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1、每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。（
2、2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资
3、金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。（2）凭证是否编号，编号是否正确。（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。三、月末会计的计提、结转分录（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额 14%提取职工福利费借：管理费用-福利费贷：
4、应付福利费2、按工资总额%提取职工教育费借：管理费用-职工教育费贷：其他应付款-职工教育费3、按工资总额 2%提取工会经费借：管理费用-工会经费贷：其他应付款-工会经费（二）提固定资产折旧借：管理费用-折旧费贷：累计折旧（三）摊销费用借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）（四）计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费-城建税贷：其他应交款-教育费附加（五）结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润(六)结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结
5、转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：营业税金及附加(七)结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用(八)季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税费-所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款或现金四、结账工作1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红
6、线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12 月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。五、月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。（1）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确
7、责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。（2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。（3）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符，同样是会计核算的基本要求。由于
8、会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。（4）账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量六、月末编制会计报表要求按照国家统一的会计制度规定的编制基础
9、、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。七、商业企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等税务申报
10、全流程现详呈如下:一、企业每月 4 日 5 日或 6 日上午 必须到指定的申报点申报纳税,首次申报企业还要选择企业所得税征收方式,且须法人财务共同签字认可,企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式:申请查帐征收企业 样表下载:企业所得税征收方式鉴定表.xls申请核定征收企业样表下载:企业所得税核定征收方式鉴定表.xls二、企业纳税申报必须采用网上电子报税形式，具体流程和要求见本网站“电子申报推广通知”。已电子申报企业纸质报表无需上交，只需每月15 日前发一邮件至开发区即可，文件为小区专报表.xls，邮箱地址或三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表，内容如不符要求一律拒收，
11、过上海申报代理点申报期的，企业自行至崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下：1、电子文档：a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出”的，保存类型为“文本文件格式（代码）（*.txt)”的文本文件b、手工申报企业，需如 gssb310230.zip 的个所电子文档、企业财务补充数据采集（电子模版）企业财务补充数据采集（电子模版）.rar、财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表说明.rar 等 3 个电子文件。c、代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的,还需营业税营业额减除项目明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减除项目明细表.xlsd、所有电
12、子文档放进企业名称命名的文件夹保存到软盘或 U 盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！注:个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表，个所申报软件和申报说明可在本站“资料下载”中下载，或在上海财税网上下载！2、纸质报表：所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签字盖章！电子申报企业（单机户和代理户）和暂时采用手工申报的企业对申报时间和申报资料的要求是一致的，特别是电子申报企业申报资料在电子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的（包括城建税表、个人所得税汇总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征收企业的核定征收企业收入总额明细表等），须在这里根据下面样表内容打印，不
13、可或缺。1）、服务业：a、一般服务业：查帐征收企业一般服务业（查）.xls，核定征收企业一般服务业(核).xls申报表至少要 7 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表，核定征收企业增加 B 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（建筑业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。b、建筑业：查帐征收企业建筑业申报表（查）.xls，核定征收企业建筑业(核).xls申报表至少要 8 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表，核定征收企业增加
