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1、第 10 号一研究与开发研究与开发概述-复习研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属，研究进度和质量标准等相关容。（2 2 分）A A、对J|B、错研究与开发业务流程-复习在开发过程中要分步推进，在产品得到市场认可后才可以进行批量生产。，A A、对-B B、错（2 2 分）立项-复习企业必须根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。（2 2 分）&A对rB B、错结题验收-复习研究项目应当按照相定的权限和程序进行审批，重大研究项目应当经股东大会审议决定。（2 2 分）0 I-A对B B、
2、错核心研发人员的管理-复习企业与核心研究人员签订劳动合同时应当特别约定研究成果归属，没有约定或约定不明，研究成果的所有权归研究人员。（2 2 分）CA对研究成果开发复习（2 2企业应当加强研究的开发，形成科研、生产，市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转化。分）A A、对cB B、错第 11 号一工程项目工程项目概述-复习工程项目是指企业自行或者委托，其他单位所进行的建选安装工程。k k 对-B B、错（2 2 分）工程项目流程和总体控制要求-复习工程变更中，因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。（2 2 分）rA A、对B B、错工程立项-复习企业应
3、当在工程项目立项前，正式施工后，依法取得建设用地城市规划，保护，安全，施工等方面的许可（2 2 分）C I,A对B B、错工程招标 1-1-复习企业应当依法组积工程招标的开标，评标和定标，并接受有关部门的监督。（2 2 分）A对第 12 号一担保业务担保的含义-复习担保是指企业为担保人按公平，自愿，互利的原则与债权人定，当债务人不履行债务时，依据法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。（2 2 分）rA A、对】|B、错担保业务的一般流程与风险-复习担保过程中存在舞弊行为，必然导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。A A 对（2 2 分）*B*B、错担保业务关键控制点和主要控制措施（调查
4、评估1 1）-复习当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，但是如果是本企业发生过 担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务。（2 2 分）rA对B B、错担保业务关键控制点和主要控制措施（审批）-复习对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员应当拒绝办理。（2 2 分）K I-A对B B、错担保业务关键控制点和主要控制措施（签订担保合同）-复习担保合同中的容应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关容。（2 2 分）A对rB B、错企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控.（2 2 分）A A、对B B、错担保业务关键控制点和主要控制措施（会计控制）-复
5、习担保企业应当建立（他有关事项。（2 2 分），详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其n，A担保事项明细账B B、担保事项台账n，+十，C C、担保事项登记簿n，口担保事项总账第 13 号一业务外包业务外包的含义的含义与风险-复习为降低成本，提高竞争力，企业应当将核心业务实施外包。（2 2 分）CA对B B、错业务外包的关键控制点-复习外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。（2 2 分）A对B B、错业务外包实施过程控制-复习外包围和价格确定不合理，承包方选择不当，必须导致企业遭受损失。（2 2 分）rA对谈业务外包部控制规在事业单位的应用-复习业务外包存在
6、商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案。（2 2 分）k k 对B B、错第 14 号一财务报告本指引主要框架-复习财务报告是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果，现金流量的文件。分）A A、对J JB B、错财务报告编制与披露部控制-复习企业对外报送的财务报表应当由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人和财务部门负责人签名并盖章。（2 2 分）优-A对rB B、错相关控法规解读 1-1-复习会计机构负责人或会计主管人员对财务报告的真实性，完整性负责。（2 2 分）A对BB、错相关控法规解读 2-2-复习企业财务报告应当如实列出当期收入.费用和利润。（2 2 分）2
7、2（K IA对C.B、错企业财务报告编制完成后，应当装订成册，加盖公章，由企业负责人，总会计师或分管会计工作的负 责人,财务部门负责人签名或盖章。（2 2 分），k k 对J|B、错第 15 号一全面预算全面预算概述-复习对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应当由（上形成预算草案报董事会。（2 2 分）进行研究论证，在此基础n顼入A A、战略委员会n.B B、总经理办公会r C C、股东会,口企业预算管理委员会如何正确认识和理解全面预算-复习全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算安排。（2 2 分）A对CTB B、错全面预算的组织（主要风险与控制要求）-
