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1、第四章 商业银行贷款业务经营管理商业银行经营管理导入案例：导入案例：前中国银行行长王雪冰因贷款问题落马前中国银行行长王雪冰因贷款问题落马n2002年年1月月18日，美国财政部货币监管署日，美国财政部货币监管署(OCC)与中国人民与中国人民银行发布联合消息，对中行违规行为做出严厉处罚：中行纽银行发布联合消息，对中行违规行为做出严厉处罚：中行纽约分行向美国货币监管署交纳约分行向美国货币监管署交纳1000万美元罚款，其母公司中万美元罚款，其母公司中国银行则向中国人民银行交纳相当于国银行则向中国人民银行交纳相当于1000万美元的人民币罚万美元的人民币罚款。款。n接着前中行行长王雪冰因在中行某些分行的贷
2、款事项中接着前中行行长王雪冰因在中行某些分行的贷款事项中“负负有直接或间接责任有直接或间接责任”而去职，李金华在中国审计工作会议上而去职，李金华在中国审计工作会议上称，此前审计中国银行，查出的主要问题是违规放贷、账外称，此前审计中国银行，查出的主要问题是违规放贷、账外经营以及违规开立信用证和签发银行承兑汇票等。这一次审经营以及违规开立信用证和签发银行承兑汇票等。这一次审计查出的问题计查出的问题“主要是主要是27亿元违规操作亿元违规操作”。知情者说：这里。知情者说：这里面大部分是中国银行纽约分行出的事，而且王雪冰难逃干系。面大部分是中国银行纽约分行出的事，而且王雪冰难逃干系。美国货币监理署如是说
3、：美国货币监理署如是说：n“不安全和不可靠的行为不安全和不可靠的行为”遍及中国银行在美国的三家分遍及中国银行在美国的三家分行，包括行，包括“给单个客户风险暴露过高、协助一桩信用证诈骗给单个客户风险暴露过高、协助一桩信用证诈骗案和一桩贷款诈骗案、未经许可提前放弃抵押品并隐瞒不报，案和一桩贷款诈骗案、未经许可提前放弃抵押品并隐瞒不报，以及其他可疑活动和潜在的诈骗行为以及其他可疑活动和潜在的诈骗行为”。n货币监理署新闻官罗伯特货币监理署新闻官罗伯特加森向记者披露了部分细节，纽加森向记者披露了部分细节，纽约中行曾为一家金属贸易公司贷款约中行曾为一家金属贸易公司贷款100万美元，不久之后又万美元，不久之
4、后又增至增至700万美元。这家小公司刚刚开张未几，就在业主所住万美元。这家小公司刚刚开张未几，就在业主所住公寓外办公，而且连连损失。而贷款额最后增至公寓外办公，而且连连损失。而贷款额最后增至1800万美万美元，全部报了坏账。元，全部报了坏账。n 事情并没有到此结束。因为纽约中行又给了该公司事情并没有到此结束。因为纽约中行又给了该公司5000万美元低息贷款，而且允许其存至中行另一家分行，从中获万美元低息贷款，而且允许其存至中行另一家分行，从中获取息差。加森说，纽约中行还发出过取息差。加森说，纽约中行还发出过1200万美元贷款，据万美元贷款，据信受款者系该公司业主的妻子所持公司，此外另有信受款者系
5、该公司业主的妻子所持公司，此外另有300万美万美元放款至其管家名下，这些钱最终都化为乌有。元放款至其管家名下，这些钱最终都化为乌有。王雪冰简历王雪冰简历n1952年年2月月19日生于北京。日生于北京。n1976年毕业于中国对外经济贸易大学。年毕业于中国对外经济贸易大学。n1976年进入中国银行，先后在总行财会部、资金部，伦敦分行、纽约分年进入中国银行，先后在总行财会部、资金部，伦敦分行、纽约分行工作，历任副经理、经理、副总经理等职。行工作，历任副经理、经理、副总经理等职。n1988年起任中国银行美国地区总经理。年起任中国银行美国地区总经理。n1993年年4月起任中国光大集团总公司副总经理、常务
6、董事，光大银行副月起任中国光大集团总公司副总经理、常务董事，光大银行副董事长，光大财务公司总经理等职。董事长，光大财务公司总经理等职。n1993年年12月重返中国银行，历任行长、党组副书记、副董事长、党组书月重返中国银行，历任行长、党组副书记、副董事长、党组书记、董事长等职。记、董事长等职。n1997年年9月当选为中央委员会候补委员。月当选为中央委员会候补委员。n2000年年1月起任中国人民银行货币政策委员会委员。月起任中国人民银行货币政策委员会委员。n2000年年2月起任中国建设银行党组书记、行长。月起任中国建设银行党组书记、行长。n2002年年1月，因月，因OCC披露问题而去职。披露问题而
