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1、2022关于某超市装修改造工程项目的审计报告_xx项目结算审计报告书 关于某超市装修改造工程项目的审计报告由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“xx项目结算审计报告书”。 关于超市装修改造工程项目的审计报告 集团公司领导： 依据集团公司工作支配，我们于1月21日至25日，通过现场查看、资产盘点、批阅立项、合同、决算等资料、与经办、运用、审批部门人员访谈等方式，对超市工程项目实施了审计。现将有关状况报告如下： 一、工程概况 超市装修改造工程项目，是公司为适应市场竞争须要，调整经营策略，确立超市事业部走出校内的工作规划之后，首个拓展的校外超市项目。该项目的实施，将为超市事业部开
2、拓校外市场，探究社会超市经营积累阅历。 该工程项目，于2022年7月起先施工，2022年8月竣工并投入运用，2022年11月下旬完成决算验收，全部工程基本达到超市经营要求。 二、装修改造项目管理 (一)立项及批准状况 该工程项目，于2022年7月2日起先立项，并于2022年7月8日经各级领导批准完成立项，预料总投资71.60万元。 投资包括三部分，一是装修工程预算32.03万元，二是监控系统预算2.23万元，三是设备购臵预算37.34万元（包含货架10.97万元）。 (二)可研报告与初步设计 超市事业部于2022年4月编制了关于开办综合性便利店的可行性报告。估算投资为77.15万元，投资回收期
3、为2年， 资6.65万元。新增工程项目金额占装修工程预算总额的20.77%，增减改变较大。主要缘由是，安排不够精确、完整，施工过程中存在经营思路改变或其他因素影响，导致边施工、边调整和设计变更造成的。 （2）监控系统，由外包改为自购材料自行施工，节约资金0.99万元，值得提倡并推广。 （3）设备购臵，其中：货架预算10.97万元，实际支出9.75万元，较预算削减1.22万元；其他设备预算26.37万元，实际支出27.14万元，较预算增加0.77万元。主要是个别资产预算单价有所变动，或规格型号有所调整所致。 3、项目付款、发票、折旧及摊销 项目实际投资72.41万元，目前已支付65.20万元（其
4、中：集团财务支付64.87万元、公司支付0.33万元），未支付7.21万元（其中：装修工程部分尾款及质保金6.28万元、货架尾款及预料税金0.62万元、空调系统质保金0.32万元）。经审计，付款符合合同约定。 装修工程发票暂未收到，财务部门反馈施工方将于近日开具。货架发票尚未收到，经了解，资产选购中心选购货架时约定价格为不含税价格，发票另议。财务部门要求按4%税率由公司担当税点，决算时也按4%税率计入总价，但由于目前供应商资质注销，无法开具，只能找上级生产厂家开具，但须要由公司担当5%税点。财务部门反馈有两种处理方法，一是不再开具发票，因为超市纳税按个体核定，对税务事宜没有影响；二是找其他厂家
5、或供应商上游生产厂家开具。该事项将于近日请示相关领导后处理。其他资产发票已收到。 装修工程，于2022年9月份起先按34.28万元分3年进行摊销。货架， 于2022年8月份起先按合同价款9.61万元，分12个月进行摊销，与实际决算金额略有差异。其他设备，根据公司相关制度要求，入固定资产账并计提折旧。 四、审计发觉的问题 通过对项目实地查看、资产检查、资料查证，并与经营部门、区域公司工程部、资产选购中心等相关人员进行充分沟通等，我们认为主要存在以下问题： 1、该工程项目，由于时间仓促、人员变动等缘由，没有根据装饰装修、改扩建、大修理之招投标管理和立项审批要求，采纳招标方式选定施工方。 2、施工过
