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1、段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分建设工程结算审计实 施 方 案一、结算审计相关法律、法规依据1 1、中华人民共和国审计法；、中华人民共和国审计法；2 2、中华人民共和国建筑法；、中华人民共和国建筑法；3 3、中华人民共和国合同法；、中华人民共和国合同法；4 4、中华人民共和国招标投标法；、中华人民共和国招标投标法；5 5、建设部、建设部 107107 号令建筑工程施工发包与承包计价管理办法号令建筑工程施工发包与承包计价管理办法6 6、财建、财建20043692004369 号财政部号财政部建设部关于印发建设工程价款结算暂行办建设部关于印发建设工程价款结算暂行办法法7
2、7、中价协（、中价协（20022002）第）第 015015 号工程造价咨询单位执业行为准则、造号工程造价咨询单位执业行为准则、造价工程师职业道德行为准则；价工程师职业道德行为准则；8 8、国家及省、市造价管理部门有关规定。、国家及省、市造价管理部门有关规定。二、咨询服务宗旨1)1)有利于及时贯彻和执行国家对建设工程相关的审计、有利于及时贯彻和执行国家对建设工程相关的审计、建筑、建筑、招投标等法招投标等法律法规，严肃财经纪律，维护建设单位利益和建设秩序。律法规，严肃财经纪律，维护建设单位利益和建设秩序。2)2)有利于监督检查建设单位内部控制及有关管理制度，有利于监督检查建设单位内部控制及有关管
3、理制度，促进内部管理，促进内部管理，降降低工程成本，提高投资效益，并尽可能避免基建投资失误及造成的经济损失。低工程成本，提高投资效益，并尽可能避免基建投资失误及造成的经济损失。3)3)有利于监督参与建设工程利益主体单位认真履行各自职责，有利于监督参与建设工程利益主体单位认真履行各自职责，依法依规办依法依规办事，提高建设工程质量，促进建设工程管理的法制化、制度化、规范化。事，提高建设工程质量，促进建设工程管理的法制化、制度化、规范化。4)4)有利于加强对建设资金的计划管理和使用监督，有利于加强对建设资金的计划管理和使用监督，及时防弊纠错，及时防弊纠错，避免超避免超计划、超规模，促进和提高建设投资
4、效益的最大化。计划、超规模，促进和提高建设投资效益的最大化。三、咨询服务模式把审计、造价、管理三个专业有机整合，协助业主对建设工程依法造价审把审计、造价、管理三个专业有机整合，协助业主对建设工程依法造价审计和提供管理咨询的管理审计模式。计和提供管理咨询的管理审计模式。页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分六、结算审计架构招招标标代代理理合合同同设设计计承承包包合合同同业业主主授授权权工程咨询单位工程咨询单位（跟踪审计项目组）（跟踪审计项目组）委委托托咨咨询询合合同同监监理理承承包包施施 监监合合工工 督督同同施施工工承承包包合合同同设设计计单单位位监监理理单
5、单位位招招标标代代理理单单位位施施工工单单位位合同关系合同关系工作关系工作关系监督关系监督关系 页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分七、竣工结算的审核程序和流程依据中华人民共和国建筑法、建设部依据中华人民共和国建筑法、建设部107107 号令建筑工程施工发包与承号令建筑工程施工发包与承包计价管理办法、财建包计价管理办法、财建20043692004369 号财政部号财政部建设部关于印发建设工程价款结建设部关于印发建设工程价款结算暂行办法。以科学为基础，以事实为依据，以法律法规为准绳。做到“独立、算暂行办法。以科学为基础，以事实为依据，以法律法规为准绳。做到“
6、独立、诚信、公正、公开、求是”，维护建设和施工双方的合法权益。诚信、公正、公开、求是”，维护建设和施工双方的合法权益。1、结算的审核程序、结算的审核程序施工单位根据要求提施工单位根据要求提交送审资料报监理公交送审资料报监理公司司监理公司初审并出具详细监理公司初审并出具详细审核明细审核明细监理公司初审后经业监理公司初审后经业主交审计项目组审核主交审计项目组审核2 2、建设工程竣工结算审核流程、建设工程竣工结算审核流程1)1)签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项，接收相关资料；签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项，接收相关资料；2)2)委派项目负责人，配置业务专业人员；委派项目负责人，