7、去职。n2003年年12月月10日，北京市第二中级人民法院一审以受贿罪判处王雪冰日，北京市第二中级人民法院一审以受贿罪判处王雪冰有期徒刑有期徒刑12年，并处没收个人部分财产。年，并处没收个人部分财产。n中国银行有关资料显示中国银行有关资料显示:到到1992年末，该行各年末，该行各项存款和贷款余额分别比项存款和贷款余额分别比1982年增加年增加30倍和倍和47倍。贷款项目表现尤为突出，不但成为该行倍。贷款项目表现尤为突出，不但成为该行利息收入重要来源，而且王雪冰在利息收入重要来源，而且王雪冰在1991年设年设立了信贷管理部，负责统一授信工作，加强对立了信贷管理部，负责统一授信工作，加强对贷款项目
8、的审批、发放等工作以及实行预警监贷款项目的审批、发放等工作以及实行预警监测办法，使不良贷款逐年有所下降，到测办法，使不良贷款逐年有所下降，到1992年降至年降至1.3%，已在提存准备金范围之内。，已在提存准备金范围之内。第一节第一节 商业银行贷款基础知识商业银行贷款基础知识一、商业银行贷款的内涵一、商业银行贷款的内涵n银行信贷：以银行为中介、以偿还计息为条银行信贷：以银行为中介、以偿还计息为条件的货币借贷。件的货币借贷。概念理解关键点：概念理解关键点：中中 介介银行银行 条条 件件偿还计息偿还计息 标的物标的物货币货币银行贷款业务资金来源与运用银行贷款业务资金来源与运用 银行 发放贷款归还本息
9、借款人二、商业银行贷款的种类二、商业银行贷款的种类（一）贷款按期限长短划分为（一）贷款按期限长短划分为短期贷款短期贷款、中期贷款中期贷款和和长期贷款长期贷款。n短期贷款短期贷款,系指贷款期限在系指贷款期限在1年以内年以内(含含1年年)的贷款。的贷款。n中期贷款中期贷款,系指贷款期限在系指贷款期限在1年以上年以上(不含不含1年年)5年以年以下下(含含5年年)的贷款。的贷款。n长期贷款长期贷款,系指贷款期限在系指贷款期限在5年年(不含不含5年年)以上的贷以上的贷款款。（二）贷款按有无担保划分为（二）贷款按有无担保划分为信用贷款信用贷款和和担担保贷款保贷款。n1、信用贷款、信用贷款n指没有担保、仅依
10、据借款人的信用状况发指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。放的贷款。信用贷款特点n（1）手手续续简简便便：因因此此能能保保证证资资金金供供应应及及时时，并并强化银行与企业的融合关系。强化银行与企业的融合关系。n（2）风风险险较较大大：只只有有借借款款人人现现金金流流量量作作为为第第一一还还款款来来源源，而而无无第第二二还还款款来来源源（如如担担保保）。因因而而虽然风险管理简单，但难以控制和不可转嫁。虽然风险管理简单，但难以控制和不可转嫁。n（3）利率较高：较与同期限的担保贷款利率。）利率较高：较与同期限的担保贷款利率。n（4）金金额额与与期期限限的的限限制制：额额度度和和期期限限低低于
11、于和和短短于担保贷款。于担保贷款。n（5）审审查查严严格格：要要对对借借款款人人的的经经营营，财财务务以以及及资金运用按情况进行综合分析，严格审查。资金运用按情况进行综合分析，严格审查。2、担保贷款、担保贷款n指由借款人或第三方依法提供担保而发指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。放的贷款。n担保贷款包括：担保贷款包括：保证贷款保证贷款抵押贷款抵押贷款质押贷款质押贷款n保证贷款：指贷款人按保证贷款：指贷款人按担保法担保法规定的保证规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。时，按规定承担连带责任而发放的贷款
12、。n抵押贷款：是以抵押物为贷款债权实现的保障抵押贷款：是以抵押物为贷款债权实现的保障而发放的贷款。而发放的贷款。n质押贷款：是以质物为债务履行的担保而发放质押贷款：是以质物为债务履行的担保而发放的贷款的贷款三、商业银行贷款业务经营管理目标三、商业银行贷款业务经营管理目标贷款规模适度贷款规模适度贷款结构均衡贷款结构均衡防范风险防范风险盘活存量盘活存量（一）贷款规模适度（一）贷款规模适度1、影响贷款规模的因素：、影响贷款规模的因素：负债资金来源情况及其稳定性、存款准备负债资金来源情况及其稳定性、存款准备金率、银行经营环境、贷款需求情况。金率、银行经营环境、贷款需求情况。2、贷款适度规模、贷款适度规
