的分业经营。（2 2）以德国为代表的全能型商业银行：混业经营。）以德国为代表的全能型商业银行：混业经营。172.2.现代商业银行的发展趋势现代商业银行的发展趋势(1)(1)银行业务的全能化银行业务的全能化：l分业经营
17、向混业经营转变。分业经营向混业经营转变。l英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了分业分业经营向混业经营转变。经营向混业经营转变。(2)(2)银行资本的集中化银行资本的集中化 :国际银行业购并浪潮风起云涌。国际银行业购并浪潮风起云涌。1819(3)(3)银行服务流程的电子化银行服务流程的电子化 :科学技术的广泛运用，特别科学技术的广泛运用，特别是是“互联网互联网+”的应用，再造了银行的业务流程，改变的应用，再造了银行的业务流程，改变了银行的经营模式。了银行的经营模式。l银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自动银行广泛使用自动化服务系统，包
18、括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等；柜员机以及售货终端机等；l信用卡的普及；信用卡的普及；l银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化。银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化。20(4)(4)网络银行的发展网络银行的发展即以互联网技术为基础开展业务的银行。即以互联网技术为基础开展业务的银行。网络银行网络银行的形式的形式传统的商业银行传统的商业银行开办网络银行业务开办网络银行业务纯粹的网络银行纯粹的网络银行2014年年12月月28日，腾讯旗下的深圳前海微众银行正式上线，标日，腾讯旗下的深圳前海微众银行正式上线，标志着中国首家志着中国首家互联网民营银行互联网民营银行成立。成立。2015年
19、年6月月25日，依托阿日，依托阿里巴巴的网商银行正式开业。里巴巴的网商银行正式开业。21(5)(5)商业银行的全球化趋势商业银行的全球化趋势l商业银行的全球化和国际化趋势既是经济全球化的直接结商业银行的全球化和国际化趋势既是经济全球化的直接结果，也是经济全球化的直接推动力。果，也是经济全球化的直接推动力。l中国工商银行工行从中国工商银行工行从19921992年开设第一家境外机构，至年开设第一家境外机构，至20142014年已经在全世界年已经在全世界4040多个国家设有多个国家设有329329个分支机构，海外总资个分支机构，海外总资产达产达22002200亿美元。亿美元。22第二节第二节第二节第
20、二节 商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务23一、商业银行负债业务一、商业银行负债业务二、商业银行资产业务二、商业银行资产业务三、商业银行中间业务三、商业银行中间业务一、商业银行负债业务一、商业银行负债业务1.1.商业银行自有资本商业银行自有资本 股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。行资本的重要组成部分。债务资本。债务资本是作为银行
21、补充资本的一种外源债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。其他资金来源。主要是指储备金。其他资金来源。主要是指储备金。242.2.各类存款各类存款活期存款。活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。款帐户又称为交易帐户或支票帐户。活期存款的特点：活期存款的特点：具有很强的存款派生能力。具有很强的存款派生能力。流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成
22、本高，风险较大，流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此不付利息。因此不付利息。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。25定期存款定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：定期存款的特点：带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。方式，也是银行稳定的资金来源。所要求的存款准备金率低于活期存款。所要求的存款准备金率低于
23、活期存款。手续简单，费用较低，风险性小。手续简单，费用较低，风险性小。利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。款。26储蓄存款。储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。储蓄存款的特点：储蓄存款的特点：储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄
24、存款的安全。以保障储蓄存款的安全。273.3.商业银行的长、短期借款商业银行的长、短期借款短期借款。短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。中央银行借款和其他渠道的短期借款。l同业借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。定准备金头寸。l中央银行借款。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现
25、，二是再贷款。有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。l其他短期借款。其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。单和欧洲货币市场借款等方式。28商业银行短期借款的主要特点：商业银行短期借款的主要特点：l对时间上和金额上的流动性需要十分明确。对时间上和金额上的流动性需要十分明确。l对流动性的需要相对集中。对流动性的需要相对集中。l存在较高的利率风险。存在较高的利率风险。l主要用于短期头寸不足的需要。主要用于短期头寸不足的需要。29长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金
