审计计划与审计工作计划8篇.docx

《审计计划与审计工作计划8篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计计划与审计工作计划8篇.docx（28页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、审计计划与审计工作计划最新8篇工作是我们的头等大事，所以工作计划制定起来一定十分认真,工作计划的制定是能够让自身的工作获得很好的进展的，以下是职场我精心为您推荐的审计计划与审计工作计划最新8篇，供大家参考。审计计划与审计工作计划篇1今年上半年，财务科（审计科）紧紧围绕教育局中心工作，结合实 际，力求创新，坚持抓项目、促发展，多渠道筹措教育经费，努力增 加教育投入，继续加快推进全市农村中小学布局结构调整，大力改善 中小学办学条件，深入实施农村义务教育经费保障机制改革，进一步 规范教育收费，加强教育审计，强化财务管理和监督，较好的完成了 上半年的工作。一、深入学习实践科学发展观，增强推动全市教育事

2、业科学发展的 紧迫感和责任感今年上半年，财务科按照局党组深入学习实践科学发展观活动的安 排意见和具体部署，始终把学习实践活动作为首要政治任务来抓，深 入学习实践、领会精神实质、推动当前工作。科室人员通过积极参加 学习培训、撰写心得体会、科室座谈交流等方式，逐步把学习活动引 向深入，使科学发展观入脑入心，把思想统一到了促进教育事业科学 发展上来。立足于推动科室重点工作，在科室会议上，围绕“学习实 践科学发展观，结合自身岗位，我们该怎么办”这一主题，科室人员 积极发言讨论，深化了对当前教育发展新机遇和新挑战的认识，理清 作社进行财务收支审计、专项资金审计工作，不断扩大内部审计工作 的覆盖面，建立长

3、效监督机制，充分发挥审计监督对严肃财经纪律、 维护经济秩序、加强领导干部监督管理、促进党风廉政建设的积极作 用。3、对社区、股份经济合作社进行审计。根据农村财务三年一轮审的内审工作要求，结合今年街道社区、股 份经济合作社换届情况，按照街道20年内审工作计划，重点对芦 花、施家喜、吴家豕等16个股份经济合作社近3年村级财务收支、 工程项目、财务管理情况开展财务审计。同时，针对社区、股份经济 合作社党支部换届离任情况，适时开展经济责任审计。通过审计，建 立审计结果情况通报机制，强化责任落实和整改，切实提高农村财务 审计监督实效。4、加强审计工作队伍建设，做好信息交流和业务培训工作。20_年各项内审

4、工作的开展，要在街道内审工作领导小组的统一领 导和街道纪工委的协调组织下，坚持以点带面、突出重点，加大后续 整改力度，不断创新新经济常态下的审计工作的新思路、新方法、新 举措，建立健全事前、事中、事后审计监督和问责工作机制，提高审 计工作质量。同时，要切实抓好内审信息的收集和报送工作，开展审 计案例分析调研，落实审计项目调研课题，积极组织内审人员参加省、 市各级内审业务培训，提升内审业务工作水平，为促进我街道内审工 作常态化、程序化、规范化水平而继续努力。审计计划与审计工作计划篇3、指导思想。20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监 督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心

5、、突出重点、求真务实” 的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计 工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务 职能，为集团公司的发展提供保障。二、年度工作目标。采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前 完成对XX股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年 的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各 子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控 制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提 高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐 步开展其他类型的审计。三、年度工

6、作计划。（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善, 内部审计的工作任务也更加艰巨。针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财 务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一 遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面 进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督 和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况, 查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步 开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。 同时，根据集团公司工作部

7、署和领导交办完成专项审计工作。20xx 年度审计工作计划安排如下：（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的 开展。根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合的集团公司 实际，逐步建立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障 内部审计工作的正常开展。1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审 计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制 度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间20xx年xx月 XX日。2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收 支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件, 规范