13、模 既要满足商业银行稳健经营的需要，保持既要满足商业银行稳健经营的需要，保持较强的流动性和安全性，又要最大限度地满足较强的流动性和安全性，又要最大限度地满足客户的贷款需求，争取更多的盈利。客户的贷款需求，争取更多的盈利。（二）贷款结构均衡（二）贷款结构均衡贷款余额在一段时间内的各个时点上贷款余额在一段时间内的各个时点上增减幅度基本平衡增减幅度基本平衡资金来源与资金运用的动态平衡（贷资金来源与资金运用的动态平衡（贷款余额与存款余额的增减大体吻合）款余额与存款余额的增减大体吻合）贷款到期日及金额均匀分布在一定时贷款到期日及金额均匀分布在一定时期内的各个时点上期内的各个时点上（三）防范风险（三）防范
14、风险n避免和减少贷款损失的发生避免和减少贷款损失的发生（四）盘活存量（四）盘活存量n贷款的存量是指银行贷款在行业、企业之间的分布状况或组合方式。贷款的存量是指银行贷款在行业、企业之间的分布状况或组合方式。n表现：表现：1、信贷资金的部门分布结构、信贷资金的部门分布结构2、信贷资金的企业分布结构、信贷资金的企业分布结构3、信贷资金在流动资金贷款和固定资金贷款上的分布结构、信贷资金在流动资金贷款和固定资金贷款上的分布结构n盘活存量，就是要克服信贷资金在部门之间、企业之间、流动资金和盘活存量，就是要克服信贷资金在部门之间、企业之间、流动资金和固定资金之间的不合理分布，使信贷资金按期运动规模和要求运转
15、，固定资金之间的不合理分布，使信贷资金按期运动规模和要求运转，提高资金使用效益，解决信贷资金供求不平衡的矛盾。提高资金使用效益，解决信贷资金供求不平衡的矛盾。第二节第二节 商业银行对不同贷款方式控制的要点商业银行对不同贷款方式控制的要点n信用贷款信用贷款n保证贷款保证贷款n抵押贷款抵押贷款n质押贷款质押贷款n票据贴现票据贴现贷款资信调查n5C要素分析法要素分析法Character借款人品德借款人品德Capacity经营能力经营能力Capital资本资本Collateral担保担保Condition经济环境经济环境一、信用贷款控制要点一、信用贷款控制要点关键：对借款人信用的分析，包括财务状况关键
16、：对借款人信用的分析，包括财务状况和非财务状况。和非财务状况。（一）对借款人财务因素分析n1、财务报表分析：、财务报表分析：对对借借款款人人资资产产负负债债表表、损损益益表表、现现金金流流量量表表的的分析。分析。（1）资产负债表分析）资产负债表分析资资产产项项目目：现现金金及及银银行行存存款款、应应收收账账款款、存存货货、固固定定资资产产、无无形形资资产产（商商誉誉、商商标标、版版权权、专利权、租赁权、特许权等）。专利权、租赁权、特许权等）。负债和所有者权益项目：短期负债、长期负负债和所有者权益项目：短期负债、长期负债、资本债、资本n（2）损益表分析：）损益表分析：损益表是反映一定会计期间（月
17、份、季损益表是反映一定会计期间（月份、季度、年度）经营成果及分配情况的报表。度、年度）经营成果及分配情况的报表。也可以视为反映各项业务收入、成本和也可以视为反映各项业务收入、成本和费用发生额的动态财务报表。按照权责费用发生额的动态财务报表。按照权责发生制和配比原则，分别列示产品销售发生制和配比原则，分别列示产品销售利润、营业利润、利润（亏损）总额。利润、营业利润、利润（亏损）总额。n2、财务比率分析：、财务比率分析：对对借借款款人人偿偿债债能能力力、营营运运能能力力和和盈盈利利能能力的分析。力的分析。（1）偿债能力比率指标短期：以以2左右为宜左右为宜以以1左右为宜左右为宜 速动资产速动资产=流
18、动资产流动资产-存货存货 1020 货币资金货币资金=现金现金+现金等价物；现金等价物；货币资金货币资金流动资产流动资产100510。流动比率流动资产流动比率流动资产流动负债流动负债100速动比率速动资产速动比率速动资产流动负债流动负债100现金比率：货币资金现金比率：货币资金流动负债流动负债100n长期：一般低于75；资产负债率负债总额资产负债率负债总额资产总额资产总额100所有者权益比率所有者权益比率=所有者权益总额所有者权益总额资产总额资产总额100产权比率负债总额产权比率负债总额所有者权益总额所有者权益总额100利息保障倍数（利润总额利息费用）利息保障倍数（利润总额利息费用）利息费用利
19、息费用（2）营运能力指标流动资产周转率销售净收入流动资产周转率销售净收入流动资产平均余额流动资产平均余额100（销售净收入销售收入折旧、折让、退回（销售净收入销售收入折旧、折让、退回流动资产平均余额流动资产平均余额=期初流动资产期初流动资产+期末流动资产期末流动资产/2）存货周转率销售成本存货周转率销售成本存货平均余额存货平均余额100存货周转天数计算期内天数存货周转天数计算期内天数存货周转率存货周转率应收账款周转率赊销收入净额应收账款周转率赊销收入净额应收账款平均余额应收账款平均余额100（3）获利能力指标 若高于银行贷款利息率，则适度负债可行若高于银行贷款利息率，则适度负债可行 成本费用总
