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1、第一章第一章企业信用管理企业信用管理企业信用管理企业信用管理n n企业信用管理概述企业信用管理概述学习目标学习目标n n通过本章学习，你应该达到以下目标：通过本章学习，你应该达到以下目标：n n知识目标：知识目标：1.1.熟悉熟悉信用内涵、企业信用管理概念，了解企业信信用内涵、企业信用管理概念，了解企业信用管理现状。用管理现状。2.2.熟悉熟悉社会主义核心价值观在企业信用管理目标中社会主义核心价值观在企业信用管理目标中的体现。的体现。3.3.熟悉熟悉社会主义核心价值观在企业信用管理流程中社会主义核心价值观在企业信用管理流程中的体现。的体现。4.4.熟悉熟悉社会主义核心价值观在企业信用教学工作中
2、社会主义核心价值观在企业信用教学工作中的体现。的体现。第一章第一章第一章第一章企业信用管理概述企业信用管理概述企业信用管理概述企业信用管理概述 学习目标学习目标n n通过本章学习，你应该达到以下目标：通过本章学习，你应该达到以下目标：n n技能目标：技能目标：1.1.学会学会运用社会主义核心价值观指导企业信用管理运用社会主义核心价值观指导企业信用管理工作。工作。2.2.学会学会分析企业信用管理中的问题。分析企业信用管理中的问题。第一章第一章第一章第一章企业信用管理概述企业信用管理概述企业信用管理概述企业信用管理概述一、信用内涵一、信用内涵n n本书认为信用是不同所有者之间的商品和货币资金的借贷
3、以及赊销预付等行为。信用是以偿还和付息为条件所形成的货币(或商品)借贷关系或债权债务关系。在商品货币关系基础上产生的信用，不是一般的借贷，而是货币或商品有条件偿还和付息的让渡这种价值运动的特殊形式。第一节第一节第一节第一节 企业信用管理理论基础及概念企业信用管理理论基础及概念企业信用管理理论基础及概念企业信用管理理论基础及概念二、二、企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状n n（一）企业信用管理理论基础企业信用管理理论基础n n企业是市场经济的主体，企业信用管理活动均是市场经济活动。从经济学角度看，企业信用管理的理论基础包括市场经济的信息不对称理论、交易成本理论、博弈论等。第一节第一节第
4、一节第一节 企业信用管理理论基础及概念企业信用管理理论基础及概念企业信用管理理论基础及概念企业信用管理理论基础及概念（三）企业信用管理现状、问题及对策（三）企业信用管理现状、问题及对策n n1.企业信用管理现状及问题企业信用管理现状及问题近年近年，随着我国社会主义市场经济的迅速发，随着我国社会主义市场经济的迅速发展，经济总量不断扩大，从业企业日渐增多。总展，经济总量不断扩大，从业企业日渐增多。总的来看，大部分企业诚实守信，为社会经济的健的来看，大部分企业诚实守信，为社会经济的健康发展做出了贡献。但由于种种原因，失信现象康发展做出了贡献。但由于种种原因，失信现象在各行各业中也时有发生，一定程度上
5、损害了市在各行各业中也时有发生，一定程度上损害了市场经济的形象，了市场经济最宝贵的诚信原则，场经济的形象，了市场经济最宝贵的诚信原则，造成较大的负面影响，少数企业的失信行为已成造成较大的负面影响，少数企业的失信行为已成为社会主义市场经济发展的重要屏障之一，严重为社会主义市场经济发展的重要屏障之一，严重影响了社会主义市场经济秩序的健康发展。影响了社会主义市场经济秩序的健康发展。二、二、二、二、企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状（三）企业信用管理现状、问题及对策（三）企业信用管理现状、问题及对策n n1.企业信用管理现状及问题企业信用管理现状及
6、问题二、二、二、二、企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状项目诈骗呼叫诈骗号码诈骗电话诈骗电话10.8亿次88.8万个6.8亿次项目涉诈域名涉诈网址涉诈互联网账号网络诈骗149万个900万个13万个表表 1-1 2019年工信部网络诈骗防治数据表年工信部网络诈骗防治数据表（三）企业信用管理现状、问题及对策（三）企业信用管理现状、问题及对策n n2.企业信用管理存在问题的成因企业信用管理存在问题的成因形成企业信用管理问题的原因主要包括：（1）企业信用管理相关的制度建设基础）企业信用管理相关的制度建设基础薄薄（2）企业信用管理价值观引导弱化）企业信
7、用管理价值观引导弱化（3）企业信用管理意识淡漠）企业信用管理意识淡漠二、二、二、二、企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状（三）企业信用管理现状、问题及对策（三）企业信用管理现状、问题及对策n n3.提升企业信用管理工作水平，解决企业信提升企业信用管理工作水平，解决企业信用管理问题的对策用管理问题的对策具体内容包括：（1）加强企业信用管理制度建设）加强企业信用管理制度建设（2）加强社会主义核心价值观对企业信用管）加强社会主义核心价值观对企业信用管理的引导作用理的引导作用（3）加强企业信用管理人才培养）加强企业信用管理人才培养二、二、二、二、企业