26、融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。券和国际金融债券。发行金融债券与存款相比有以下特点：发行金融债券与存款相比有以下特点：1.筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。满足特定用途的资金需要。2.筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。行的主动型负债。30筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同
27、期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。不用提前还本付息，有很高的稳定性。资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。场，具有比存款更高的转让性。31二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务1.1.商业银行贷款业务：商业银行贷款业务：l贷款的概念。贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷贷款是商业银行作为贷款人，按
28、照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。大的资产业务。l贷款的分类。贷款的分类。商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类。标准进行分类。32l按贷款期限划分：活期贷款定期贷款透支；按贷款期限划分：活期贷款定期贷款透支；l按贷款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款票据贴
29、按贷款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款票据贴 现等；现等；l按贷款使用的行业划分：工业贷款商业贷款农业贷款按贷款使用的行业划分：工业贷款商业贷款农业贷款 科技贷款消费贷款等；科技贷款消费贷款等；l按贷款具体用途划分：流动资金贷款固定资金贷款、商品按贷款具体用途划分：流动资金贷款固定资金贷款、商品 贷款资本货物贷款；贷款资本货物贷款；l按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款分期偿还贷款；按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款分期偿还贷款；l按贷款风险度划分：正常贷款关注贷款次级贷款可疑按贷款风险度划分：正常贷款关注贷款次级贷款可疑 贷款损失贷款。贷款损失贷款。33损失贷款损失贷款正常贷款正常贷款
30、关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：34 借款人能够履行合同，有充借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；分把握按时足额偿还本息；损失贷款损失贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：35 尽管借款人目前有能力偿尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；能对偿还产生不利影响的因素；损失贷款损失贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款商业银行贷款风险分类
31、的标准：商业银行贷款风险分类的标准：36 尽管借款人目前有能力偿尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；能对偿还产生不利影响的因素；损失贷款损失贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：37借款人无法足额偿还本借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；也肯定要造成一部分损失；损失贷款损失贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的
32、标准：38在采取所有可能的措在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。或只能收回极少部分。商业银行贷款必须遵循的基本程序：商业银行贷款必须遵循的基本程序：贷款的申请贷款的申请贷款的调查贷款的调查对借款人的信用评估对借款人的信用评估贷款合同的审批贷款合同的审批借款合同的签订和担保借款合同的签订和担保贷款检查贷款检查贷款收回贷款收回39商业银行贷款定价的原则：商业银行贷款定价的原则：利润最大化原则利润最大化原则扩大市场份额原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则保证贷款安全原则维护银行形象原则维护银行形象原则商业银
33、行贷款定价要考虑的因素：商业银行贷款定价要考虑的因素：资金成本资金成本贷款风险程度贷款风险程度贷款费用贷款费用借款人的信用及与银行的关系借款人的信用及与银行的关系贷款的目标收益贷款的目标收益贷款的供求状况贷款的供求状况402.2.商业银行的证券投资业务商业银行的证券投资业务l概念：概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。券进行投资的活动。l作用：作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。收益等作用。l投资对象：投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期主要是各种证券，包括国库券、中
34、长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。公司债券。商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等。商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等。41三、商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务1.1.中间业务的涵义中间业务的涵义狭义的涵义：狭义的涵义：指那些没有列入资产负债表，但同表内资产指那些没有列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。业务和负债业务的经营活动。广义的涵义：广义的涵义：指商业银行从事的所有不在资产负债表内反指