8、开展内部审计工作。完成时间20xx年xx月xx日。3、制定内部审计工作，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审 计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工 作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。完成时间20xx 年XX月XX日。4、借助集团公司内部报刊和oa平台，宣传普及内部审计、内部控 制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险 管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。（三）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工 作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断 为审计人才队

9、伍注入新的生机和活力。1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分 期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业 培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的专业素质, 为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。2、认真学习执行内部审计人员职业道德规范，培养审计人员不 断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高 政治素质和综合素质。3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积 累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课 件，充实内审人员的专业理论知识，

10、提高专业技能水平，更好地服务 于集团公司。5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实 集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。四、内部审计工作要求。（一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知,成立审计小组，明确分工和责任。（二）以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。（三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。（四）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规 廿 氾。审计计划与审计工作计划篇4一、提高审计质量，发挥审计监督作用1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、 严格执行审计工作要求和审计程序，克服审

11、计过程中的随意性。2、坚持全面审计、突出重点的审计思路。医院由于经营规模的 扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此， 医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类 资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划 在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度, 提高财务管理水平。4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综 合素质，做好审计人员的教育培训I。只有审计人员综合素质提高了， 审计质量才能得到保证。二、更新审计理念，提高审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提

12、供分析、评价、建议和咨询, 帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题 的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿， 立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促 进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽 可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见：主动请求被 审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议；为医院 加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发 挥重要作用。三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下， 医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是 取

13、决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价 廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经 营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和 物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的 形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会 增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展； 成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。 因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，及时发现成本管理 中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在， 做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出

14、有效的解决办法和建议, 促进医院有效节约与合嘤利用资源，降低成本，从而提高经济效益与 社会效益。四、运用计算机审计，提高审计效率随着医院管理信息化程度的逐渐提高，我院计算机信息系统要联网, 使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、 管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能及时地获得相关 信息资料，缩短审计时间，节约审计成本，从而提高审计效率。我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学发展观为指导，立足自身， 立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能够为促进医院的和谐发展 作出新的贡献。审计计划与审计工作计划篇520年公司审计工作的总体要求是：认真贯彻第十七届中央纪委第 二次

15、全体会议、全国审计工作会议、南方电网纪检监察审计工作会议 和公司工作会议精神，贯彻落实公司二号令，全面实施“三精一优” 发展战略，坚持“加快发展，管理到位，执行到位”的总体思路，在 继承和发扬过去三年成功经验的基础上，突出抓好企业内部控制制度 审计、继续加强任期经济责任、工程等常规项目审计及各项专项审计 和审计调查;继续加大审计问题整改力度，保证审计成果运用；加强审 计队伍建设;积极推进审计实时监督系统，完善审计监督手段和方式； 不断提高审计工作水平和质量，保证审计工作和监督职责到位，发挥 好“眼睛”和“保健医生”作用，为公司做强做优保驾护航。一、继续推进经济责任审计，强化对权力监督。二、积极

16、开展内控制度审计，提高制度的严密性和执行力。按照袁董事长提出的“抓住人、财、物、信息和流程五个要素，用心考察现有管理制度的执行情况、存在的薄弱环节，然后去做调整和 完善”的要求，认真贯彻落实南方电网公司内部控制制度审计办法。 在内控制度审计中紧紧抓住规章制度的健全性、有效性这个环节，瞄 准公司在生产经营关键环节、开展内控制度审计，进行评价，提出建 议和意见，促进管理工作到位。20年，重点开展对营销管理内控制 度进行审计。营销管理内控制度审计重点关注电费抄核收、业扩报装、 优质服务、稽查管理等关键环节，审查评价业务流程的严密性和有效 性，查找内部控制薄弱环节，提出改进措施和建议，促进完善管理流