8、信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状企业信用管理概念与现状一、社会主义核心价值观（诚信观）对做好一、社会主义核心价值观（诚信观）对做好一、社会主义核心价值观（诚信观）对做好一、社会主义核心价值观（诚信观）对做好企业信用管理工作的重要指导意义企业信用管理工作的重要指导意义企业信用管理工作的重要指导意义企业信用管理工作的重要指导意义n n国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014202020142020年）的通知明确要求年）的通知明确要求“以建设社会以建设社会主义核心价值体系、培育和践行社会主义核心价主义核心价值体系、培育和践行
9、社会主义核心价值观为根本，将诚信教育贯穿公民道德建设和精值观为根本，将诚信教育贯穿公民道德建设和精神文明创建全过程神文明创建全过程”，对加强信用管理人才的核心，对加强信用管理人才的核心价值教育，弘扬社会主义核心价值观，规范社会价值教育，弘扬社会主义核心价值观，规范社会主义市场经济秩序、培养企业科学发展观，构建主义市场经济秩序、培养企业科学发展观，构建和谐社会，实现中华民族的伟大复兴具有重要指和谐社会，实现中华民族的伟大复兴具有重要指导作用与意义。导作用与意义。第二节第二节第二节第二节 社会主义核心价值观与企业信用管理工作社会主义核心价值观与企业信用管理工作社会主义核心价值观与企业信用管理工作社
10、会主义核心价值观与企业信用管理工作二、社会主义核心价值观在企业信用管理工二、社会主义核心价值观在企业信用管理工二、社会主义核心价值观在企业信用管理工二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现作中的体现作中的体现作中的体现n n社会主义核心价值观对企业信用管理工作均有指导作用，其中起到直接指导作用的是诚信价值观。第二节第二节第二节第二节 社会主义核心价值观与企业信用管理工作社会主义核心价值观与企业信用管理工作社会主义核心价值观与企业信用管理工作社会主义核心价值观与企业信用管理工作（一）社会主义核心价值观（诚信观）在企（一）社会主义核心价值观（诚信观）在企（一）社会主义核心价值观（诚信观）在
11、企（一）社会主义核心价值观（诚信观）在企业信用管理目标中的体现业信用管理目标中的体现业信用管理目标中的体现业信用管理目标中的体现n n在不同经营规模的企业中，小微企业与大中型企业一样，需要建立以社会主义核心价值观（诚信观）为指引的企业信用工作管理目标，社会主义核心价值观（诚信观）对信用管理工作人员能否科学、客观地分析与提升企业的信用管理水平发挥关键作用。二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现（二）社会主义核心价值观（诚信观）在企（二）社会主义
12、核心价值观（诚信观）在企（二）社会主义核心价值观（诚信观）在企（二）社会主义核心价值观（诚信观）在企业信用管理流程中的体现业信用管理流程中的体现业信用管理流程中的体现业信用管理流程中的体现n n企业信用管理流程是信用管理工作的全过程，它分为程序、岗位、信息、文字说明等要素，贯穿于签约前、签约中、签约后三个阶段的全要素中。二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现（二）社会主义核心价值观（诚信观）在企（二）社会主义核心价值观（诚信观）在企（二）社会
13、主义核心价值观（诚信观）在企（二）社会主义核心价值观（诚信观）在企业信用管理流程中的体现业信用管理流程中的体现业信用管理流程中的体现业信用管理流程中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现（三）社会主义核心价值观（诚信观）在企（三）社会主义核心价值观（诚信观）在企（三）社会主义核心价值观（诚信观）在企（三）社会主义核心价值观（诚信观）在企业信用管理教学工作中的体现业信用管理教学工作中的体现业信用管理教学工作中的体现业信用管理教学工作中的体
14、现 n n从企业信用管理课程教学实践出发，结合信用管理课程教育现状，以优化专业设置、提高学生综合素质和职业素养为目的，构建两层次（课堂内、外）、三阶段（事前、事中、事后）企业信用管理课程教学过程。二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现（三）社会主义核心价值观（诚信观）在企（三）社会主义核心价值观（诚信观）在企（三）社会主义核心价值观（诚信观）在企（三）社会主义核心价值观（诚信观）在企业信用管理教学工作中的体现业信用管理教学工作中的体现业信用管
15、理教学工作中的体现业信用管理教学工作中的体现 二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现二、社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的体现本章小结本章小结n n本章从企业信用管理理论基础及概念与社会主义核心价值观与企业信用管理工作两个方面，分析了信用内涵、企业信用管理概念及企业信用管理现状，提出了问题及相关对策。阐述了社会主义核心价值观在企业信用管理工作中的重要性，分析了社会主义核心价值观在企业信用管理目标、流程以及教学中的体现。第一章第一章第一章第一章 企业信用管理概述企业信用管理概述企业信用