20、额成本费用总额=销售成本销售成本+销售费用销售费用+管理费用管理费用+财务费用财务费用净资产利润率利润总额净资产利润率利润总额净资产总额净资产总额100销售利润率利润总额销售利润率利润总额销售收入净额销售收入净额100资产利润率利润总额资产利润率利润总额资产总额资产总额100成本费用利润率利润总额成本费用利润率利润总额成本费用总额成本费用总额100（二）对借款人非财务因素分析1、非财务因素包含的内容：、非财务因素包含的内容：（1）行业因素）行业因素 成本结构：平均成本低的企业更有竞争力成本结构：平均成本低的企业更有竞争力 行业经济周期：周期性行业、反周期性行业行业经济周期：周期性行业、反周期性
21、行业 行业盈利性行业盈利性 依赖性：其他行业对借款人所在行业依赖性依赖性：其他行业对借款人所在行业依赖性 产品替代性：替代产品的替代可能性产品替代性：替代产品的替代可能性 法法律律、政政策策：宏宏观观政政策策如如货货币币政政策策、产产业业指指导导政策、税收政策。政策、税收政策。经经济济、科科技技环环境境：通通货货膨膨胀胀、地地区区经经济济形形势势、国际金融形势、重大技术突破等。国际金融形势、重大技术突破等。（2）借款人经营和管理状况）借款人经营和管理状况借借款款人人总总体体特特征征分分析析：规规模模、发发展展阶阶段、产品多样化、经营策略。段、产品多样化、经营策略。借款人产品、市场分析借款人产品
22、、市场分析管管理理因因素素：组组织织形形式式、管管理理层层素素质质和和经经验验、管管理理能能力力、管管理理层层的的稳稳定定性性、经经营思想、员工素质、法律纠纷。营思想、员工素质、法律纠纷。（3）社会及自然因素）社会及自然因素 企企业业所所处处地地理理环环境境、社社会会信信用用文文化化建建设设情情况、况、政治局势稳定情况等。政治局势稳定情况等。（4）还款意愿因素）还款意愿因素 还款记录、对合同及纳税等的履行情况。还款记录、对合同及纳税等的履行情况。2、非财务因素分析的注意事项：、非财务因素分析的注意事项：n准准确确判判断断非非财财务务因因素素的的特特性性：方方向向性性、时间性、潜在性和强度性。时
23、间性、潜在性和强度性。n抓住分析要点。抓住分析要点。n正正确确处处理理财财务务因因素素分分析析和和非非财财务务因因素素分分析的关系。析的关系。个人信用调查案例案例案例:个人信用存污点银行不借钱个人信用存污点银行不借钱 两成武汉市民房贷难办两成武汉市民房贷难办n由于之前个人信用记录多次出现负面信息，无法通过征信由于之前个人信用记录多次出现负面信息，无法通过征信审核，找银行借不到钱的人大有人在。审核，找银行借不到钱的人大有人在。n一国有银行信用卡中心相关人士告诉记者，大致统计，每一国有银行信用卡中心相关人士告诉记者，大致统计，每100名信用卡申请者当中，就有名信用卡申请者当中，就有78人因个人征信
24、记录存人因个人征信记录存在问题而无法获批。而在所有未能成功办理信用卡的客户在问题而无法获批。而在所有未能成功办理信用卡的客户中，因个人征信记录中，因个人征信记录“不良不良”遭拒者占到一半左右。遭拒者占到一半左右。n武汉一股份制银行个贷部负责人透露，每武汉一股份制银行个贷部负责人透露，每10名申请房贷的名申请房贷的市民，就有市民，就有2名无法获批，名无法获批，“不良不良”的个人信用记录是贷款的个人信用记录是贷款遭拒的主要原因之一。遭拒的主要原因之一。n民生银行武汉分行市场营销部总经理称，通常对于连续三民生银行武汉分行市场营销部总经理称，通常对于连续三次逾期还款，或两年内累计六次逾期还款的个人，在
25、办理次逾期还款，或两年内累计六次逾期还款的个人，在办理信用卡、房贷等银行业务时，都很有可能被拒绝。信用卡、房贷等银行业务时，都很有可能被拒绝。二、保证贷款控制要点二、保证贷款控制要点n保证人的资格保证人的资格n保证的方式保证的方式n保证期间保证期间（一）保证人资格（一）保证人资格n担保法担保法：具有代为清偿能力的：具有代为清偿能力的法人法人、其他组织其他组织或者或者公民公民，可以作保证人。，可以作保证人。n不具备保证人资格：不具备保证人资格：国家机关国家机关企业法人的分支机构、职能部门企业法人的分支机构、职能部门以公益为目的的事业单位、社会团体以公益为目的的事业单位、社会团体（二）保证方式 1