7、配置业务专业人员；3)3)收集并审阅资料、踏勘现场、了解情况；收集并审阅资料、踏勘现场、了解情况；4)4)制定咨询实施方案并报相关部门核准；制定咨询实施方案并报相关部门核准；5)5)召开咨询审核前的协商会议；召开咨询审核前的协商会议；6)6)开展工程造价的各项计量，形成咨询初步意见；开展工程造价的各项计量，形成咨询初步意见；7)7)将咨询初步意见向有关各方征询并形成会议纪要；将咨询初步意见向有关各方征询并形成会议纪要；8)8)经公司三级审核后，形成咨询初步成果；经公司三级审核后，形成咨询初步成果；9)9)召开咨询成果的定案会议，达成共识后会签；召开咨询成果的定案会议，达成共识后会签；10)10
8、)如被审单位有异议，必须在接到咨询初步成果如被审单位有异议，必须在接到咨询初步成果 1515 日内提出书面意见，逾期日内提出书面意见，逾期未答复的视为已被认可；未答复的视为已被认可；11)11)对被审单位的书面意见，对被审单位的书面意见，项目负责人报公司专业技术委员会进行再审议，项目负责人报公司专业技术委员会进行再审议，对对合理意见应采纳，作适当的修订、调整，形成决定性意见；合理意见应采纳，作适当的修订、调整，形成决定性意见；12)12)13)13)14)14)15)15)项目负责人起草成果文件，报技术负责人签批；项目负责人起草成果文件，报技术负责人签批；完成资料交接整理立卷归档；完成资料交接
9、整理立卷归档；咨询服务回访与总结；咨询服务回访与总结；咨询成果的信息化处理。咨询成果的信息化处理。页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分八、参建单位职责1、业主公司内部审计处1 1）负责委托社会工程咨询机构进行跟踪审计，协调整个审计过程，召开有）负责委托社会工程咨询机构进行跟踪审计，协调整个审计过程，召开有审计、基建、项目管理、招标代理、监理、施工、咨询公司等参加的联席会审计、基建、项目管理、招标代理、监理、施工、咨询公司等参加的联席会议，解决跟踪审计的重大问题；议，解决跟踪审计的重大问题；2 2）对咨询机构提交的跟踪审计实施方案进行审核，并组织相关部门协商
10、，）对咨询机构提交的跟踪审计实施方案进行审核，并组织相关部门协商，形成一致意见报领导批准实施；形成一致意见报领导批准实施；3 3）对咨询机构提交的咨询初步意见进行会审，形成正式审计意见，签批后）对咨询机构提交的咨询初步意见进行会审，形成正式审计意见，签批后交由各相关部门执行；交由各相关部门执行；4 4）对跟踪审计机构的执业纪律、执业质量进行监督和评价；）对跟踪审计机构的执业纪律、执业质量进行监督和评价；5 5）检查相关利益主体单位配合履行跟踪审计职责；）检查相关利益主体单位配合履行跟踪审计职责；6 6）协调各相关部门及单位的审计工作关系，协调各相关部门及单位的审计工作关系，确保跟踪审计工作能顺
11、利开展；确保跟踪审计工作能顺利开展；7 7）制定的有关工程管理制度或者管理手册。）制定的有关工程管理制度或者管理手册。2、施工单位1 1）积极支持和配合跟踪审计工作）积极支持和配合跟踪审计工作,及时提供跟踪审计所需的各种资料；及时提供跟踪审计所需的各种资料；2 2）通知审计部门参加工程各种验收及相关会议；）通知审计部门参加工程各种验收及相关会议；3 3）督促施工单位及其他有关单位认真履行审计程序和审计意见；）督促施工单位及其他有关单位认真履行审计程序和审计意见；4 4）对需要审计的资料签署基建部门意见；）对需要审计的资料签署基建部门意见；5 5）及时向审计部门提供完整的工程变更和各种资料。）及
12、时向审计部门提供完整的工程变更和各种资料。3、审计单位1 1）严格执行国家建设工程审计和管理的有关法律、法规和跟踪审计实施方）严格执行国家建设工程审计和管理的有关法律、法规和跟踪审计实施方案，依法办事、公平执业；案，依法办事、公平执业；2 2）按照跟踪审计的咨询合同约定的工作范围和内容，认真履行职责，确保）按照跟踪审计的咨询合同约定的工作范围和内容，认真履行职责，确保工作质量，并接受审计处的监督；工作质量，并接受审计处的监督；3 3）按照合同约定的工作内容按时提交各阶段的经济事项的跟踪审计意见；）按照合同约定的工作内容按时提交各阶段的经济事项的跟踪审计意见；4 4）收集整理跟踪审计资料，工作完
