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1、公司费用报销管理管控规章制目录第一章总则2第二章费用报销规章制度及相关流程2第三章借款标准及相关流程6第四章费用审批管理管控7第五章附则8第一章总则第一条：为了加强公司内部管理管控，规范公司费用报销相关流程，合理控制费用支出，特 制定本规章制度。第二条：本规章制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、 通讯费、住宿费、客情费等。第三条：本规章制度适用公司各部门机构。第二章费用报销规章制度及相关流程第四条：原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如 少其中一个章，发票无效。（2）、财政机
2、关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录 发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信 息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。3、经办相关人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总 额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和 粘
3、贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额：7、报销单据律用黑色钢笔或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法笔填写：8、报销单据各相关项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门机构领导人批准才有效; 报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报 销。9、有实物的报销单据须由本合同支付
4、资金服务人本合同支付资金服务后在发票背面签名确 认，需入库的实物单据应附入库单；10、出租车票据需注明业务发生规定时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面 需有部门机构主管本相关项目联系相关公司正式正式生效方法确认；第六条：在一个预算期内（个月），业务员各项费用的累积支出原则.上不得超出预算，超 出预算部分不予报销。财务相关相关项目第七条：费用报销基本相关流程：经办人填 nA 部门负责 &?梵? 匚二） 写报销单一人审批 / |核报销凭证 一经办人座I仁曙富口第八条：报销规定时间的具体规定I、为了提高费用报销工作效率，各部门机构应在每月10号后派专人将费用报销单递交到 财务部,15号之
5、前财务部完成审核并本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关 项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章，逾期一律不予受理。2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。第九条：差旅费报销1、公司业务相关人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、 客情费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。2、出差补贴及标准职位区域相关项目一般企业员工经理总监省外住宿标准100120150交通费火车硬座飞机经济仓/火车硬座飞机经济仓/火车硬 座客情费305080成都郊县住宿标准80100120交通费公交车公交车公交车客情费2030502.1、 住宿费报销时
6、必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿, 超出标准部分自行承担。2.2、 出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。2.3、 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。2.4、 不同级别的相关人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。2.5、 部门机构经理以下（含部门机构经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理 批准后方可乘坐飞机。2.6、 到达目的地后，除总经理外其他企业员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公 交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明规定时间、起止地点及 事由。2
7、.7、 住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住 宿标准2.8、 出差相关人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达规定 时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额 大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。2.9、 报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款 处理。第十条：办公用费用管理管控1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。 各部门机构总监对所属单位发生的办公费相关相关项目，经营管理管控部对
8、整个公司发生的 办公费用负有监管和控制责任。2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政相关相关项目采购、印刷。3、各部门机构工作所需用的专用表格等印刷品，由部门机构自行制定格式，按规定报部门 机构领导人审批后，由行政部统一安排广告公司印制。4、各部门机构所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门机构和公司领 导人审批后交由行政统一采购；5、各部门机构所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门 机构费用；6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须 办理移交手续，如有遗失，照价赔偿
9、。8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门机构每月超出预算的所 有办公费用将不予审批；第十一条：业务招待费管理管控1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。2、各部门机构因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先相关公司正式正 式生效方法请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的相关人员中（总经理除外）, 以最高级别的相关人员为报销申请人，不得指定下级相关人员提出申请并自己审批报销。3、招待费发票口期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待规定时间、地点、对 方相关人员、己方陪同相关人员等信息。4、其它非公招待客人一律个人承
10、担,第十二条：交通费1、市内办理业务相关人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的， 必须事先取得部门机构经理的批准，报销凭证上需注明规定时间、路程起始点、外出工作内 容。2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担；第十三条：通讯费1、企业员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销规章制度：总经理及公司办公移动相 关公司正式正式生效方法的通信费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是300元/月： 业务相关人员通信费最高限额是200元/月；后台主管通信费100元/月，其它后勤相关人员 根据岗位需要报销标准50元/月，超出限额的部分一律自行承担；2、报销相关人
11、员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一 律视为无效发票；3、各部门机构要严格控制办公室相关公司正式正式生效方法的使用情况，企业员工除了因 公业务需要之外，不得使用公司相关公司正式正式生效方法另作他用。第十四条：配送费用1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇 佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变更修改情况实行定率管 理管控，计划物流相关相关项目管理管控所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。 3、长期外叫车辆应签订合同协议，预收一定数量的押金，并交公司财务部备
12、案。4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附”配送费用明细表”、“送货单”和费用 报销单，同时提供相应有效票据。5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；6、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备 案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”；7、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。 第十六条：培训费L培训费用由行政部统一进行预算、统一管理管控、统一安排。2 .费用发生前使用部门机构应向人事行政部门机构申报企业员工培训计划、培训规定时间、 所需经费，经人事行政部门机构审
13、核总经理审批后送一份至财务部门机构。3 .费用使用部门机构应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十七条：会议费1 .各部门机构因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目的、 会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经部门机构相关相关项 目人核实、总经理本相关项目联系相关公司正式正式生效方法后方可前往，会议结束后应及 时到财务部办理报销手续。2 .参会相关人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费;3 .会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告及“会议邀 请函”。第十八条：仓库、办公室租赁费、水电
14、费、社保等固定费用，由行政部根据其实合法单据申请报销。第十九条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由经营管理管控部上报总经理酌 情处理。第三章 借款标准及相关流程第二十条：借款标准1、企业员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其1个月工资总额，超过时 须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门机构相关相关项目人为默认的 担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；2、试用期企业员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导人担保，方能办理手续，若 借款人未能偿还借款，主管领导人应负连带责任。3、企业员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效
15、批准后到财务部 领取现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。4、企业员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借 款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。款。n财务负责人审批总经理审批第四章费用审批管理管控第二十条：费用审批管理管控1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。2、总经理外出时可以指定授权人（或相关公司正式正式生效方法授权），经公司财务相关 相关项目人审核后予以支付，对不符合公司财务规章制度的单据，有权拒绝支付，总经理回 来后要立即补办审批手续。3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得 超越审批范围
16、。4、货币资金支付的批准正式正式生效为书面形式。5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁相关相关项目”为原则的责任追究规章 制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金相关相关项目任，以防范货币 资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务规章制度的规定而批准支付的单据，各 相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。6、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退问违规报 销金额外，同时对报销人予以违规报销金额15倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一 步处理。7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、相关项目不真实的情况下本相
17、关项目联 系相关公司正式正式生效方法准予报销的，对审核人及审批人予以违规报箱金额10%-50% 的罚款。8、因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者, 经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工 资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。9、财务相关人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批 准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出 纳本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方 法或盖章，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。10、出纳收到报销单后应检查部门机构相关相关项目人、公司总经理、会计签名是否齐全， 对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报 销或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效 方法或盖章。第五章 附则 第二十一条：本规章制度从宣布之H起正式生效，解释和修改权属公司经营管理管控部。第二十二条：各部门机构可根据自身实际情况在公司规章制度的框架内，制定本部门机构费 用报销规章制度，但需报送总经理审批备案后方能正式生效。