26、、一一般般保保证证：借借款款人人不不能能偿偿还还借借款款时时才才由由保保证证人人承承担担保保证证责责任任的的方方式式，也也就就是是说说，是是在在借借款款合合同同纠纠纷纷经经审审判判或或者者仲仲裁裁，并并就就借借款款人人的的财财产产依依法法强强制制执执行行还还不不能能清清偿偿借借款款后后才才承承担担保保证证责责任任。借借款款人人是是借借款款清清偿偿第第一一顺顺序序人人，保保证证人人是是第第二二顺顺序序人人，实实际际上上履履行行的的是是补补充责任。充责任。但是当出现下列情形之一时，保证人须承担保证责任：但是当出现下列情形之一时，保证人须承担保证责任：1）借款人住所变更，致使银行实现债权出现重大困难
27、）借款人住所变更，致使银行实现债权出现重大困难2）法院受理借款人破产案件，终止执行程序的）法院受理借款人破产案件，终止执行程序的3）保证人以书面形式放弃上述规定权利的）保证人以书面形式放弃上述规定权利的 2、连带责任保证n 当当借借款款人人不不清清偿偿借借款款，保保证证人人与与借借款款人人的的责责任任都都不不得得解解除除的的为为连连带带责责任任保保证证。也也就就是是说说借借款款人人在在借借款款合合同同规规定定的的期期限限届届满满时时没没有有还还清清贷贷款款本本息息时时，银银行行既既可可以以要要求求借借款款人人清清偿偿借借款款，也也可可以以要求保证人在保证范围内清偿贷款。要求保证人在保证范围内清
28、偿贷款。n 当当事事人人没没有有约约定定保保证证方方式式或或约约定定不不明明确确的的，按连带责任保证行事。按连带责任保证行事。（三）保证期间n 保保证证期期间间是是指指保保证证人人承承担担保保证证责责任任的的有有效效期期，它它分分为为：约约定定保保证证期期和和法法定定保保证证期间，前者优于后者。期间，前者优于后者。n 一般和连带责任保证期间始于主债务一般和连带责任保证期间始于主债务履行期届满之日，终止于起始日后的履行期届满之日，终止于起始日后的6个个月。在保证期间，商行未要求保证人承担月。在保证期间，商行未要求保证人承担责任的，保证人的保证责任免除。责任的，保证人的保证责任免除。三、抵押贷款和
29、质押贷款控制要点三、抵押贷款和质押贷款控制要点n银行选择抵押品和质押品的条件银行选择抵押品和质押品的条件n抵押品或质押品的登记抵押品或质押品的登记n抵押品或质押品的处分抵押品或质押品的处分（一）抵押贷款掌握的特点1、抵押物的条件、抵押物的条件n抵押物应为抵押人享有处分权的财产抵押物应为抵押人享有处分权的财产n抵押物是可让与物，法律规定可流通财产抵押物是可让与物，法律规定可流通财产n抵押物是非消耗物抵押物是非消耗物n法律规定可以抵押的财产法律规定可以抵押的财产n可以公示的财产可以公示的财产n抵押物的价值不得低于被担保的债权的价值抵押物的价值不得低于被担保的债权的价值（1）可作为抵押物的财产分为六
30、类：）可作为抵押物的财产分为六类：n抵押人抵押人所有所有的房屋和其他地上定着物；的房屋和其他地上定着物；n抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；n抵抵押押人人依依法法有有权权处处分分的的国国有有土土地地使使用用权权、房房屋屋和和其他地上定着物；其他地上定着物；n抵抵押押人人依依法法有有权权处处分分的的国国有有机机器器、交交通通运运输输工工具具和其他财产；和其他财产；n抵抵押押人人依依法法承承包包并并经经发发包包方方同同意意抵抵押押的的荒荒山山、荒荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；n依法可抵押的其他财产。依法可抵押
31、的其他财产。（2）禁止抵押的财产n土地所有权；（国家明令禁止国有土地流通）土地所有权；（国家明令禁止国有土地流通）n耕耕地地、宅宅基基地地、自自留留地地、自自留留山山等等集集体体所所有有的的土地使用权；土地使用权；n学学校校、幼幼儿儿园园、医医院院等等以以公公益益为为目目的的的的事事业业单单位、社会团体的教育、医疗和其他社会公益设施；位、社会团体的教育、医疗和其他社会公益设施；n所有权、使用权不明或有争议的财产；所有权、使用权不明或有争议的财产；n依法被查封、抵押、监管的财产；依法被查封、抵押、监管的财产；n依法不得抵押的财产。依法不得抵押的财产。2、抵押物的登记n办办理理登登记记的的目目的的
32、是是使使抵抵押押权权获获得得公公信信力力。登登记记后后不不仅仅能能防防止止欺欺诈诈和和重重复复抵抵押押，还还能能为为债债务务清清偿偿顺顺序序提提供供法法律律依依据，避免发生纠纷。据，避免发生纠纷。n根根据据担担保保法法规规定定：一一种种是是强强制制登登记记，一一种种是是自自愿愿登登记。强制登记的财产及其相应的登记部门为：记。强制登记的财产及其相应的登记部门为：n以以土土地地使使用用权权抵抵押押的的，为为该该发发放放土土地地使使用用权权证证书书的的土土地管理部门；地管理部门；n以以城城市市房房地地产产或或者者乡乡（镇镇）、村村企企业业的的厂厂房房等等建建筑筑物物抵押的，为县级以上地方人民政府规定