14、B 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表，同时做抵减电子模板，外出经营的，加附表 5，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。c、运输装卸业：查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xls，核定征收企业运输业装卸业申报表(核).xls申报表至少要 7 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表，核定征收企业增加 B 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，在本栏目
15、最下方补充下载区域内选择下载打印。d、文化演出和邮电业：查帐征收企业邮电、文化演出(查).xls，核定征收企业邮电、文化演出(核).xls平时申报表至少要 6 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表，核定征收企业增加 B 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，除相应附表外，再加营业税主表，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。e、个人独资和合伙企业申报表：个人独资企业和合伙企业申报表，适用于个人所得税带征企业，个人独资企业和合伙企业申报表，适用
16、于会计师事务所、房地产企业等个人所得税需查帐征收企业申报表至少要 8 张，当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种小规模.xls（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印，建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。2）.一般纳税人申报表：查帐征收企业一般纳税人申报表(查）.xls，核定征收企业一般纳税人申报表(核).xls平时申报表至少要 10 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 A 表，核定征收企业增加 B 表和企业附表！，如是工业制造企业的，加工业制造业企业财
17、务补充数据采集表.xls，如有海关或运输发票抵扣的，本网站下载通用税务数据采集软件（一般纳税人版），做电子文档，有营业税的，根据上面所列的申报内容和报表选择申报，报表也可以在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。建筑行业会计科目一览表 110101股票序号编号科目名称 110102债券一级科目二级科目三级科目 110103基金一、资产类 110110其他1 10012 1002 100201 1002023 1003#4 1009 100901 100902 100903 100904 100905 1009065 1010 *6 1011 *7 1101库存现金银行存款人民币存款外币存款内
18、部银行存款其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金存出投资款内部往来内部单位存款短期投资8 1102 110201 110202 110203 1102049 111110 112111 112212 1131 113101 11310213 1132#14 1133短期投资跌价准备股票投资债券投资基金投资其他投资应收票据应收股利应收利息应收账款应收工程款应收销货款备用金按部门或个人设置其他应收款 113301应收赔款及罚款 113302应收出租物租金 113303应收垫付款 113304存出保证金 120110其他19 1211原材料 121101主要材料 121102辅助材料
19、 113305 11331015 1141 114101 11410216 1151 115101 115102 11510517 116118 1201 120101 120102 120103 120104预付账款转入其他坏账准备应收账款其他应收款预付账款预付供货单位款采购借款其他应收补贴款物资采购买价运杂费挑选整理费税金 121103 12110420 122121 1231 123101 123102 12310322 1232 123201 123202 123203 123204 123205 12320623 1233 *123301外购半成品其他材料包装物低值易耗品在库低值易耗
20、品在用低值易耗品低值易耗品摊销材料成本差异主要材料辅助材料外购半成品其他材料周转材料低值易耗品周转材料在库周转材料 123302在用周转材料 123303周转材料摊销24 1241自制半成品按类别或品种设置34 1402长期债权投资 140201债券投资 140202其他债权投资35 1421长期投资减值准备25 1243库存商品按类别或品种设置26 1244责人设置27 1251受托单位设置28 1261置29 1271置30 1281 128101 12810231 1291象设置32 130133 1401 140101 140102商品进销差价按类别实物负委托加工物资按加工合同和委托代
21、销商品按受托单位设受托代销商品按委托单位设存货跌价准备存货跌价准备合同预计损失准备分期收款发出商品按销售对待摊费用按费用项目设置长期股权投资股票投资其他股权投资 142101 14210236 1431 143101 143102 14310337 1451 *置38 1501 150101 150102 150103 150104 150105 150106 150107股权投资债权投资委托贷款本金利息减值准备拨付所属资金按所属单位设固定资产房屋及建筑物施工机械运输设备生产设备试验设备及仪器其他固定资产非生产用固定资产 150108土地39 1502累计折旧40 1505固定资产减值准备按类
22、别设置 160502按被清理的临设名称设置46 1701固定资产清理按类别设置47 1702 *临时设施清理按类别设置48 1801无形资产按类别设置41 1506 *临时设施按种类或使用部门设置42 1507 *43 1601 160101 160102 160103 160104 16010544 1603 160301 160302 160303 16030445 1605置 160501临时设施摊销工程物资专用物资专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具其他在建工程人工费材料费机械使用费其他直接费在建工程减值准备按项目设按被清理的固定资产设置49 1805置50 181551 19
23、10152 1911 191101 191102二、负债类53 210154 2105#55 211156 2121 212101 21210257 2123 *对象设置无形资产减值准备按类别设未确认融资费用长期待摊费用按类别设置待处理财产损益待处理流动资产损益待处理固定资产损益短期借款按债权人设置内部银行借款应付票据应付账款应付分包款应付购货款工程结算按工程施工合同或58 2131预收账款 213101预收工程款 213102预收备料款 213103预收销货款 217101应交增值税进项税额已交税金转出未交增值税59 2139 *60 214161 2151 215101 215102 21
