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1、最新公司财务管理制度范本最新公司财务管理制度范本第第一一章章 总总 则则第一 条 爲加 强财务 管理，规 范财 务工作，促 进公 司经 营业务 的发 展，提高公司 经济 效益，根据国家 有关 财务 管理 法规制度和公司 章程 有关规 定，结合 公司实际 情况，特 制定 本制度。第二 条 公司 会计核 算遵 循权 责发 生制原 则。第三 条 财务 管理的 基本 任务 和方 法：(一)筹集资 金和 有效 使用 资金，监督 资金 正常 运行，维护 资金 安全，努力 提高公 司经 济效 益。(二)做好财 务管 理基 础工 作，建立 健全财 务管理制 度，认 真做 好财 务收 支的计划、控 制、核算、分
2、析 和考 核工 作。(三)加强财 务核 算的 管理，以 提高 会计资 讯的 及时 性和 准确性。(四)监督公 司财 産的 购建、保管 和使 用，配合综 合管 理部 定期 进行 财産 清查。(五)按期编 制各 类会 计报 表和 财务 说明书，做 好分 析、考核工 作。第四 条 财务 管理是 公司 经营 管理 的一个 重要 方面，公 司财务 管理 中心 对财务管 理工 作负 有组 织、实施、检查的 责任，财会 人员 要认真执 行会 计法，坚决按 财务 制度 办事，并严 守公 司秘 密。第第二二章章 财财务务管管理理的的基基础础工工作作第五 条 加强 原始凭 证管 理，做到 制度化、规 范化。原 始
3、凭证 是公 司发 生的每项 经营 活动 不可 缺少的 书面 证明，是 会计记 录的 主要 依据。第六 条 公司 应根据 审核 无误 的原 始凭证 编制 记帐 凭证。记帐 凭证 的内 容必须具 备：填 制凭 证的 日期、凭证 编号、经济业 务摘 要、会 计科 目、金 额、所附 原始凭 证张 数、填 制凭 证人 员，复 核人 员、会计 主管 人员 签名 或盖章。收款 和付 款记帐 凭证 还应 当由 出纳人 员签 名或 盖章。第七 条 健全 会计核 算，按照 国家 统一会 计制 度的 规定 和会计 业务 的需 要设置会 计帐 簿。会计 核算应 以实 际发 生的 经济业 务爲 依据，按照规定 的会 计
4、处 理方法进 行，保证 会计 指标的 口径 一致，相 互可比 和会 计处 理方 法前後 相一 致。第八 条 做好 会计审 核工 作，经办 财会人 员应 认真 审核 每项业 务的 合法 性、真实 性、手 续完 整性 和资 料的 准确 性。编 制会 计凭 证、报 表时 应经 专人 复核，重大事 项应 由财 务负 责人复 核。第九 条 会计 人员根 据不 同的 帐务 内容采 用定 期对 会计 帐簿记 录的 有关 数位与库 存实 物、货币资 金、有 价证 券、往 来单位 或个 人等 进行 相互核 对，保 证帐 证相符、帐 实相 符、帐表相 符。第十 条 建立 会计档案，包括 对会 计凭证、会 计帐 簿
5、、会计报 表和 其他 会计资料 都应 建立 档案，妥善 保管。按会 计档案 管理 办法的规 定进 行保 管和 销毁。第十 一条会计人员 因工 作变 动或 离职，必须 将本 人所 经管的 会计工作 全部移交 给接 替人 员。会计人 员办 理交 接手 续，必须 有监 交人 负责 监交，交接 人员 及监交 人员 应分 别在 交接清 单上 签字 後，移交人 员方 可调 离或 离职。第第三三章章 资资本本金金和和负负债债管管理理第十 二条资本金是 公司 经营 的核 心资本，必 须加 强资 本金管 理。公司 筹集的资 本金 必须 聘请 中国注 册会 计师 验资，根据 验资 报告 向投 资者开 具出 资证
6、明，并据 此入 帐。第十 三条经公司董 事会 提议，股 东会批 准，可以 按章 程规定 增加 资本。财务部 门应 及时 调整 实收资 本。第十 四条公司股东 之间 可相 互转 让其全 部或 部分 出资，股东 应按 公司 章程规定，向股东 以外 的人转让出 资和 购买 其他股 东转 让的 出资。财务部门 应据 实调整。第十 五条公司以负 债形 式筹 集资 金，须 努力 降低 筹资 成本，同时 应按 月计提利 息支 出，并计 入成本。第十 六条加强应付 帐款 和其 他应 付款的 管理，及 时核 对馀额，保 证负 债的真实 性和 准确 性。凡一年 以上 应付 而未 付的款 项应 查找 原因，对确实无
7、 法付 出的应付 款项 报公 司总 经理批 准後 处理。第十 七条公司对外 担保 业务，按 公司规 定的 审批 程式 报批後，由 财务 管理中心 登记 後才 能正 式对外 签发，财务管 理中心 据此 纳入 公司 或有负 债管 理，在担保期 满後 及时 督促 有关业 务部 门撤 销担 保。第第四四章章 流流动动资资産産管管理理第十 八条现金的管 理：严格 执行 人民银 行颁 布的 现 金管理 暂行 条例，根据 本公 司实 际需 要，合理核 实现 金的 库存限 额，超出 限额 部分要 及时 送存 银行。第十 九条严禁白条 抵库 和任 意挪 用现金，出 纳人 员必 须每日 结出 现金 日记帐的 帐面
8、 馀额，并与 库存 现金 相核 对，发现不 符要 及时 查明 原因。财务管 理中 心经理 对库 存现 金进 行定期 或不 定期 检查，以保证现 金的 安全 和完整。公司的 一切现金 收付 都必 须有 合法的 原始 凭证。第二 十条银行存款 的管 理：加强 对银行 帐户 及其 他帐 户的保 密工 作，非因业务 需要 不准 外泄，银行 帐户 印签 实行 分管、并用 制，不得 一人统 一保 管使 用。严禁 在任 何空 白合 同上加 盖银 行帐 户印 签。第二 十一 条 出纳人 员要 随时 掌握 银行存 款馀 额，不准 签发空 头支 票，不准将银 行帐 户出 借给 任何单 位和 个人 办理 结算或 套
9、取 现金。在每 月末 要做 好与 银行的对 帐工 作，并 编制 银行 存款 馀额 调节 表，对未 达帐 项进 行分 析，查 找原 因，并报财 务部 门负 责人。第二 十二 条 应收帐 款的 管理：对 应收帐 款，每季 末做 一次帐 龄和 清收 情况的分 析，并报有 关领 导和 分管 业务 部门，督促 业务 部门 积极 催收，避免形 成坏 帐。第二 十三 条 其他应 收款 的管 理：应按户 分页 记帐，要 严格个 人借 款审 批程式，借款 的审 批程 式是：借款 人部门负 责人 财务 负责 人总经 理。借用 现金，必须 用於 现金 结算 范围内 的各 种费 用专 案的支 付。第二 十四 条 短期投 资的 管理：短期投资 是指 一年 内能 够并准 备变 现的 投资，短期 投资 必须 在公 司授权 范围 内进 行，按现行 财务 制度 规定 记帐、核算 收入 成本和损 益。