33、的部门；抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；n以林木抵押的，为县级以上林木管理部门；以林木抵押的，为县级以上林木管理部门；n以航空器、船舶、车轴抵押的，为运输的登记部门；以航空器、船舶、车轴抵押的，为运输的登记部门；n以以企企业业的的设设备备和和其其他他不不动动产产抵抵押押的的，为为财财产产所所在在地地的的工商行政管理部门。工商行政管理部门。n以上抵押合同自抵押物登记之日起生效。以上抵押合同自抵押物登记之日起生效。当事人以其他财产抵押的，可自愿办理抵当事人以其他财产抵押的，可自愿办理抵押物登记，登记部门为抵押人所在地的公证部门。押物登记，登记部门为抵押人所在地的公证部门。抵押合同自签订之
34、日起生效。抵押合同自签订之日起生效。抵抵押押物物登登记记的的当当事事人人应应向向登登记记部部门门提提交交下下列列文件或复印件：文件或复印件：主合同和抵押合同；主合同和抵押合同；抵押物的所有权或使用权证书；抵押物的所有权或使用权证书；抵押人的身份证明；抵押人的身份证明；抵抵押押物物已已设设定定抵抵押押权权的的有有关关资资料料等等。登登记记部部门门的的登记资料应当允许查阅、抄录或者复印登记资料应当允许查阅、抄录或者复印。（二）质押贷款掌握的要点n质押贷款分为质押贷款分为动产质押贷款动产质押贷款和和权利质押贷款权利质押贷款n动产质押贷款：银行以借款人或者第三人的动产质押贷款：银行以借款人或者第三人的
35、动产为质物发放的贷款。动产为质物发放的贷款。n权利质押贷款：银行以借款人或第三人的权权利质押贷款：银行以借款人或第三人的权利为质物发放的贷款。利为质物发放的贷款。n动产是指可以移动，并且移动之后不降低其使用价值的财产。动产是指可以移动，并且移动之后不降低其使用价值的财产。1、动产质押贷款的掌握要点 重重点点审审查查质质押押物物是是否否符符合合商商业业银银行行的的要要求求，包括：包括：质押物的合法性质押物的合法性质押的数量和质量质押的数量和质量动产的易保管性和流动性动产的易保管性和流动性 确定动产质物的原则：确定动产质物的原则：n出出质质的的动动产产必必须须具具有有流流动动性性，但但法法律律限限
36、制制的的动动产产不不能能作作为为质质物物。如如：禁禁止止流流通通的的毒毒品品、爆爆炸品及保护文物等；炸品及保护文物等；n出出质质的的动动产产必必须须具具有有交交换换价价值值，因因为为它它是是贷贷款债权的担保；款债权的担保；n出质的动产必须是特定的物；出质的动产必须是特定的物；n出出质质的的动动产产必必须须是是独独立立的的物物，且且出出质质人人对对该该物享有处分权。物享有处分权。2、权利质押贷款的掌握要点 （1）质物的种类）质物的种类n汇汇票票、支支票票、本本票票、债债券券、存存款款单单、仓仓单单、提提单等；单等；n依法可转让的股份、股票；依法可转让的股份、股票；n依依法法可可转转让让的的商商标
37、标专专用用权权、专专利利权权、著著作作权权中中的财产权；的财产权；n依法可以质押的其他权利，应符合：必须是财依法可以质押的其他权利，应符合：必须是财产性权利，必须具有可转让性，必须适于质押、产性权利，必须具有可转让性，必须适于质押、能够转移等三个条件。能够转移等三个条件。（2）质押贷款的生效条件）质押贷款的生效条件n1）以以汇汇票票，提提单单等等出出质质的的，应应当当在在合合同同约约定定的的期期限限内内将将权权利利凭凭证证交交付付质质权权人人。质质押押合合同同自自权权利利凭证交付之日起生效；凭证交付之日起生效；n2）以以股股票票出出质质的的，出出质质人人与与质质权权人人要要订订立立书书面面合合
38、同同，并并向向证证券券登登记记机机构构办办理理出出质质登登记记，质质押押合合同自登记之日起生效；同自登记之日起生效；n3）以依法可以转让的商标专利权等中的财产权）以依法可以转让的商标专利权等中的财产权出质的，双方要订立书面合同，并向其管理部门出质的，双方要订立书面合同，并向其管理部门办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。担保贷款案例分析n 某地商业银行某地商业银行A与贸易公司与贸易公司B签订了一笔签订了一笔300万、一年期的借款合同，抵押品为万、一年期的借款合同，抵押品为B的一座的一座位于闹市区的估价约为位于闹市区的估价约为400万的办公楼，并在抵万的