16、管理概述企业信用管理概述 Thank you!谢谢第三章第三章企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理企业信用管理企业信用管理企业信用管理学习目标学习目标n n通过本章学习，你应该达到以下目标：通过本章学习，你应该达到以下目标：n n知识目标：知识目标：1.要求了解企业信用管理的流程。2.掌握客户信息收集的来源、内容及途径。3.熟悉客户信用档案的建立、管理、更新及运用。4.熟悉企业信用管理与政府信用监及行业自律的关系。第三章第三章第三章第三章 企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程学习目标学习目标n n通过本章学习，你应该达到以下目标：通过本章学习，你应该达到以下
17、目标：n n技能目标：技能目标：1.学会制作客户信用报告。2.掌握如何收集客户信息并建立信用档案。第三章第三章第三章第三章 企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程n n企业信用管理流程主要有以下几个阶段：明确目标及范围；拟定实施计划；做好信息收集整理并形成信用报告；建立客户信用档案。第一节第一节第一节第一节 企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程一、明确信用管理目标及范围一、明确信用管理目标及范围n n通常情况下，在确定目标及范围时，必须充分考虑到企业自身选用的信用政策、客户的信用额度以及客户的资信情况等。第一节第一节第一节第一节 企业信用管
18、理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程二、拟定实施计划二、拟定实施计划n n（一）（一）（一）（一）明确客户信息收集策略明确客户信息收集策略明确客户信息收集策略明确客户信息收集策略n n1.1.第一手资料第一手资料n n所谓第一手资料，是指企业通过实地调查走访客户所谓第一手资料，是指企业通过实地调查走访客户或者直接对客户进行访谈获得的资料。第一手资料或者直接对客户进行访谈获得的资料。第一手资料的收集方法主要有实地调查、访谈、问卷调查等。的收集方法主要有实地调查、访谈、问卷调查等。n n第一手资料具有实证性、生动性和可读性的优点；第一手资料具有实证性、生动性和可读性的优点；第一手
19、资料的特点是证据直接，准确性、科学性强第一手资料的特点是证据直接，准确性、科学性强第一节第一节第一节第一节 企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程二、拟定实施计划二、拟定实施计划n n（一）（一）（一）（一）明确客户信息收集策略明确客户信息收集策略明确客户信息收集策略明确客户信息收集策略n n2.第二手资料n n第二手资料的来源总的来看有内部和外部两个方面。n n内部资料主要是由所调查企业的各经营环节、各管理部门产生并发出的。n n外部资料来源是指来自被调查企业以外的信息资料。第一节第一节第一节第一节 企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程二
20、、拟定实施计划二、拟定实施计划n n（一）（一）（一）（一）明确客户信息收集策略明确客户信息收集策略明确客户信息收集策略明确客户信息收集策略n n3.客户资料收集程序n n第一，当客户提出信用申请时，要对客户进行初步的访谈。n n第二，全面系统的收集客户的第二手资料。n n第三，对客户进行实地考察。同时，利用实地考察的机会，对收集而来的客户信息进行一一核实。第一节第一节第一节第一节 企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程二、拟定实施计划二、拟定实施计划n n（三）（三）企业信用管理时机的选择企业信用管理时机的选择n n选择恰当的信用管理时机，有利于实现对客户信用管理的
21、成本-效益的最优化。一方面，在即将与客户进行首次交易时，必须对客户的详细情况进行收集调查，及时为新客户建档立卡。另一方面，需要重视对已有客户的信息的及时更新，以便在老客户提出扩大交易规模、改变交易方式或者有关订单出现异常时，能够掌握客户的最新动态，为决策做基本的支撑。第一节第一节第一节第一节 企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程三、做好信息收集整理并形成信用报告三、做好信息收集整理并形成信用报告n n（一）（一）做好客户信息收集整理做好客户信息收集整理n n做好客户信息的收集整理包括筛选、分类、核实、计算、判断、分析、编辑等环节。第一节第一节第一节第一节 企业信用管
22、理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程三、做好信息收集整理并形成信用报告三、做好信息收集整理并形成信用报告n n（二）（二）形成客户的信用报告形成客户的信用报告n n客户信用调查报告是在深入探究客户的经营发展状况和财务成果基础之上，结合股东及领导人的背景，对客户进行了信用评级，使企业准确掌握竞争对手、合作伙伴、目标客户的信息情报，提前制定应对措施，主动调整合作方式，确保企业在赚取最大利润的同时，尽可能地规避商业风险。第一节第一节第一节第一节 企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程四、建立客户信用档案四、建立客户信用档案n n客户档案是企业在与客户交往过