24、5103 215104 21510562 2153 215301 215102 215103 215104 21510563 216164 2171内部单位贷款代销商品款按委托单位设置应付工资职工工资民工工资赶工节点奖含量工资包干节余其他应付福利费提取福利费医疗保险费困难补助费工伤医疗费其他应付股利应交税金减免税款销项税额出口退税进项税额转出出口抵内销应纳税额转出多交增值税未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税 217102 217103 217104 217105 217106 217107 217108 21
25、7109 217110 217111 217112应交个人所得税65 2176其他应交款 217601教育费附加 217602矿产资源补偿费 231104应及利息72 2321长期应付款按种类设置73 2331专项应付款按种类设置74 2341递延税款 217603 21760466 2181个人设置67 2191 219101 219102 219103 21910468 220169 221170 230171 2311 231101 231102 231103住房公积金房屋修缮费其他应付款按类别或单位和预提费用租金保险费借款利息固定资产修理费待转资产价值预计负债按预计项目设置长期借款按借
26、款单位设置应付债券债券面值债券溢价债券折价三、所有者权益类科目75 3101实收资本（或股本）310101国家资本 310102集体资本 310103法人资本 310104个人资本 210105外商资本76 3103已归还投资按已归还投资的投资者设置77 3111资本公积 311101资本（股本）溢价 311102接受捐赠非现金资产准备 311103接受现金捐赠 311104股权投资准备 311105拨款转入 311106外币资本折算差额 311107其他资本公积78 3121盈余公积 312101法定盈余公积 312102任意盈余公积 313112营业外支出 313113含量工资包干节余 3
27、13114所得税 313115所属上交 312103 312104 312105 31210679 3131 313101 313102 313103 313104 313105 313106 313107 313108 313109 313110 313111法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资本年利润主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务收入其他业务支出营业费用管理费用财务费用投资收益补贴收入营业外收入80 3141利润分配 314101其他转入 314102提取法定盈余公积 314103提取法定公益金 314104提取储备基金 314105提取企业发展基金 314106
28、提取职工奖励及福利基金 314107利润归还投资 314108应付优先股股利 314109提取任意盈余公积 314110应付普通股股利 314111转作资本（股本）的普通股股利 314115未分配利润81 3142 *上级拨入资金四、成本类科目82 4101生产成本 410101基本生产成本直接人工费直接材料费分包费用 410402合同毛利84 4105制造费用 410501管理人员工资 41010283 4104 *410401机械使用费其他直接费制造费用辅助生产成本直接人工费直接材料费机械使用费其他直接费制造费用工程施工合同成本直接人工费直接材料费机械使用费其他直接费间接费用 410502
29、 410503 410504 410505 410506 410507 41051085 4106#410601 410602 410603 410604 410605 410606 410607 410608差旅交通费办公费折旧修理费物料消耗劳动保护费保险费其他间接费用管理人员工资差旅交通费办公费折旧修理费物料消耗劳动保护费财产保险费工程保修费 410609上交间接费 410615其他86 4107劳务成本按提供劳务种类设置 510102材料费 510103机械使用费 510104其他直接费 510105间接费用87 4110 *机械作业 411001承包工程人工费燃料及动力折旧及修理其他直
30、接费间接费用 411002机械作业人工费燃料及动力折旧及修理其他直接费间接费用五、损益类科目88 5101主营业务收入 510101人工费 510106 510107 510108 51011089 5102 510201 510202 510203 510204 51020590 520191 520392 5301 530101 530102 530103分包费用税金计划利润其他其他业务收入商品销售收入作业销售收入材料销售收入资产出租收入其他投资收益按类别设置补贴收入按收入项目设置营业外收入固定资产盘盈处置固定资产净收益非货币性交易收益 530104出售无形资产收益 530105罚款净收益
31、 530110其他93 5305#营业损益97 5501营业费用 550101经营人员工资 550102差旅交通费 550103办公费94 5401 540101 540102 540103 540104 540105 540106 540107 54010895 540296 5405 540501 540502 540503 540504 540505主营业务成本人工费材料费机械使用费其他直接费间接费用分包费用其他主营业务税金及附加其他业务支出商品销售支出作业销售支出材料销售支出资产出租支出其他 550104 550105 550106 55010898 5502 550201 55020
32、2 550203 550204 550205 550206 550207 550208 550209 550210 550211广告费业务移交费工程保修费其他管理费用公司经费工会经费职工教育经费劳动保险费失业保险费中介咨询审计诉讼费费税金技术转让开发费无形资产摊销业务招待费坏账准备 550212存货跌价准备 550213存货盘亏（减盘盈）550214上级管理费 550215其他 550406劳动保护费 550407财产保险费 550410其他101 5601营业外支出99 5503财务费用 560101 550301利息支出 560102 550302利息收入 560103 550303手续费
33、 560104 550304汇兑净损失 560105减值准备 550305其他 560106100 5504#公司经费 560107 550401管理人员工资 560108 550402差旅交通费 560110 550403办公费102 5701 550404折旧修理费103 5801 550405物料消耗附注：带“*”者为财政部或总公司补充设置的会计科目，带“#”者为公司自行设置或提升的会计科目。金碟 K3 的操作流程固定资产盘亏处置固定资产净损失出售无形资产损失债务重组损失固定（无形）资产、在建工程罚款支出捐赠支出非常损失其他所得税以前年度损益调整构组成数据库（SQL）中间层（数据存储端）