17、程，防范营销风险。三、继续做好各项审计和审计调查，促进南方电网2号令的贯彻落 实。根据南方电网公司部署，加强对依法经营南方电网2号令在基层单 位落实进行检查监督，通过加大专项审计力度，扩大审计领域，联合 职能部门，认真查找管理上存在的薄弱环节和潜在风险，了解公司依 法经营南方电网2号令的贯彻落实情况。同时加强调查成果的转换效 率，力求以小见大，从微观发现问题，从宏观分析问题，为全面落实 贯彻2号令，从管理、机制的角度提出建设性意见，为决策服务，解 决实际问题，实现为公司增值增效的目标。1、继续关注资产经营目标审计。对企业经营情况和财务状况进行评价，重点关注财务预算的刚性和 严肃性及没有完成经营

18、考核指标和经营风险大的单位，在查处违法违 规和损失浪费的同时，强化资产经营责任制的激励和约束机制，在干 部中树立科学的发展观和正确的业绩观方面发挥作用，促进依法经营 的观念和自觉性逐步深入。2、抓好工程和大修技改，业扩工程审计及审计调查。按公司要求，有计划地对重点项目进行工程项目全过程抽查审计, 重点突破，以典型项目促进工程管理水平。重点关注，项目审批手续、 招投标、物资采购、工程监理、合同履行、费用结算等关键点，加大 现场复核率，加强对工程量、单价定额的审核，促进项目管理规范有 序，竣工决算审计，重点关注竣工验收、财务决算、资产移交，资产 真实完整。20_年计划在基本建设项目抽审10%的项目

19、进行评价。3、资金管理审计调查。20_年资金管理审计调查，重点关注资金风险和效益情况。检查收 支两条线制度的执行、“倒三角”财务管理模式的运作、电费回收、 资金收入、审批、支付等关键环节的内部控制，检查是否有对外投资、 拆借、委托理财、担保、抵押等资金管理上的风险，审查评价资金的 安全、完整性和管理的有效性，提出规范措施，促进有效防范风险。4、预算执行情况审计调查。预算执行情况调查。重点关注全面预算管理的编制、审批、调整、 考核过程的合规性，以及预算资金使用、控制过程的合法性、真实性。 对发现的虚假预算、重大损失浪赛、挪用预算资金、账外资金要依法 依纪严肃处理，追究责任；对预算执行不严格、资金

20、管理程序不完善 等问题，要督促整改，提高预算管理水平，使预算成本费用可控、在 控、促进公司全面预算管理和成本控制水平的进一步提高。5、物资管理审计调查。物资管理开展审计调查，重点关注，统购物资项目审批、招投标、 物资采购、合同履行、物资调拨、费用结算、财务核算等关键点，零 星物资采购调查重点关注，采购计划、审批程序、物资库存管理、费 用结算、以促进物资管理的规范化水平。6、依法经营2号令执行情况审计调查。根据南方电网公司纪检监察审计工作会议安排，南方电网公司将组 织在全系统开展依法经营2号令执行情况审计调查，检查内容主要包 括三个方面：一是2号令的宣贯情况，是否公开张贴、标示2号令的 内容，是

21、否制定2号令实施细则，宣贯的深度和广度等情况；二是2 号令的执行情况，主要检查决策程序、计划和预算执行情况；三是监 督2号令的贯彻落实情况，主是结合各单位审计情况对各项管理业务 的专项审计和审计调查，对执行的严格性、有效性进行统一检查和评 价，以推进2号令在基层单位的贯彻落实，进一步筑牢依法经营根基。 南方电网公司总部制定调查总体方案，各网省公司按要求制定实施方 案并负责实施。南方电网公司审计部负责调查进程跟踪检查与协调, 下半年公司组成联合审计组重点抽查。希望各单位领导班子要高度重 视，积极配合，圆满完成2号令执行情况审计调查工作，保证2号令 在依法经营活动中贯彻到位。四、强化审计整改落实、