23、程中所形成的客户资料、企业自行制作的客户信用分析报告，全面反映企业客户资信状况的综合性档案材料。建立合格的客户档案是企业信用管理的起点，属于企业信用管理的基础性工作。第一节第一节第一节第一节 企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程图企业信用管理流程图第一节第一节第一节第一节 企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程一、客户信息来源一、客户信息来源n n（一）（一）企业内部信息企业内部信息n n企业内部信息是指企业的各种业务报表和分析报告，有关生产方面、技术方面的资料以及经营管理部门制定的计划、经营决策等方面的情况，是第一手的信息
24、资料。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集一、客户信息来源一、客户信息来源n n（二）（二）企业外部信息企业外部信息n n外部信息是指从企业外部所获取的信息。如政府部门的政策、法规，相应职能部门的各种统计、调查资料、分析报告，相关行业竞争者的情况以及从各种渠道所获得的国内外市场的各种信息等，是第二手的信息资料。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（一）（一）企业基本信息企业基本信息n n1.企业成立时间n n2.企业经营范围n n3.企业发展战略n n4.企业注册资本n n5.企业
25、类型、名称及商标第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（二）（二）人力资源信息人力资源信息n n1.股东及经营者情况n n2.劳务状况n n3.技术素质第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（三）（三）物力资源信息物力资源信息n n1.自然条件n n2.能源供应条件n n3.厂房设备情况第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（四）（四）财务信息财务信息n n1.偿债能力(1)
26、资产负债率(负债比率)n n资产负债率=负债合计/资产总额100%n n该指标说明在公司的总资产中，债权人提供资金所占的比重，以及公司资产对债权人权益的保障程度，反映公司负债经营程度。负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（四）（四）财务信息财务信息n n1.偿债能力(1)资产负债率(负债比率)n n资产负债率=负债合计/资产总额100%n n如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在60-70，比较合理、稳健；
27、达到85及以上时，应视为发出预警信号，企业应提起足够的注意。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（四）（四）财务信息财务信息n n(2)流动比率n n流动比率=流动资产/流动负债n n通常认为正常的比率为2。流动比率可以反映短期偿债能力，流动资产越多，短期债务越少，则偿债能力越强。该比率排除了企业规模不同的影响，适合企业间以及本企业不同历史时期的比较。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户
28、信息内容二、客户信息内容n n（四）（四）（四）（四）财务信息财务信息财务信息财务信息n n(3)(3)速动比率速动比率n n速动比率速动比率=(=(流动资产流动资产-存货存货)/)/流动负债流动负债n n速动比率比流动比率更能体现企业的偿还短期债务速动比率比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。通常流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。通常认为正常的比率为认为正常的比率为1 1，小
29、于，小于1 1的速动比率被认为是短的速动比率被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率可信度的重要因素期偿债能力偏低。影响速动比率可信度的重要因素是应收账款的变现能力。是应收账款的变现能力。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集例例题题n n某公司2019年末流动资产合计2000万元，其中存货500万元，应收账款400万元，流动负债合计1600万元，请用比率分析法计算该公司2019年速动比率。二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容解解n n根据速动比率的计算公式，可得：n n速动比率=(流动资产-存货)流动负债合计=(2000500)1