39、办公楼，并在抵押合同中规定，若贷款到期后，押合同中规定，若贷款到期后，B不能按期偿还不能按期偿还A贷款本息时，银行贷款本息时，银行A有权以物抵债，将办公楼有权以物抵债，将办公楼转归所有。贷款到期后，由于各种原因，转归所有。贷款到期后，由于各种原因，B不能不能按期还款，按期还款，A要求要求B将楼转给将楼转给A，但由于此办公，但由于此办公楼在贷款期间，大幅升值，楼在贷款期间，大幅升值，B不同意直接将楼转不同意直接将楼转给给A，于是，于是A将将B告到法院。告到法院。n 请分析：请分析：1、银行会拿到办公楼吗？为什么、银行会拿到办公楼吗？为什么？2、银行如何保全自己的债权？、银行如何保全自己的债权？n
40、四、票据贴现控制要点n（一）票据贴现n票据持有者以未到期的票据向银行融通资金的行为，银行扣除自贴现日至到期日的利息后，将票面余额支付给贴现申请人。n我国银行可以贴现的票据仅限于商业承兑汇票和银行承兑汇票。n（二）掌握的要点：n重点是对票据的审查n1、票据的商业性n2、票据的要式和要见是否合法n3、票据付款人和承兑人的资信状况n4、票据期限长短n5、贴现的额度第三节第三节 商业银行贷款的定价商业银行贷款的定价一、贷款定价的一般原理一、贷款定价的一般原理n贷款价格的确定，影响：贷款价格的确定，影响：经济主体对贷款的需求量经济主体对贷款的需求量商业银行的盈利水平商业银行的盈利水平n一般来说，贷款供给
41、曲线是价格的增函一般来说，贷款供给曲线是价格的增函数，贷款需求曲线是价格的减函数。贷数，贷款需求曲线是价格的减函数。贷款的供给曲线和需求曲线的交点决定了款的供给曲线和需求曲线的交点决定了贷款价格。贷款价格。r E L二、贷款价格的构成二、贷款价格的构成贷款价格的主要内容：贷款价格的主要内容：贷款利率贷款利率贷款承诺费贷款承诺费补偿余额补偿余额银行价格等银行价格等（一）贷款利率（一）贷款利率1、影响因素：市场资金供求状况、金融机构竞、影响因素：市场资金供求状况、金融机构竞争、央行货币政策、法律法规制约。争、央行货币政策、法律法规制约。2、包括：贷出资金的成本、发放或提供贷款的、包括：贷出资金的成
42、本、发放或提供贷款的费用、今后可能发生亏损的因素的成本和银行费用、今后可能发生亏损的因素的成本和银行的合理利润幅度。的合理利润幅度。3、贷款利率的作用：、贷款利率的作用：获取收益、选择客户、吸引客户获取收益、选择客户、吸引客户（二）承诺费（二）承诺费 银行对已经答应贷给顾客（正式的贷款承银行对已经答应贷给顾客（正式的贷款承诺），而顾客又没有实际使用的那部分贷款收诺），而顾客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。取的费用。（三）补偿余额（三）补偿余额 借款人应银行要求而保留在银行的一定数借款人应银行要求而保留在银行的一定数量的活期存款或低利率的定期存款，是作为银量的活期存款或低利率的定期存款，是
43、作为银行同意提供贷款的一个条件。行同意提供贷款的一个条件。（四）隐含价格（四）隐含价格n贷款定价中的一些非货币性内容，如对贷款担保品的要求、贷款期限的限制和特殊契约条款等。n这些内容不直接给银行带来货币收入，也不直接形成借款人的货币支付，但它们在不同贷款协议中具体规定的区别可以改变银行贷款的风险，影响借款人的成本，因而构成贷款价格的一部分。n如：增加担保品的数量、缩短贷款期限、规定更为严格的合同条款等，以降低银行的贷款风险，提高借款人的实际成本。三、贷款价格确定的方法三、贷款价格确定的方法（一）成本加成贷款定价法（一）成本加成贷款定价法 1、内涵：、内涵：在商业银行贷款价格的制定中，银行管理人
44、员必须考在商业银行贷款价格的制定中，银行管理人员必须考虑到筹集可放贷款项的成本以及银行管理费用，在此基础虑到筹集可放贷款项的成本以及银行管理费用，在此基础上制定出有利可图的价格。上制定出有利可图的价格。2、公式：、公式：贷款价格贷款价格=筹集放贷资金的成本筹集放贷资金的成本+非资金性银行经营成本非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的成本预计补偿违约风险的成本+银行预计利润水平银行预计利润水平（例（例P128）3、缺陷：、缺陷：它假设银行精确地了解其成本，事实上，银行史复合它假设银行精确地了解其成本，事实上，银行史复合型产品企业，很难精确地将经营成本摊给银行经营的各种型产品企业，很难精确地将经