35、商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务，除了狭义的中间业务外，还包括结算、代理、映的业务，除了狭义的中间业务外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。咨询等无风险的经营活动。42中间业务迅速发展的主要原因中间业务迅速发展的主要原因l规避资本管制，增加盈利来源。规避资本管制，增加盈利来源。l适应金融环境的变化。适应金融环境的变化。l转移和分散风险。转移和分散风险。l适应客户对银行服务多样化的要求。适应客户对银行服务多样化的要求。l商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。l科技进步推动商业银行中间业务的发展。科技进步推动商业银行中间业务的发展。
36、432.2.商业银行中间业务的主要类别商业银行中间业务的主要类别或有资产或有资产/负债的中间业务。负债的中间业务。包括：包括：担保和类似的或有负债，如担保、备用信用证、担保和类似的或有负债，如担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票据等。跟单信用证、承兑票据等。贷款承诺，包括不可撤消的贷款承诺，包括不可撤消的承诺和可撤消的承诺。承诺和可撤消的承诺。金融衍生工具。金融衍生工具。金融服务类中间业务。金融服务类中间业务。包括：信息咨询业务；进出口包括：信息咨询业务；进出口服务业务；代理服务业务；其他中间业务。服务业务；代理服务业务；其他中间业务。44第三节第三节第三节第三节 商业银行经营原则与管理商业银
37、行经营原则与管理商业银行经营原则与管理商业银行经营原则与管理45一、商业银行经营原则一、商业银行经营原则二、二、巴塞尔协议巴塞尔协议系列与商业银行的风险管理系列与商业银行的风险管理一、商业银行经营原则一、商业银行经营原则1.1.盈利性原则盈利性原则l盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。是商业银行最终效益的体现。l影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。
38、金管理体制和经营效率等。46利差收益率利差收益率这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，银行盈利收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，银行盈利水平越高。水平越高。分析商业银行盈利水平，通常用以下衡量标准：分析商业银行盈利水平，通常用以下衡量标准：47银行利润率银行利润率这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标，用以考银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标，用以考察银行的全部支出水平。察银行的全
39、部支出水平。48资产收益率资产收益率这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资产结构状这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能力，它代表一家银行态的主要指标，即反映资产的获利能力，它代表一家银行的经营水准。的经营水准。49资本盈利率资本盈利率 这一指标反映了银行资本经营活动中的效率，说明银这一指标反映了银行资本经营活动中的效率，说明银行资本对利润增加的贡献能力。由于用它可以测算出股本行资本对利润增加的贡献能力。由于用它可以测算出股本盈利率，因而也是银行股东们最为关心的指标。盈利率，因而也是银行股东们最为关心的指标。502.2.流动性原则流动性原则资产资产的流动
40、性是指银行资产在不受损失的前提下随时的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。变现的能力。负债负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。存款和其他所需资金。通常通常所说的流动性是指前者，即资产的变现能力。所说的流动性是指前者，即资产的变现能力。流动性流动性的涵义：的涵义：流动性是指商业银行随时应付客户提现流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。流动性包含资产的流动性和负债的和满足客户告贷的能力。流动性包含资产的流动性和负债的流动性。流动性。51影响影响商业银行流动性的主要因素：商业银行流动性的主要因素
41、：资金自给率水平；资金自给率水平；清算资金的变化规律；清算资金的变化规律；贷款经营方针；贷款经营方针；银行资产质量；银行资产质量；银行资金管理体制。银行资金管理体制。52商业银行商业银行保持流动性的必要性保持流动性的必要性作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金要求银行作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金要求银行能够保证随时提取和按期归还；能够保证随时提取和按期归还；企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也需企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也需要及时组织资金来源加以满足；要及时组织资金来源加以满足；银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产的流动性银行资金运动的不
42、规则性和不确定性，需要资产的流动性和负债的流动性来保证；和负债的流动性来保证；在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经营目标并在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经营目标并非能完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。非能完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。53商业银行商业银行保持适度流动性的重要性保持适度流动性的重要性过高的资产流动性，会使银行失去盈利机会甚至出现过高的资产流动性，会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性则可能使银行出现信用危机、客户流亏损；过低的流动性则可能使银行出现信用危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。因此，失、丧失资金来源，甚至会因