6、程中增项变动较大，虽经领导口头同意，但没有履行书面变更手续。 3、消防验收手续截止目前，没有最终审批完成（主要缘由是超市所租楼体本身消防验收就没完成，区域公司正托付设计部门按消防要求进行相关设计，经营过程中曾被罚款一次，支付1万元）。 4、货架发票事宜暂没有处理完毕。 5、条码打印机有一台目前处于闲臵，价值1150元，该项功能可由另一台打印机替代。 6、现场抽查中，发觉条码扫描枪少一个，当时无人能说清缘由，经审计与资产选购中心和超市事业部沟通、查证，目前已经找到。此事反映出年末资产盘点不细致、不全面问题。 7、购臵两台风幕柜，投入10.5万元，从现在经营状况看，由于乳制品等销量不大，利用不充分
7、，有一台处于闲臵。 8、空调冷风机由于采纳国产设备，噪音较大，受到居民投诉，此前已整 改，支出0.3万元，但仍有肯定影响。（经资产选购中心专业检测，此风机符合国家标准，但运用效果上不如进口风机。） 9、货架选购合同不规范，主要体现在供货方名称为“货架经销处”，公章名称为“货架经销部”，两者不一样，易产生法律风险；付款条款中约定“合同价格为不含税价格，发票事宜另议”给发票开具留下麻烦。 五、结论与看法 超市投资项目，是公司投资社会超市的一个尝试，无论是装修风格，还是资产配臵都具备肯定档次，但目前经营效果尚未达到初期预料目标；并且项目在装修改造前，考虑不够充分，导致施工过程中增项变动内容较多；事业
8、部和资产选购管理部门存在对设备、设施选购标准、方式相识不一样等问题。经审计，提出看法如下： 1、工程改造项目，应依据装饰装修、改扩建、大修理管理要求，严格履行招投标管理；项目立项及预算应力求完善，防止施工过程中变动过大，如有变动，要履行书面审批、确认手续。 2、对于目前闲臵资产应加强管理，依据经营需求，合理利用；运用部门资产管理人员变动时，要办理资产交接手续；按制度要求定期盘点，防止出现流失。 3、对于现有设备功能和运用状况，公司工程部应加强对操作人员进行培训，发觉问题刚好反馈厂家进行解决，或上报总公司资产管理部门寻求帮助解决。 4、资产选购中心在选购合同签署前应与财务等相关部门加强沟通，相关
9、部门对合同的执行应加强审核，在符合合同法等相关法律要求的基础上，要 明确约定质量标准、付款方式和发票开具等事项。 5、货架发票未开事宜根据财务制度要求，由财务部门明确处理看法。如需开具发票，税率超过双方约定4%部分，由责任人担当该部分支出。 集团审计监察部 二年月日 某市场升级改造工程项目审计报告.10.22(修改红色部分) 关于XXX公司2022年XXX 项目5+X 改造试点项目工程建设投资状况的审计报告审字2022第号XXX公司：我们接受托付，审计了后附的公司(以下简称“贵公司”)2022年XXX5+X改造试点项目. 浅议建设工程项目的跟踪审计 浅议建设工程项目的跟踪审计建设工程项目具有周
10、期长、投资额大、限制环节多等特点，任何一个环节出现问题，都可能导致重大的损失奢侈。长期以来，我国建设工程审计主要是“秋后算. 技术改造项目专项审计报告 技术改造项目专项审计报告文号： 报备号：XXXXXXXXXX公XX司：我们接受托付，审计了贵公司担当的 XXXXX技术改造项目于 月期间项目投资决算、资金运用及经济效益完成状况。一、企业基. 审计报告(适合超市) 审计报告范文（适用商场）2022-5-24 9:23 读者上传 【大 中 小】【打印】【我要纠错】市审计局：依据()审代字第10号“审计任务书”，我们于年月日至. 永辉超市审计报告 永辉超市：内部审计制度（2022年1月）华股财经2022年01月05日字号：t|t 永辉超市股份有限公司内部审计制度永辉超市股份有限公司内部审计制度第一章 总则第一条 为充分发挥审计的监. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页