34、客户端（操作终端）注：数据库、中间层的安装环境 2000/NTSERVER 端 K3 中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3 中间层-帐套管理新建.K3 系统结构组成数据库（SQL）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注：数据库、中间层的安装环境 2000/NT SERVER 端K3 中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3 中间层-帐套管理新建按钮（白纸按钮）注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改二、设置参数和启用帐套操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3 中间层-帐套管理设置按钮注意点：公司名称可改，其他参数在帐套启用
35、后即不可更改（包括总账启用期间）易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用三、备份与恢复1、备份操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3 中间层-帐套管理备份按钮注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径）b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份c、备份文件不能直接打开使用解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机）2、恢复解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。操作流程：服务器电脑-开始-程序-K3 中间层-帐套管理恢复按钮注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理）
36、操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3 中间层-帐套管理用户按钮（客户端）K3 主控台进入相应帐套系统设置用户管理1、用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别2、新建用户操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3 中间层-帐套管理用户按钮用户菜单新建用户(客户端）K3 主控台进入相应帐套系统设置用户管理用户按钮用户菜单新建用户注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择）3、用户授权操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-K3 中间层-帐套管理用户按钮用户菜单权限（客户端）K3 主控台进入相应帐套系统设置用户管理用户按钮用户菜单权限注
37、意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统工具报表权限控制里给与授权。b、系统管理员身份的人不需要进行授权c、具体权限的划分“高级”中处理4、查看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于”5、查看系统使用状况启动中间层系统系统使用状况，查看加密狗信息。K3 客户端基础资料（系统框架设置）1、引入科目操作流程：K3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-科目文件从摸板引入科目注意点：一套帐一套会计科目*2、币别操作流程：K3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-币别-新增注意点：a、一般不对记帐本位币进行修改b、若币别已有业务发
38、生则不能删除3、凭证字解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程：K3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-凭证字-新增注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除*4、计量单位A、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类操作流程：K3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-计量单位-新增B、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组右边单击鼠标（右键）-新增计量单位注意点：a、代码、名称不能重复b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动
39、取用对应科目预设的缺省单位。*5、结算方式操作流程：K3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-结算方式-新增备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证6、核算项目核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目使用；核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；*A、核算项目类操作流程：K3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-核算项目管理-新增B、核算项目操作流程：选择核算项目类-右边单击鼠标（右键）-新增核算项目注意点：a、带颜色字段是必录项b、带有.的项目不能直接输入，通过 F7 选择或增加c、核算项目代码分级通
40、过“.”实现d、若核算项目已有业务发生即不可删除易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为“上级组”，否则在实际业务发生时将不列入选择项进行选择7、会计科目的新增和修改操作流程：K3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共资料-科目-新增和属性（即修改）系统关联的注意点：*a、未购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择往来业务核算（往来科目）下挂相应的核算项目类别，并在系统参数中应选择启用往来业务核销启用了往来应收模块，并在应收中做帐，则在总账核算项目明细帐中无法查看客户往来信息应收帐款科目下挂客户、职员、物料时b、未购买购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择数量
41、金额辅助核算如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会对帐务造成影响？c、未购买现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择现金等价物（货币资金科目及短期投资类科目）*操作注意点：a、一个科目可平行下挂 1024 个核算项目类（即多项目核算）b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用总帐系统（核心基础系统）一、系统参数操作流程：K3 主控台进入相应帐套系统设置总帐系统-系统参数备注：“启用往来业务核销”是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科