45、营成本摊给银行经营的各种业务。而且，没有充分考虑竞争。业务。而且，没有充分考虑竞争。（二）价格领导模型（二）价格领导模型 优惠加数法优惠加数法 优惠利率定价法优惠利率定价法价格领导模型价格领导模型 优惠乘数法优惠乘数法 交叉利率定价法交叉利率定价法n优惠利率（优惠利率（Prime Rate）n所谓优惠利率，是指中央银行对国家拟重点发展的某些经济部门、行业或产品或产品制订较低的利率，目的在于刺激这些部门的生产，调动它们的积极性，实现产业结构和产品结构的调整。n优惠是一国利率体系的重要组成部分。西方国家的商业银行对那些资信最高而且处于有利竞争地位的企业，发放短期贷款时计收低于其他企业利率水平的利率
46、。对其他客户收取的贷款利率，则在优惠利率的基础上逐级上升。因此，优惠利率是确定其他企业利率的基准，其他企业利率与优惠利率的差额，基本上反映了其他贷款所承担的额外风险费用。n优惠加数法：在优惠利率基础上加若干百分点而形成新的利率。n优惠乘数法：在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的新的利率。n当优惠利率随市场利率变动而变动时，优惠成熟法变动的幅度要大于优惠加数法。n交叉利率定价法：n以一定的利率为基础，加上某数作为贷款利率，但借款人有选择的权利，并且在借款期间利率可以变化。采取这种方法，要求借款人的家款额要超过某一最低限额。n西方用这种方法时，最通行的基础利率是国库券、定期大额存单利率或伦敦同业拆
47、借利率。借款人可以从银行认可的利率表中选择基础利率和到期日，银行可以根据借款人选择的基础利率，再加上一定数额，确定贷款利率。n（三）成本收益贷款定价n主要有三个步骤：n1、综合估算贷款将产生的所有收入n2、估算银行必须对价款人交付的课贷放资金净额n3、用估算的贷款收入处以借款人实际使用的可贷资金净额估算出贷款的税前收入。第四节第四节 商业银行贷款风险的防范与控制商业银行贷款风险的防范与控制n贷款风险的成因n贷款风险的管理一、商业银行贷款风险种类n商业银行贷款风险的含义 贷款风险是指银行在业务经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素，使银行信贷资金的实际收益与预期收益相背离，从而使银行遭受损
48、失的可能性。贷款风险的原因归纳：主观原因、客观原因（一）商业银行贷款风险产生的原因划分 信用风险 利率风险 流动性风险 经营风险 汇率风险 国家风险n（二）按业务划分1、流动资金贷款的风险2、固定资产贷款风险 3、消费信贷风险 1、流动资金贷款风险种类违规风险还款风险担保风险法律风险贷后检查不落实2、固定资产贷款风险种类企业管理风险n管理者自身素质n组织管理水平n对新项目管理的水平银行自身管理道德风险市场风险政策风险法律风险3、消费信贷风险种类就业风险政策风险不可抗力风险银行自身操作风险二、贷款风险的识别1、间接的贷款风险识别 间接贷款风险的识别，是注重借款人方面的各种特征因素，从而发现问题。
49、n借款人借入资金过多n企业存货大量积压n借款人不能按期支付贷款本息n贷款用途不符n担保出现问题n企业重要人事变动n贷款企业改制过程中逃、废银行债务n2、直接的贷款风险识别n是对银行自身方面对问题贷款早期报警信号进行检查分析，以发现潜在的贷款风险。三、贷款风险管理体系（一）贷款授权管理1、贷款授权管理的含义 授权：银行对其业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。贷款授权管理：商业银行应根据国家货币信贷政策、各地区金融风险及客户信用状况，规定对各地区及客户的最高授信额度。授权人：商业银行总行 受权人：银行业务职能部门及分支机构2、贷款授权管理的基本原则,主要包括:有限授权原则
50、内容明确原则 区别授权原则 适时调整原则 权责一致原则3、贷款授权管理的主要依据下级机构的业务发展和业务风险状况；下级机构的经营管理水平和风险控制能力；下级机构所在地区的经济环境和信用状况。（二）贷款授信管理 1、贷款授信管理的含义 授信：银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用最高额度。授信人：商业银行业务职能部门及分支机构 受信人：银行业务职能部门及分支机构所辖服务区及其客户 2、统一授信（1）实施统一授信额度的四个统一授信主体统一授信形式统一不同币种授信统一授信对象统一授信主体统一确定一个管理部门或委员会杜绝：由不同部门分别对同一或不同客户授信 由不同部门分别