30、600=0.94n n速动比率衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。该公司2019年速动比率为0.94，小于1，说明短期偿债能力偏低。二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容n n（四）（四）（四）（四）财务信息财务信息财务信息财务信息n n(4)利息支付倍数n n利息支付倍数=税息前利润/利息费用n n企业设置的标准值为为2.5。该指标用以衡量偿付借款利息的能力，也称利息保障倍数。只要利息倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息，否则相反。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信
31、息内容二、客户信息内容n n（四）（四）（四）（四）财务信息财务信息财务信息财务信息n n2.营运能力n n(1)存货周转率n n存货周转率=销货成本/平均存货n n企业设置的标准值：3。n n存货的周转率是存货周转速度的主要指标。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（四）（四）（四）（四）财务信息财务信息财务信息财务信息n n2.营运能力n n(2)应收账款周转率n n应收账款周转率=销售收入/平均应收账款n n企业设置的标准值：3n n应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响
32、正常资金周转及偿债能力。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集例例题题n n某公司2019年末销售收入合计800万元，平均应收账款400万元，请用比率分析法计算该公司2019年应收账款周转率。二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容解解n n根据应收账款周转率的计算公式，可得：n n应收账款周转率=销售收入/平均应收账款=800400=2n n应收账款周转率衡量企业资金周转的能力。该公司2019年速动比率为2，小于3，说明资金周转能力偏低。二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容
33、n n（四）（四）（四）（四）财务信息财务信息财务信息财务信息n n(3)(3)流动资产周转率流动资产周转率n n流动资产周转率流动资产周转率=销售收入销售收入/（期初流动资产（期初流动资产+期末期末流动资产）流动资产）/2/2n n企业设置的标准值：企业设置的标准值：1 1n n流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流动资产，相当于扩大资产的度越快，会相对节约流动资产，相当于扩大资产的投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流动资产参加周转，形成资产的浪费，降低企补充流动资
34、产参加周转，形成资产的浪费，降低企业的盈利能力。业的盈利能力。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（四）（四）（四）（四）财务信息财务信息财务信息财务信息n n(4)总资产周转率n n总资产周转率=销售收入/平均资产总额n n企业设置的标准值：0.8n n该项指标反映总资产的周转速度，周转越快，说明销售能力越强。企业可以采用薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额的增加。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（四）（四）（四）（四）财务信息财
35、务信息财务信息财务信息n n3.盈利能力n n(1)销售毛利率n n销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入100%n n企业设置的标准值：0.15n n该指标表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（四）（四）（四）（四）财务信息财务信息财务信息财务信息n n(2)销售净利率n n销售净利率=净利润/销售收入100%n n企业设置的标准值：0.1。n n该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。表示销售收入的收益水平。第二节第二节第二节第二节
36、 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（四）（四）（四）（四）财务信息财务信息财务信息财务信息n n(3)(3)总资产收益率总资产收益率n n总资产收益率总资产收益率=净利润（息税前利润）净利润（息税前利润）/平均资产总平均资产总额额100%100%n n企业设置的标准值：根据实际情况而定。企业设置的标准值：根据实际情况而定。n n总资产收益率把企业一定期间的净利润与企业的资总资产收益率把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较，表明企业资产的综合利用效果。指标越产相比较，表明企业资产的综合利用效果。指标越高，表明资产的利用效率越高，说明企业在增