42、目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用情况。二、初始余额录入操作流程：K3 主控台进入相应帐套系统设置初始化总账初始数据录入业务注意点：1、如果年初启用（1 月份），只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用（非 1 月份），需要准备每个科目的期初余额、本年累计借方发生、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化操作注意点：1、白颜色录入：直接录入2、黄颜色录入：（1）汇总下级科目自动汇总（2）根据核算项目录入打“”处录入具
43、体内容3、外币科目数据录入：选择“人民币”下拉键-选择相关外币进行录入4、损益类科目数据录入：如果年初启用（1 月份），则不录入数据如果是年中启用（非 1 月份）累计借方 累计贷方 期初余额 损益实际发生额帐结 表结 或 6、试算平衡：如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡7、注意各系统初始数据传递问题:应收、应付可与总账数据互为传递固定资产系统可传递数据至总账系统物流系统可传递数据至总账系统7、结束初始化：初始余额录入-文件-结束初始化系统反初始化（取消结束标志）初始余额录入-文件取消结束标志a、系统管理员的身份b、在凭证未过帐的情况下三、总帐日常处理1、新增凭证操作流程：K3 主控台进入
44、相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证录入注意点：基础资料内容的查询-F7.复制上一条摘要0.1mm.上海 TR211 现金日记帐（美国复写纸）上海 TR211 银行日记帐上海 TR211 明细帐上海 TR231 多栏帐(7 栏)上海 TR232 多栏帐副页（12 栏）注：打印机的选择建议用“针”式打印机，如：EPSON 1600K 等2、套打的使用凭证套打操作流程：A、K3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询工具套打设置第一次需引入“摸板格式”选择对应套打格式去掉“打印第一层”的勾-调整偏移量（左减右加，上减下加）保存B、K3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭
45、证查询文件打印设置选纸张大小C、K3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭证查询选中需进行套打的凭证点“凭证”按钮“”使用套打方可进行预览和打印注意点：A、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式与本位币格式的选择B、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打格式中注意各种分类格式的选择帐簿套打操作流程：A、K3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿工具套打设置第一次需引入“摸板格式”选择对应套打格式去掉“打印第一层”的勾-调整偏移量（左减右加，上减下加）保存B、K3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿选择需套打的帐簿种类过滤条件文件打印设置选纸张大小
46、C、K3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿选择需套打的帐簿种类过滤条件文件“”使用套打方可进行预览和打印注意点：A、在“明细分类帐”中进行日记帐的套打B、多栏帐套打时，需“”使用套打和“”套打时预览副页K3 子系统现金管理系统系统集成：总账、应收应付基础资料及日记帐系统间关联：总帐系统 现金管理系统（日常票据）应收应付日常凭证一、初始化系统设置初始化现金管理-初始化数据录入-引入结束初始化：编辑-结束初始化补充：如果日常处理中，公司新开户银行：先在基础资料中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引入，再结束新科目初始化反初始化：编辑-反初始化二、日常处理财务会计现金管理1、现金日记帐
47、和银行日记帐共有三种方法：（1）复核记帐（2）从总帐中引入日记帐（3）新增*2、库存盘点（出纳实际库存对帐）财务会计现金管理-现金-现金盘点3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐）财务会计现金管理-现金-现金对帐4、银行对账单（手工录入或外部引入）5、银行存款对帐（出纳与银行对帐）财务会计现金管理-银行存款-银行存款对帐前提条件：银行对帐单应该录入到电脑中对账方式：手工对账、自动对账自动对账的条件：金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等银行存款对帐必须满足的“基本条件”-金额相等6、余额调节表（自动生成）三、期末处理财务会计现金管理期末处理期末结帐结帐与反结帐系统可以结转未达帐*四、票据管理支
48、票管理可进行操作的内容有：购入、领用、作废、报销收付票据本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证票据具体操作见应收、应付系统固定资产系统系统集成：总账、工业成本管理系统系统间关联：总帐系统（日常凭证）固定资产（折旧信息）成本系统一、系统参数系统设置-系统设置-固定资产-系统参数（1）固定资产的启用期间（2）允许改变基础资料编码二、基础资料设置财务会计固定资产基础资料卡片类别中代码和名称是必录项三、固定资产初始化财务会计固定资产-业务处理-新增卡片（新增卡片后，固定资产的启用日期不可再更改）卡片上的费用科目一定是最明细科目卡片可以多币别管理卡片中预计使用期间指的是月份数初始化状
49、态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择（按净值和剩余使用期间）的平均年限法初始化卡片中的相关概念：初始数据录入a、启用期间前的卡片均为期初数据b、入帐日期：固定资产购入后登帐日期c、折旧费用分配科目：固定资产提折旧所计入的费用科目，必须指定最明细科目d、原币金额：固定资产购入入帐的金额e、购进原值：固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；若购入为二手货时则不相等f、已使用期间数：从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧g、本年已提折旧：该固定资产当前年度所提折旧结束初始化：主窗口-工具-结束初始化反初始化：系统设置初始化固定资产初始化反初始化初始化有误，可通过几种方法进行修改：（1）
50、反初始化（2）变动（3）折旧管理四、固定资产日常处理1、新增财务会计固定资产-业务处理-新增卡片生成凭证：主窗口-业务处理-凭证管理（按单和汇总）固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过帐卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额（变动处理）2、清理（报废）财务会计固定资产-业务处理-变动处理只能对以前期间的资产进行做清理时，可以单个清理，也可以部分清理如果想对清理过的卡片删除，要再点清理，在清理的界面点删除3、变动财务会计固定资产-业务处理-变动处理只能对以前期间的资产进行如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法一张卡片多次变动，可以生成多条记录4、计提折旧财务会计固