22、提高审计监督效果。通过审计“整改年”的活动，审计整改和落实已逐步被各级管理人 员接受。公司将对20_年审计发现问题进行通报，加大审计整改力 度及审计问责，各单位对涉及共性管理问题要重点整改，制定相关制 了工作思路，进一步把科学发展观转化为推动教育事业改革和发展的 自觉行动，转化为推动教育事业科学发展的坚强意志，转化为推动财 务科工作高效开展的有效措施。二、坚持发展抓项目，进一步夯实教育发展基?？上半年，我们继续把“筹资金、抓项目、促发展”作为科室的重点 工作，常抓不懈。一是紧紧抓住国家、省上扩大内需，加大教育投入 的的良好契机，认真研究国家和省上的投资政策，及时捕捉资金项目 信息，在局领导的带

23、领和指导下，科室人员多次上兰州、赴北京，积 极争取资金项目。我们广泛挖掘资源，加强同有关人员的联系沟通, 充分利用一切有利时机，积极向国家有关部委和省上有关部门报送工 作汇报、上报请示报告、多次汇报我市教育改革发展中存在的突出困 难和问题，争取上级部门给予经费和项目支持。二是积极争取本级财 政和发改部门的经费投入和项目支持。为了争取更多的教育经费投入 和教育建设项目，我们积极向局领导汇报，多次向市政府和财政、发 改等部门上报报告，汇报全市教育重点工作和工作思路，争取市政府 及部门对教育的支持。三是积极争取有关部门和单位的支持，协调解 决全市教育基建过程中的具体困难和问题。四是科学调研论证，认真

24、 编制上报了中西部农村初中校舍改造工程（二期）规划、农村寄宿制 初中建设项目规划、农村义务教育阶段中小学危房改造项目规划、新 农村卫生校园建设项目规划。今年上半年，我们通过积极努力，已争 取落实国家和省上用于校舍建设的专项资金6503余万元，其中：农 村寄宿制初中建设项目专项3077万元，农村义务教育阶段中小学危 度，保证审计整改常态化。审计工作将继续关注内控制度的健全性和 执行情况，不断加强对整改情况的追踪检查，加大对整改问题的评价 和领导责任追究，同时要加强和各职能部门的沟通合作，发挥好监督 合力，促进规范经营，有效管理。五、推进审计技术创新和信息化建设。深化审计信息化建设，提高计算机辅助

25、审计的运用水平。计划20_ 年开始对下属供电公司财务试行远程审计监督，同时，着手探索对营 销系统进行实时审计监督，促进公司整体风险管理水平不断提高。六、努力开拓创新，转换职能，提升履职水平当前，内部审计的职能正在由单纯的查错纠弊向以内控制度审计为 主的管理审计和风险管理评估转化，作为公司的内部审计，一是通过 审计，增强执行能力，确保公司管理理念、管理方法得到贯彻落实； 二是针对管理流程和内控制度进行评价，完善，优化内控系统，提高 管理效率；三是对公司的风险管理系统，进行评估，增强公司风险管 理能力；如何更好的履行审计监督和服务职能。20_年将主要做好下 述五个方面的工作：一是继续完善审计工作基

26、础制度、规范、标准， 逐步建立责任追究制度。继续推动法经营二号令实施细则及“海南电 网经营管理十条禁令”的实施，形成监督有效的规章制度系统；二是 强化审计管理信息化系的运用，建设一支较高计算机水平的审计队伍; 三是在项目组织、资源调配、审计技术、基础管理、能力素质等方面 积极创新，探索新的方式方法和管理模式，不断提升公司审计工作的 能力和水平，重点是严格控制审计质量。经常开展审计专题分析活动， 及时总结经验，及时发现问题，及时解决问题，及时改进工作。树立 精品意识，创造精品审计项目；四是积极倡导审计理论研究，以思维 创新来带动管理创新，要结合实际情况开展风险管理、效益审计理论 研究，为公司审计

27、工作的发展创造条件；五是按照“素质更好、水平 更高、业务更棒”的要求，认真加强自身建设，加强培训交流，直接 用于指导实践，不断提高审计人员的综合素质，努力培养造就一支政 治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计队伍，积极研究整合，组织和有 效利用好审计资源，将内审工作覆盖到企业经营活动的主要和关键领 域，以适应公司在高速发展过程中依法经营工作需求。审计计划与审计工作计划篇6一、集团公司内部审计工作总体思路1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计 转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础，以经营业绩 审计为中心，提高审计工

