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1、财务管理公式大全(中）净现金流量52、投资收益率息税前利润/项目总投资动态指标计算：净现值 NPV、净现值率 NPVR、获利指数 PI、内部收益率 IRR53、净现值NCF0+净现金流量的复利现值相加54、净现金流量相等，净现值NCF0+净现金流量的年金现值55、终点有回收，净现值NCF0+净现金流量 n1 的年金现值+净现金流量 n的复利现值；或NCF0+净现金流量 n 的年金现值+回收额的复利现值54、建设期不为 0 的时候，按递延年金来理解55、净现值率项目的净现值/原始投资的现值合计56、获利指数投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或1+净现值率57、（P/A,IRR,n）
2、原始投资/投产后每年相等的净现金流量 NPV、NPVR、PI、IRR 四指标同向变动58、基金单位净值基金净资产价值总额/基金单位总份数59、基金认购价（卖出价）基金单位净值+首次认购费60、基金赎回价（买入价）基金单位净值+基金赎回费61、基金收益率(年末持有份数 年末净值-年初持有分数 年初净值）/（年初持有分数 年初净值）（年末年初）/年初62、认股权证价值(股票市价认购价格）每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值（附权股票市价新股认购价)/(1+每份认股权证可认购股数）64、除权认股权价值（除权股票市价新股认购价）/每份认股权证可认购股数65、转换比率债券面值/转换价格股票数/可转
3、换债券数66、转换价格债券面值/转换比率现金管理：67、机会成本现金持有量 有价证券利率（或报酬率)68、最佳现金持有量 Q=2需要量 固定转换成本/利率（开平方）69、最低现金管理相关成本 TC 2需要量 固定转换成本 利率(开平方)，持有利率在下,相关利率在上70、转换成本需要量/Q 每次转换成本71、持有机会成本Q/2 利率72、有价证券交易次数需要量/Q73、有价证券交易间隔期360/次数74、分散收帐收益净额（分散前应收投资分散后应收投资）综合资金成本率增加费用小于 0 不宜采用应收账款管理：75、应收账款平均余额年赊销额/360 平均收帐天数76、维持赊销所需资金应收平均余额 变动
4、成本/销售收入77、应收机会成本维持赊销所需资金 资金成本率存货管理：78、经济进货批量 Q 2年度进货量 进货费用/单位储存成本(开平方）79、经济进货相关总成本 T2年度进货量 进货费用 单位储存成本（开平方）80、平均占用资金 W 进货单价 Q/281、最佳进货批次 N 进货量/Q82、存货相关总成本进货费用+储存成本83、试行数量折扣时，存货相关总成本进货成本+进货费用+储存成本84、允许缺货的经济进货批量2（存货需要量 进货费用/储存成本）（储存+缺货）/缺货成本(开平方）85、平均缺货量允许缺货进货批量(储存/（储存+缺货)允许缺货：经济量Q缺货在下;平均量储存在上 86、再订货点
5、每天消耗原始材料数量(原始材料使用率)在途时间87、订货提前期预期交货期内原材料使用量/原材料使用率）88、保险储备量1/2(最大耗用 最长提前期-正常量 正常提前期）89、保险储备下的再订货点再订货点+保险储备量90、对外筹资需要量(随收入变动的资产随收入变动的负债)/本期收入收入增加值自留资金91、资金习性函数 ya+bx92、高低点法：b(最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用）/（最高收入-最低收入)93、回归直线法：结合 P179 页例题中的表格和数字来记忆a（x2y-xxy）/nx2（x）2b(nxy-x2y)/nx2（x）2注意，a、b 的分子一样（y-na）/x普通股筹资：94、规定股利筹资成本每年股利/筹资金额（1筹资费率）95、固定增长率筹资成本第一年股利/筹资金额（1-筹资费率）+增长率96、资本资产定价模型 K无风险收益率+（组合收益率+无风险收益率)97、无风险+风险溢价法 K无风险收益率+风险溢价留存收益筹资:无筹资费率98、股利固定筹资成本每年股利/筹资金额99、固定增长率筹资成本（第一年股利/筹资金额）+增长率