13、成后向审计处移交。）收集整理跟踪审计资料，工作完成后向审计处移交。4、监理单位 页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分1 1）积极支持和配合跟踪审计工作，及时提交跟踪审计所需资料；）积极支持和配合跟踪审计工作，及时提交跟踪审计所需资料；2 2）协助施工等单位对跟踪审计涉及的有关问题做好组织、协调等工作；）协助施工等单位对跟踪审计涉及的有关问题做好组织、协调等工作；3 3）监督施工单位的质量、安全、进度、过程投资负责。）监督施工单位的质量、安全、进度、过程投资负责。5、施工单位1 1）按施工合同和跟踪审计的要求及时提供跟踪所需的各种资料，并对施工）按施工合同和
14、跟踪审计的要求及时提供跟踪所需的各种资料，并对施工质量、安全、进度负责；质量、安全、进度负责；2 2）对跟踪审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回复；）对跟踪审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回复；3 3）对施工中发生的设计变更及经济签证及时提供相关材料；）对施工中发生的设计变更及经济签证及时提供相关材料；4 4）按国家规定提交完整的竣工结算资料。）按国家规定提交完整的竣工结算资料。6、设计单位1 1）按设计合同和审计单位的要求及时提供所需的各种资料，并对施工设计）按设计合同和审计单位的要求及时提供所需的各种资料，并对施工设计质量、设计变更资料、配合现场施工提供及时的设计服务
15、资料和技术支持负质量、设计变更资料、配合现场施工提供及时的设计服务资料和技术支持负责；责；2 2）对审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回复。）对审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回复。九、需业主提供的资料目录序号序号1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010111112121313提供资料提供资料设计招标文件设计招标文件设计投标文件设计投标文件设计图纸设计图纸设计概、预算书设计概、预算书施工招标文件施工招标文件中标通知书中标通知书答疑纪要答疑纪要工程量计算书工程量计算书施工投标文件施工投标文件施工报价施工报价标底标底工程量计算书工程量计算书施工单位投标承
16、诺施工单位投标承诺原件（复印件）分数原件（复印件）分数 页脚内容页脚内容段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 部分部分141415151616171718181919202021212222232324242525262627272828292930303131323233333434353536363737383839394040414142424343444445454646隐蔽工程验收记录隐蔽工程验收记录地基验收记录地基验收记录工程变更申请表工程变更申请表工程变更审批表工程变更审批表经济签证报审核定表经济签证报审核定表补充施工合同补充施工合同市场材料（设备）询价表市场材料（设
17、备）询价表甲供材料（设备）一览表甲供材料（设备）一览表甲招乙供材料（设备）价格选定表甲招乙供材料（设备）价格选定表乙供材料（设备）价格审核表乙供材料（设备）价格审核表工程索赔申请表工程索赔申请表工程索赔费用预算书工程索赔费用预算书工程量计算书工程量计算书工程索赔费用审批表工程索赔费用审批表工程形象进度表工程形象进度表工程进度款申报表工程进度款申报表结算书结算书工程量计算书工程量计算书钢筋抽料表（土建专业适用）钢筋抽料表（土建专业适用）施工合同施工合同竣工图竣工图基础、主体、竣工验收报告基础、主体、竣工验收报告图纸会审纪录图纸会审纪录设计变更设计变更工程洽商记录工程洽商记录监理工程师通知或业主施工指令监理工程师通知或业主施工指令会议纪要会议纪要现场签证现场签证甲招乙供材料定价确认单甲招乙供材料定价确认单其他结算资料其他结算资料移交资料签收表移交资料签收表监理、施工日志监理、施工日志业主提供的工程管理制度等其它资料业主提供的工程管理制度等其它资料十你想过普通的生活，就会遇到普通的挫折。你想过最好的生活，就一定会遇上最强的伤害。页脚内容页脚内容