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1、2022年度部门决算报表审核模板 1 2 说 明 本套决算审核模板用于审核决算数据合理合规性，进一步提高部门决算数据质量。一一、使使用用单单位位 地方财政部门、各级主管单位和基层单位均可使用本套审核模板。二二、审审核核要要求求 1.使用审核模板进行分析，如发现数据可能填报有误的情况，应先核实情况，有错更正，无错保留并说明原因，不能随意更改数据，应当保证决算数据的真实性。2.地方财政部门和各级主管部门使用审核模板审核时，如发现预算单位决算数据问题，应通知预算单位调整决算后再次报送审核，不得随意更改单位数据。三三、操操作作步步骤骤 本套审核模板全部为自动取数生成。操作如下：1.在软件主界面中的“应
2、用”菜单中选择“横向过录表查询”，出现审核模板列表（注：需要先在主界面的“高级”菜单中选择“显示所有扩展功能”）。2.从审核模板列表中选择要执行查询的模板，在“选择单位”对话框中设置好要查询的单位范围，点击“确定”执行查询。3.符合条件的查询结果会以一浏览表显示出来，同时还可以点击“导出”将查询结果导出为文本文件或Excel文件。反之，软件会提示“没有符合查询条件的数据”。3 目 录1.封面指标 1-1.封面指标（新增单位）1-2.封面指标（国民经济行业分类）2.经营收支配比情况3.支出明细经济分类科目使用规范性4.年末人数填报规范性5-1.房屋单价合理性5-2.车辆单价合理性5-3.公务用车
3、配置情况6-1.“三公”经费支出预决算对比情况6-2.“三公”经费支出上下年变动情况6-3.“三公”经费支出实物量情况7.住房公积金业务收支情况表（财政专用）4 5 审核模板1封面指标单位名称单位负责人财务负责人填表人单位地址单位所在地区邮政编码组织机构代码单位代码单位预算级次报表小类单位类型单位执行会计制度预算级次 财政区划部门标识代码国民经济行业分类新报因素上年代码注：1.本表用于审核封面指标填报规范性。2.本表数据从封面提取。3.挑选公式设置及说明：单位可根据需要自行设置条件对各项指标进行审核查询。6 审核模板1-2封面指标（新增单位）单位名称单位负责人财务负责人填表人单位地址单位所在地
4、区邮政编码组织机构代码单位代码单位预算级次报表小类单位类型单位执行会计制度预算级次 财政区划部门标识代码国民经济行业分类新报因素上年代码注：1.本表用于审核审核所有新增单位封面信息的合理性。2.本表数据从封面提取。3.挑选公式设置及说明：XBYS=1，新报因素为“新增单位”。7 审核模板1-3封面指标（国民经济行业分类）单位名称报表小类单位所在地区财政区划预算级次单位类型单位执行会计制度部门标识代码国民经济行业分类编码国民经济行业分类含义注：1.本表用于审核封面国民经济行业分类代码的编制准确性。2.本表数据从封面提取。3.挑选公式设置：国民经济行业分类不为空的单位。8 审核模板2-2经营收支配
5、比情况编制单位：单位：元单位名称单位类型单位执行会计制度上年经营结余经营收入经营支出经营收支结余年末经营结余注：1.本表用于审核单位经营收入与经营支出是否配比。单位经营收支结余如为正数，应按规定进行分配，年末经营结余为0；如为负数，应按规定结转下年，年末经营结余为同一负数。2.本表数据从财决02、03、04表提取。3.挑选公式设置及说明：（Z021,4+Z031,6+Z041,5+Z021,20）0，单位存在经营收支余。9 审核模板3支出明细经济分类科目使用规范性编制单位：单位名称单位类型国民经济行业分类被装购置费退职（役）费救济费个人农业生产补贴对企业补助（基本建设）小计对企业补助小计对社会
6、保障基金补助小计国家赔偿费用支出注：1.本表用于审核支出明细表中经济分类科目填报的规范性。2.本表数据从财决05表提取。3.挑选公式设置及说明：(Z051,34+Z051,47+Z051,50+Z051,54+Z051,92+Z051,95+Z051,108+Z051,109+Z051,110)0 AND BBLX7。相关经济分类科目填报有数且报表类型不为叠加汇总表。10 审核模板3单位：万元对民间非营利组织和群众性自治组织补贴经常性赠与资本性赠与其他支出 3.挑选公式设置及说明：(Z051,34+Z051,47+Z051,50+Z051,54+Z051,92+Z051,95+Z051,108
7、+Z051,109+Z051,110)0 AND BBLX7。相关经济分类科目填报有数且报表类型不为叠加汇总表。11 审核模板4年末人数填报规范性编制单位：单位：人单位名称单位类型国民经济行业分类部门标识代码年末学生人数年末遗属人数抚恤金生活补助年末离休人数年末退休人数年末由养老保险基金发放养老金的离退休人数离休费退休费注：1.本表用于审核预算单位填报人员信息的规范性。2.本表数据从财决05表、财决附02、附表03表中提取。3.挑选公式设置及数据说明：F021,50 or F021,60 or F021,280 or F021,290 or F0349,3，年末学生人数、遗属人员或者年末离退休