28、作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内 部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审 计监督同时，提高审计服务职能。二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下1、完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善（1）首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审 计业务类型，准备建立集团公司内部控制制度审计办法、集团公 司预算执行情况审计办法、集团公司合同管理审计办法三项内审制度。内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计 信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、 制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制 的基础上，

29、对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、 有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前 提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营 活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确 定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提 出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正 常运行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支 的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非 以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目 突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健

30、全各项费用管 理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范 性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每 半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊, 及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重 要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出 建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计 一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就 是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经

31、营任务完成情况以 及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审 计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计（年度审计、半年度审计）：通过对下属企业20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集 团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对20xx年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控 管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管 理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入 账核算，禁设小金库，因此，对下属企

32、业的各项收入项目是否纳入预 算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。在各项成本赛用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业 绩考核，并在eu中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成 本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各 项成本费用支出的真实、合法性。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘 请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招 标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立 审计结果落实反馈制度，加

33、强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组 织开展审计成果运用执行情况的检查1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访， 监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重 复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工 作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核 脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提 高审计工作质量1、20xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度 工作目标未能全部落实，20xx年，需要领导支持与相关部门配合， 按岗位设置配备审

34、计人员，充实审计队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审 计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营 管理作用。3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效 益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行 座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导 从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更 好的基础。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下 属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服 务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资

35、格 考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、 新任务的需要。审计计划与审计工作计划篇7一、财政收支审计根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划 生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。2、地税系统审计1个，并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公司、 液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网 通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联 社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。二、

36、经济责任审计经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力 度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、 统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二 实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任 经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。三、财务收支审计全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营 办、实验中学、中心卫生医院的xx年度财务收支情况进行审计。四、资产、负债、损益审计全年安排资产负债损益审计项目2个，即对县农村

37、信用合作联社、 自来水公司进行资产负债损益审计。五、投资审计市局全年安排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适 用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中 小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和 审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。审计计划与审计工作计划篇8一、总体目标按照全面审计，突出重点的工作思路，紧紧围绕农业和农村发展这 个主题，加强队伍建设和制度建设，加大审计监督力度，进一步发挥 内部审计在加强农业经费管理、规范单位收支行为、提高农业专项资 金使用效益等方面的积极作用，促进农业事业健康快速发展。二、工作要点（一）审计内容和重点1 .

38、单位预算执行及财政收支情况（1）收入情况：审查是否存在违反规定擅自设立收费项目或标准、 超范围收费的现象;是否存在越权减免、缓收非税收入的现象；非税收 入入库是否及时，有无滞留、坐支应上缴财政收入的现象；票据管理 是否规范，有无未按规定开具票据和使用非法定票据的现象；计算收 入预算执行率，评价单位收入预算实现情况。支出情况：审查支出预算的编制是否科学、完整，是否存在无预 算支出以及挤占、挪用和调剂使用专项资金（专项业务费）的现象；审 查支出是否合规，有无超标准发放奖金、补贴以及单位支付应由个人 承担的费用的现象；重点关注三公经费支出预算执行，评价其执行厉 行节约相关规定、压缩事业开支情况；计算

39、支出预算执行率，评价单 位预算执行情况。2 .重大经济决策情况是否建立了科学、完善的重大决策管理机制；具体决策事项其依据 是否充分，是否符合上级有关方针、政策;决策程序是否民主、规范、 科学；决策是否得到了及时、有效执行，重要投资项目的建设和管理 是否符合有关规定;相关政策执行后是否取得了预期效果，其经济效 益、社会效益以及环境效益如何。3 .资产管理情况是否建立了相关管理制度，有关账册、资料是否完整，登记是否及 时，账账、账实是否相符；资产购置是否执行有关政府采购程序，是 否按预算采购；资产处置的程序是否合规，处置收益是否及时、足额 按规定渠道入账；资产的出租、出借等是否按规定履行了相关手续