43、为挤兑导致银行倒闭。因此，商业银行必须保持适度的流动性，这是商业银行业务经营商业银行必须保持适度的流动性，这是商业银行业务经营成败的关键。成败的关键。54现金资产率现金资产率这一指标是指现金资产在流动资产中所占的比率。现金这一指标是指现金资产在流动资产中所占的比率。现金资产包括现金、同业存款和中央银行的存款，这部分资产流资产包括现金、同业存款和中央银行的存款，这部分资产流动性强，能随时满足流动性的需要，是银行预防流动性风险动性强，能随时满足流动性的需要，是银行预防流动性风险的一级储备。的一级储备。衡量衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标：商业银行的流动性，通常采用以下指标：55贷款贷款对存款
44、的比率对存款的比率贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资产所占用的程贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资产所占用的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银行存在流动性风险。需提取时难以收回，银行存在流动性风险。56流动性流动性资产对全部负债或全部贷款的比率资产对全部负债或全部贷款的比率这一比率越高，说明流动性越充分。其中，前者反映负这一比率越高，说明流动性越充分。其中，前者反映负债的保障程度，后者反映银行资金投放后的回收速度。比率债的保障程度，后者反映银行资金投放后的回收速度。比率越高，说明银行还本付息的期限越
45、短，既可满足客户提现的越高，说明银行还本付息的期限越短，既可满足客户提现的要求，又可用于新的资产上。要求，又可用于新的资产上。57超额超额准备金准备金银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。超额准银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。超额准备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的绝对值越高，备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的绝对值越高，表示流动性越强。表示流动性越强。所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其他所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其他短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其数值越短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其数值越大，表明流动性越高；若其差
46、值小于或等于零，表明了流大，表明流动性越高；若其差值小于或等于零，表明了流动性短缺的程度，说明有信用风险。动性短缺的程度，说明有信用风险。1.流动性流动性资产减易变性负债资产减易变性负债58资产资产结构比率结构比率这一指标反映流动性资产和非流动性资产在数量上的比这一指标反映流动性资产和非流动性资产在数量上的比例关系，说明商业银行整体性流动水平。例关系，说明商业银行整体性流动水平。这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该数这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该数值小于零，表明流动性下降。值小于零，表明流动性下降。1.存款存款增长率减贷款增长率增长率减贷款增长率593.3.安全性原则安全性原
47、则1.安全性安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。地避免和减少风险。2.影响影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。体制和经营效率等。3.银行银行安全性原则的主要意义在于：安全性原则的主要意义在于：4.风险是商业银行面临的永恒课题；风险是商业银行面临的永恒课题
48、；5.商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机；商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机；6.商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。60衡量衡量商业银行安全性的指标：商业银行安全性的指标：贷款对存款的比率。这一比率越大，风险就越高；比率越小贷款对存款的比率。这一比率越大，风险就越高；比率越小，风险也就越小；，风险也就越小；资产对资本的比率。这一比率既反映盈利能力，又表现风险资产对资本的比率。这一比率既反映盈利能力，又表现风险程度。比率越大，风险越大；程度。比率越大，风险越大；负债对流动资产的比率。这一比率越高，能作为清偿准备的负债对流动资产的比率。这一
49、比率越高，能作为清偿准备的流动资产越显得不足；流动资产越显得不足；有问题贷款占全部贷款的比率。此类贷款占全部贷款的比率有问题贷款占全部贷款的比率。此类贷款占全部贷款的比率越大，说明有问题贷款越多，因而银行的风险也就越大，安越大，说明有问题贷款越多，因而银行的风险也就越大，安全性就越低。全性就越低。614.4.盈利性、流动性、安全性三原则的协调盈利性、流动性、安全性三原则的协调l流动性流动性 是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。全性的重要保证。l安全性安全性 是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业是商业银行稳健经营的
50、重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。银行的盈利性也就无从谈起。l盈利性盈利性 是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。动性和保证银行安全的重要基础。商业银行的经营者应依据自身条件，从实际出发，统筹兼商业银行的经营者应依据自身条件，从实际出发，统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性三性”的最优化。的最优化。62二、二、巴塞尔协议巴塞尔协议系列与商业银行的风险管理系列与商业银行的风险管理 巴塞尔协议巴塞尔协议是国际清算银行成员国的中央银行达成的是国际清算银行成员国