37、加收高，表明资产的利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果，否则相反入和节约资金等方面取得了良好的效果，否则相反第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集例例题题n n某公司2019年末息税前利润1800万元，平均资产总额123400万元，同行业总资产收益率为5%，请用比率分析法计算该公司2019年总资产收益率。二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容解解n n根据总资产收益率的计算公式，可得：n n总资产收益率=净利润（息税前利润）/平均资产总额100%=1800/23400=7.69%n n总资产收益率衡量企业
38、盈利的能力。该公司2019年总资产收益率为7.69%，高于同行业收益率5%，说明企业盈利能力较好。二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容二、客户信息内容n n（四）（四）（四）（四）财务信息财务信息财务信息财务信息n n(4)净资产收益率n n净资产收益率=净利润/平均股东权益100%n n企业设置的标准值：0.08n n净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，也叫净值报酬率或权益报酬率，具有很强的综合性。第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（五）宏观经济信息（五）宏观经济
39、信息n n1.经济周期n n2.行业发展状况第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息的基本内容客户信息的基本内容第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集二、客户信息内容二、客户信息内容n n（五）宏观经济信息（五）宏观经济信息n n1.经济周期n n2.行业发展状况第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集三、客户信息的获取途径三、客户信息的获取途径n n1.1.公共媒体信息公共媒体信息n n2.2.政府信息政府信息n n3.3.经济组织信息经济组织信息n n4.4.城市的各种会议、城市
40、的各种会议、活动信息活动信息n n5.5.专业信息组织专业信息组织n n6.6.竞争对手信息竞争对手信息n n7.7.合作伙伴信息合作伙伴信息n n8.8.社会关系信息社会关系信息n n9.9.市场活动信息市场活动信息n n10.10.已有的资源信息已有的资源信息第二节第二节第二节第二节 客户信息收集客户信息收集客户信息收集客户信息收集一、客户信用档案的内容一、客户信用档案的内容n n（一）客户档案（一）客户档案原始资料原始资料n n客户档案原始资料是客户档案的基础内容。n n（二）客户资信调查报告（二）客户资信调查报告第三节第三节第三节第三节 建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案
41、建立客户信用档案二、客户信用档案管理对象二、客户信用档案管理对象n n（一）按时间序列划分（一）按时间序列划分（一）按时间序列划分（一）按时间序列划分n n包括老客户、新客户和未来客户。以老客户和新客包括老客户、新客户和未来客户。以老客户和新客户为重点管理对象。户为重点管理对象。n n（二）按交易过程划分（二）按交易过程划分（二）按交易过程划分（二）按交易过程划分包括曾经有过交易业务的客户、正在进行交易的客户包括曾经有过交易业务的客户、正在进行交易的客户和即将进行交易的客户。和即将进行交易的客户。n n（三）按客户性质划分（三）按客户性质划分（三）按客户性质划分（三）按客户性质划分n n（四）
42、按交易数量和市场地位划分（四）按交易数量和市场地位划分（四）按交易数量和市场地位划分（四）按交易数量和市场地位划分包括主力客户（交易时间长、交易量大等）、一般客包括主力客户（交易时间长、交易量大等）、一般客户和零散客户。户和零散客户。第三节第三节第三节第三节 建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案二、客户信用档案管理对象二、客户信用档案管理对象第三节第三节第三节第三节 建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案三、客户信用档案管理模式三、客户信用档案管理模式n n一般来说，企业客户档案资料的收集、处理、评价的成果都具体体现在标准版式的企业资信调查
43、报告中，它构成合格的客户档案中核心的内容。n n（一）简单的客户档案管理（一）简单的客户档案管理n n（二）客户档案数据库管理（二）客户档案数据库管理第三节第三节第三节第三节 建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案四、客户信用档案管理原则四、客户信用档案管理原则n n（一）（一）集中管理集中管理n n（二）动态管理（二）动态管理n n（三）分类管理（三）分类管理第三节第三节第三节第三节 建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案五、客户信用档案的应用领域五、客户信用档案的应用领域n n作为客户的信用记录，客户信用档案归纳起来主要应用在十二个方面第