40、， 收益是否及时、足额按规定渠道入账。4 .内控制度建立及执行情况单位是否建立相关内控制度，其科学性和可行性如何，是否符合单 位实际；相关内控制度是否得到了全面、有效的执行，其执行效果如 何。5 .专项资金使用管理情况财政专项资金扶持项目其立项依据是否充分，项目的布局和投向 是否合理，是否进行了可行性论证；项目申报、审批、验收程序是否 合规，手续是否完备，有无虚假立项、重复申报骗取财政资金的行为； 项目的后续（跟踪）管理是否到位，台账资料是否齐全。财政专项资金的分配模式、分配程序和分配依据是否科学、合理, 由主管部门实际分配的资金与项目实施单位申报或财政核准的内容 是否一致，资金下达是否及时，

41、特别关注是否存在以违规收取项目管 理费、评审费、赞助费等形式造成专项资金回流的形象。财政专项资金的管理、核算是否合规，关注要求封闭运行的资金 是否建账独立核算，实行报账制的相关原始单据手续是否完备，实行 拨付制的是否直达具体项目实施单位，是否存在挤占、挪用和调剂使 用专项资金的行为。通过延伸审计调查具体的项目实施单位，对财政专项资金扶持项 目实施后产生的经济效益、社会效益、资源和环境效益进行综合评价。（二）项目安排根据审计情况，必要时可延伸至其他年度。三、工作要求（一）切实加强领导，提高思想认识。各单位要增强对内审工作重要 性、必要性的认识，强化审计法制意识，把内审工作纳入重要议事日 程，为内

42、审计划的实施与完成创造良好的氛围。被审计单位要切实支 持、重视和配合审计工作，认真执行审计决定，对审计发现的有关问 题，要认真加以整改，对审计提出的意见和建议，要认真采纳和落实， 并及时反馈落实情况，促进制度建设和管理更加规范。（二）严守审计纪律，树立良好形象。各审计组应严格执行重大审计 事项报告制度；严格遵守审计八不准纪律并实行审计公示制度，自觉 接受被审计单位监督，树立良好形象。（三）抓好审计质量，增强工作成效。内审工作要严格按照有关规定, 认真履行审计职责，严格规范审计行为和工作程序，做到程序合法、 行为规范、严谨细致、结果公正；要充分针对农委系统的实际情况开 展工作，做到不疏不漏；审计

43、结束后，要注重从规范制度、堵塞漏洞、 提高效益方面发挥内审的免疫系统作用，认真分析问题产生的原因, 及时反映单位的困难和建议，提出科学合理的审计整改措施和审计建 议，促进各项制度、机制的建立健全。房改造专项1038万元，20xx年中等职业教育新增中央预算内投资项 目400万元，20xx年中西部农村初中校舍改造新增中央预算内投资 项目136万元，农村义务教育阶段寄宿制学校学生寄宿设施条件改善 专项922万元，农村义务教育阶段寄宿制学校以奖代补专项130万元, 新农村卫生校园建设项目380万元，明德小学援款建校项目240万元, 20xx年中央职业教育实训基地建设专项180万元。全市教育基建项 目涉

44、及大中小学（院）校近50所，总投资30091万元，工程建筑总 面积达到24.5万平方米，其中投资较大的重点项目有：酒泉职业技 术学院公寓楼及工科实训楼建设项目、xx市第四中学和第五中学新 建项目、xx市特殊教育学校新建项目、XX市xx区寄宿制初级中学新 建项目、玉门石油机械中等专业学校图书楼建设项目、瓜州二中图书 实验楼建设项目、全市寄宿制学校师生浴室建设项目等。这些资金的 投入和项目的实施，保证了农村中小学布局结构调整顺利实施，有力 地推动了全市教育事业的持续健康发展。三、坚持促进教育公平，着力推进农村中小学布局结构调整为促进教育公平，提高全市农村义务教育整体水平，加快推进城乡 教育均衡发展