8、复习对业务预算的控制要及时组织资金收入，严格控制资金支付，调节资金收付平衡等。（2 2 分）A对B B、错全面预算的组织（主要管控措施2 2）-复习下列不属于预算执行阶段的环节是（）。（2 2 分）0，A预算下达B、预算指标分解和责任落实C C、预算分析口预算调整预算流程主要业务风险及管控措施（预算编制2 2）-复习企业必然根据全面预算管理要求，组织各项生产经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。2 2分）（rA A、对B B、错预算流程主要业务风险及管控措施（预算执行控制）-复习企业预算执行情况考核工作，应当坚持公开（2 2 分）.公平.公正的原则.考核过程及结果应有完整的记录。A对B B
9、、错第 16 号一合同管理合同的概念、特征和种类-复习合同是指企业与自然人.法人及其他组织等平等主体之间设立变更终止民事权利义务关系的协议。（2 2 分）A对B B、错合同的履彳 f 1-f 1-复习合同未全面履行或监控不当，必然导致企业诉讼失败，经济利益受损。（2 2 分）CA对B B、错合同纠纷处理不当，可能损害企业利益.信誉.形象。（2 2 分）B B、错以、对合同的监督管理 1-1-复习合同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同管理的风险。k k 对（2 2 分）rB B、错合同的监督管理 2-2-复习对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员
10、参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。（2 2 分）A A、对B B、错合同履行的控制-复习企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监督,强化对合同履行情况及效果的检查,分析和验收，确保合同全面有效履行。（2 2 分）A对cB B、错第 17 号一部信息传递部信息传递的意义-复习所谓部信息传递是指企业部各管理层之间通过部报告形式传递生产管理信息的过程。（2 2 分）A对B B、错系统开发验收测试的主体是（）。（2 2 分）,A A、独立开发单位的专业机构r一B B、开发商C C、合作单位n 口合作开发商部信息传递流程-复习为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中
11、设置的功能是（）。J JA A、信息汇总功能B B、信息共享功能C C、信息分析功能口操作日志功能主要风险及其措施 1-1-复习预算控制的过程包括（）。（2 2 分）C、，一A A、编制、审定、分析、考核、奖惩r,zB B、编制、审定、执行、考核、奖惩0、，一山C C、审定、执行、分析、考核、奖惩，一一”，口编制、审定、执行、分析、考核、奖惩主要风险及其措施 2-2-复习企业应当拓宽部报告渠道，通过落实奖励措施等多种有效方式广泛收集合理化建议。2 2 分）（2 2 分）（A A、对B B、错企业应当制定严格的部报告制度，明确容，措施密级程度和传递围，防止泄露商业秘密。（2 2 分）A A、对B
12、 B、错第 18 号一信息系统信息系统的开发-复习企业应当组织独立于开发单位的专业机构对开发完成的信息系统进行验收测试，控制要求和完全等方面符合开发需求。（2 2 分）确保奥功能、性能、A、对B B、错信息系统的运行与维护-复习企业应当建立系统数据定期备份制度，明确备份围，拼度，方法，责任人，存放地点，有效性检查等容（2 2 分）注 A A、对cB B、错企业部控制审计指引部控制审计概述（整合审计）-复习在确定一项部控制缺陷或多项部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，控制的影响。（2 2 分）注册会计师应当评价补偿性A A、对C I“B B、错实施审计工作（自上而下的方法）-复习实施审计工作的审
13、计方法主要是按照从下而上的方法进行审计工作。（2 2 分）CA A、对B B、错完成审计工作（形成审计意见）-复习下列有关部控制制度评价的说法中错误的是（）。（2 2 分）n一、，一，一一一，A A、企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展部控制评价|B、部控制有效性是企业建立与实施部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证C C、部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷（F F 一、，一一，一、，口企业实施部控制评价，仅包括对部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价出具审计报告（标准部控制审计报告）-复习下列有关成本费用关键部控制制度的说法中，不正确的是（）（）（2 2 分）A A、对未列入预算的成本费用项目绝不可以支付0 IB B、同一岗位人员应定期作适当调整和更换，避免同一人员长时间负责同一业务C C、企业应当根据成本费用预测决策形成的成本目标，建立成本费用预算制度0 I，二一一心人D D、企业应当根据本单位生产经营特点和管理要求，选择合理的成本费用核算方法