44、三节第三节第三节第三节 建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案六、客户信用档案的更新六、客户信用档案的更新n n客户信用档案的更新包括更新客户信用档案的时效与内容。从时效上看，客户信用档案的更新分为定期更新和不定期更新。n n客户信息的更新包括客户基本资料的更新和财务报表的更新。第三节第三节第三节第三节 建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案建立客户信用档案一、政府信用监管一、政府信用监管n n政府信用监管就是政府对监管对象是否讲诚信、是否符合制度规范、是否履约实施的综合监管。第四节第四节第四节第四节 企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业
45、信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系一、政府信用监管一、政府信用监管n n（一）政府信用监管机构的设置（一）政府信用监管机构的设置n n政府信用监管是长期任务，应有常设机构专司其职会，各行政职能部(委)应设信用监管司(局)。n n在我国，政府信用监管机构设置与制度建设是一项创新性的工作。第四节第四节第四节第四节 企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系一、政府信
46、用监管一、政府信用监管n n（二）政府信用监管机构的监督内容（二）政府信用监管机构的监督内容n n政府信用监管内容很多，总体看来，应该包括以下3个方面：1.诚信度监管2.合规监管3.经济践约监管第四节第四节第四节第四节 企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系二、行业信用自律管理二、行业信用自律管理n n行业信用自律管理是指行业协会制订行业信用管理制度约束自己及行业内企业，行业自律包括二个方面，一方面是行业内对国家法律，法规政策的遵守和贯彻，另一方面是
47、行业内的行规行约制约自己的行为。第四节第四节第四节第四节 企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系二、行业信用自律管理二、行业信用自律管理n n（一）（一）行业自律管理的特点行业自律管理的特点n n1.信息共享是自律组织成立的核心目的。n n2.信用管理行业自律组织国际化的特点尤其明显。n n3.信用管理行业自律组织对成员的约束力较强。第四节第四节第四节第四节 企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与
48、行业自律管理及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系二、行业信用自律管理二、行业信用自律管理n n（二）行业自律管理的主要内容和手段（二）行业自律管理的主要内容和手段n n1.行业自律管理的主要内容n n（1）对会员机构的管理。n n（2）会员信用业务管理。第四节第四节第四节第四节 企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系二、行业信用自律管理二、行业信用自律管理n n（二）行业自律管理的主要内容和手段（二）行业自
49、律管理的主要内容和手段n n2.行业自律管理的主要手段n n一是制定自律公约，并且通过执行行业标准、行业指导性条款和从业守则来约束不正当竞争行为。二是开展行业自律性监督活动。三是开展信用管理从业人员资格认定、行业宣传和对外交流活动。第四节第四节第四节第四节 企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系三、企业信用管理与政府信用监管、行业信用三、企业信用管理与政府信用监管、行业信用管理的关系管理的关系 第四节第四节第四节第四节 企业信用管理与行业自律管理企业
50、信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理企业信用管理与行业自律管理及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系及政府信用监管的关系本章小结本章小结n n本章从明确企业信用管理的目标及范围、拟定实施计划、做好信息收集整理并制作信用报告及建立客户信用档案四个方面介绍了企业信用管理的流程。分析了客户信息收集的来源、内容及获取途径。介绍了客户信用档案的内容、对象、管理模式、管理原则、应用领域及更新要求。并阐述了企业信用管理与政府信用监管与行业信用自律管理之间的关系。第三章第三章第三章第三章 企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程企业信用管理流程Thank you!谢谢