45、，我们按照市政府下发的关于进一步加快农村中小学 布局结构调整的意见和今年全市教育工作重点，继续把实施好全市 新一轮农村中小学布局调整作为今年重点工作来抓。在安排各县（市、 区）认真调研、论证的基础上，确定了各县（市、区）今年的调整任 务并积极安排实施。同时，积极督促各县（市、区）加大经费投入, 着力解决实施布局调整学校的校舍修建、设施配套等经费，协调各部门大力支持布局调整工作。科室人员多次下县督促检查，并通过工作 进度的调查统计，对存在的问题积极向局领导汇报和建议，向市政府 上书报告，提出解决问题的措施办法。今年，我们共组织实施农村中 小学布局结构调整项目9个，分别是：xx市第四中学新建项目、

46、xx 市第五中学新建项目，xx县上杰小学扩建项目、金大小学扩建项目， XX市XX区寄宿制初中新建项目、花海镇寄宿制初中扩建项目、下西 号中学扩建项目，瓜州三中扩建项目，肃北县中学扩建项目，总投资 1.79亿元，总建筑面积12.9万平方米。目前，这些项目均已开工, 正在抓紧施工，大部分工程可在今年9月份完工，其余工程可在11 月份完工。这些项目完工后，可完成18个乡镇的学校布局调整，撤 并农村中小学70余所。四、提高认识，认真落实农村义务教育经费保障机制改革的各项惠 民政策为全面实施农村义务教育经费保障机制改革，切实让人民群众充分 享受到“两免一补”的惠民政策，我们着力推进这项民生工程的深入 开

47、展，通过多种渠道和方式，加大对农村义务教育经费保障机制改革 政策的宣传，并及时下拨和积极协调、督促落实各项补助经费。今年 春季学期，全市共落实义务教育阶段学校免杂费补助公用经费2333 万元，贫困家庭寄宿生生活补助资金691万元，发放免费教科书 122529套。“两免一补”政策已惠及全市城乡所有义务教育阶段学 生，为城乡所有义务教育阶段学生免除了学杂费，为所有农村及县镇 义务教育阶段学生发放了免费教科书，为享受城市居民最低生活保障 政策和残疾人家庭义务教育阶段学生免费提供了教科书。免费教科书 发放人数占到全市义务教育阶段学生人数的87. 4%,享受贫困家庭寄 宿生生活补助的人数占到全市农村义务

48、教育阶段寄宿生总人数的84%。 结合全市农村中小学布局结构调整的大力推进和农村义务教育经费 保障机制改革的深入实施，为进一步强化政府对义务教育的保障责任, 我们经过充分调研论证，认真制定了寄宿制学校学生交通费补助方案, 制定了寄宿制学校师生浴室建设资金补助方案。五、加强教育收费管理，进一步规范收费行为教育收费一直是社会关注、家长关心的教育行风热点，管理、规范 教育收费也是财务科的主要职责之一。今年上半年，科室人员不断强 化责任意识，认真贯彻落实中央、省、市关于治理教育乱收费的一系 列重大部署，始终把规范教育收费行为、治理中小学乱收费作为维护 教育系统良好形象，促进教育系统良好行风形成的头等大事来抓。进 一步加强对全市中小学教育收费工作的监管，下发文件对全市中小学 教育收费情况提出明确要求，并会同物价、纠风等部门组织开展专项 检查，督促中小学严格执行国家和省上规定的收费项目和标准，主动 接受社会舆论和广大群众监督。在教育收费的管理上，继续严格执行 收费责任制、责任追究制、收费公示制和定期检查制度。同时，积极 开展“规范教育收费示xx县”创建活动，以示范带动引领，促进教 育收费的进一步规范。在阿克塞县被省教育厅等七厅局评为首批省级 规范教育收费示xx县的基础上，今年4月，xx县也被命名为第二批“xx省规范