8、人数不等于0的单位。审核模板4-1房屋单价合理性编制单位：单位：元单位名称预算级次单位所在地区房屋单价(元/平方米)办公用房业务用房其他注：1.本表用于审核房屋单价的合理性。单价如出现极大值、极小值或特殊值（如1元）需核实情况，有错改正，无错保留并说明原因；同地区、同部门单价差异不应过大。2.本表数据分别从封面、财决附01表提取。3.挑选公式设置及说明：(F017,3+F017,40)AND BBLX7。报表类型不为叠加汇总表，并且资产情况表内房屋的数量和价值的年末数填报有数。13 审核模板4-2车辆单价合理性编制单位：单位：元单位名称预算级次单位所在地区车辆单价(元/台、辆)轿车越野车小型载
9、客汽车大中型载客汽车其他注：1.本表用于审核车辆单价的合理性。单价如出现极大值、极小值或特殊值（如1元）需核实情况，有错改正，无错保留并说明原因。2.本表数据分别从封面、财决附02表提取。3.挑选公式设置及说明：(F0111,3+F0111,40)AND BBLX7。报表类型不为叠加汇总表，并且资产情况表内车辆的数量和价值的年末数填报有数。14 审核模板5公务用车配置情况编制单位：单位：辆单位名称预算级次副部（省）级及以上领导用车主要领导干部用车机要通信用车 应急保障用车 执法执勤用车特种专业技术用车离退休干部用车其他用车注：1.本表用于审核单位填报公务用车情况，以及填报省部级领导用车的合理性
10、。2.本表数据分别从封面、财决附03表提取。3.挑选公式设置及说明：F0331,40 AND BBLX7。机构运行信息表中公务用车填报有数。15 审核模板6-1“三公”经费支出预决算对比情况汇编单位：单位：万元序号单位名称单位类型“三公”经费年初预算数“三公”经费决算数预决算差异率%因公出国（境）费 公务用车购置及运行维护费 公务接待费年初预算数决算数预决算差异率%年初预算数决算数预决算差异率%其中：年初预算数决算数预决算差异率%公务用车购置费公务用车运行维护费年初预算数决算数预决算差异率%年初预算数决算数预决算差异率%栏次123456789101112131415161718合计123456
11、注：1.本表用于审核“三公”经费决算数与预算数差异情况。如存在差异，需在填报说明中予以说明。2.本表取自财决附03表。3.挑选公式及说明：F032,1+F032,2+F032,30 and BBLX7。“三公”经费支出预决算不等于零。审核模板6-2“三公”经费支出上下年变动情况汇编单位：单位：万元序号单位名称单位类型合计比上年增减%其中：因公出国（境）费公务用车购置及运行维护费公务接待费小计比上年增减%占“三公”经费支出比重%小计比上年增减%占“三公”经费支出比重%其中：小计比上年增减%占“三公”经费支出比重%其中：公务用车购置费公务用车运行维护费国内接待费国（境）外接待费小计比上年增减%小计
12、比上年增减%小计比上年增减%其中：外事接待费小计比上年增减%小计比上年增减%栏次123456789101112131415161718192021合计123456注：1.本表用于审核“三公”经费支出上下年变动情况。如存在变动，需在填报说明中予以说明。2.本表取自财决附03表。3.挑选公式及说明：F032,3+Z0827,11+Z0832,11+Z0840,11+Z0870,11+Z0887,11+Z0827,11+Z1032,11+Z1040,11+Z1087,11+Z1227,11+Z1232,11+Z1240,11+Z1287,110 and BBLX7。“三公”经费支出决算本年和上年不等
13、于零。审核模板6-3“三公”经费支出实物量情况汇编单位：单位：元、个、人次、辆、%序号单位名称单位类型 因公出国（境）公务用车购置及运行维护公务接待团组数（个）比上年增减%团组平均支出金额人次数（人）比上年增减%人均支出金额（元）公务用车购置数（辆）比上年增减%车均购置金额（元）公务用车保有量（辆）比上年增减%车均运行维护费金额（元）国内公务接待批次（个）国内公务接待人次（人）小计比上年增减%其中：外事接待小计比上年增减%国内接待人均支出金额（元）其中：外事接待小计比上年增减%小计比上年增减%外事接待人均支出金额栏次12345678910111213141516171819202122合计12
14、3456注：1.本表用于审核“三公”经费支出相关实物量合理性。如存在极大极小值，需在填报说明中予以说明。2.本表取自财决附03表。3.挑选公式及说明：F032,3+F032,210 and BBLX7。“三公”经费支出决算本年和上年不等于零。审核模板7住房公积金业务收支情况表（财政专用）单位名称注：1.本表用于审核填报住房公积金业务收支情况表的单位是否符合规定。2.挑选公式设置及说明：BBLX7 AND EXIST(CS07)。报表类型不为叠加汇总表的单位同时填了住房公积金业务收支情况表。3.本表主要由地方单位使用。19 国有资本经营预算填报规范性单位名称组织机构代码单位代码单位预算级次报表小
15、类单位类型单位执行会计制度部门标识代码国民经济行业分类新报因素年初结转和结余本年收入本年支出合计结转结余合计工资福利支出商品和服务支出注：1.本表用于审核国有资本经营预算填报规范性。2.本表取自财决11表。3.挑选公式及说明：BBLX7 and（Z111,1+Z111,4+Z111,5+Z111,190），单位存在国有资本经营预算收支余。年末结转和结余对个人和家庭的补助债务利息及费用支出资本性支出对企业补助对社会保障基金补助其他支出合计结转结余小计资本金注入政府投资基金股权投资费用补贴利息补贴其他对企业补助国有资本经营预算填报规范性本年支出 3.挑选公式及说明：BBLX7 and（Z111,1+Z111,4+Z111,5+Z111,190），单位存在国有资本经营预算收支余。