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1、专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案公司财务制度深圳市深圳市XXXXXXXX科技股份有限公司科技股份有限公司1 1K2MG-EK2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案目目录录第一章第一章财务部组织结构与责权财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图一、财务部组织结构图二、财务部职责二、财务部职责三、财务部权力三、财务部权力四、财务总监的职责四、财务总监的职责五、财务部经理职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责六、财务部主管职责第二章第二章资本预算管理资本预算管理一、资本预算主管岗位职责一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程
2、序三、预算编制程序四、年度预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程七、现金预算流程第三章第三章财务成本控制管理财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程五、费用报销管理流程2 22 2K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案第四章第四章资产管理资产管理一、一、资产管理主管岗位职责资产管理主管岗位职责二、资产管
3、理专员岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章第五章筹资与投资管理筹资与投资管理一、一、筹资与投资主管岗位职责筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程六、投资管理流程第六章第六章会计核算管理会计核算管理一、会计核算主管岗位职责一、会计核算主管岗位职责二、会
4、计核算专员岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程七、利润核算流程第七章第七章成本会计管理成本会计管理一、成本会计主管岗位职责一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责二、成本会计专员岗位职责3 33 3K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案三、产品定额成本编制流程三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程五、成本核算账务处理流程第
5、八章第八章应收账款管理应收账款管理一、应收账款主管岗位职责一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程六、坏账处理流程第九章第九章审计管理审计管理一、审计主管岗位职责一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程三、审计工作流程四、货币资金审计流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程八、利润审计流程第十章第十
6、章税务管理税务管理一、税务主管岗位职责一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程三、纳税筹划流程四、纳税核算流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程五、纳税申报流程4 44 4K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案第一章第一章财务部组织结构与责权财务部组织结构与责权5 55 5K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案一、公司的财务部组织结构图一、公司的财务部组织结构图财务总监财务总监财务经理财务经理副经理副经理会计主管会计主管财财应应固固成成总总应应出出预预税税E E务务收收定定本本帐帐付付纳纳算算务务R R分分核核资资核核会会核
7、核员员管管管管P P析析算算产产算算计计算算理理理理管管专专会会核核会会会会会会员员理理员员计计算算计计计计计计员员会会计计6 66 6K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案二、财务部职责二、财务部职责职责职责1 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责职责2 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理职责职责3 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执
8、行情况职责职责4 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责职责编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案5 5职责职责6 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责职责7 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理职责职责8 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责职责9
9、9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作职责职责有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作工作1010职责职责1111编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作9 97 7K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案三、财务部权力三、财务部权力权力权力1 1权力权力2 2权力权力3 3权力权力4 4权力权力5 5权力权力6 6权力权力7 7权力权力8 8权力权力9 9参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力参与公司重大
10、经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚对其他部门实施财务监督和考核对其他部门实施财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘的建议权部门内部员工聘任、解聘的建议权要求相关
11、部门配合相关工作的权力要求相关部门配合相关工作的权力其他相关权力其他相关权力10108 8K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案四、财务总监的职责四、财务总监的职责职责职责 1 1职责职责 2 2在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责职责 3 3职责职责 4 4负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准进行税收管理和方案
12、制定进行税收管理和方案制定职责职责 5 5职责职责 6 6职责职责 7 7健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议11119 9K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案五、财务部经理职责五、财务部经理职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作主
13、持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制
14、制度，监督其执行情况负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况负责资金、资产的管理负责资金、资产的管理对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施职责职责 4
15、 4职责职责 5 5职责职责 6 6职责职责 7 7职责职责 8 8职责职责 9 9职责职责 1010职责职责 111112121010K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案六、财务主管的职责六、财务主管的职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5财务预算的编制、呈报及执行财务预算的编制、呈报及执行组织公司会计的核算及年度审计组织公司会计的核算及年度审计有效地管理运用资金有效地管理运用资金监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系建立与发展同财政
16、税收部门及银行的良好合作关系职责职责 6 6职责职责 7 7职责职责 8 8职责职责 9 9审核会计凭证审核会计凭证审核上报的各种会计报表及纳税申报表审核上报的各种会计报表及纳税申报表对下属员工进行培训对下属员工进行培训协调部门内部、部门之间的员工关系协调部门内部、部门之间的员工关系13131111K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案第二章第二章资本预算管理资本预算管理14141212K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案一、资本预算会计岗位职责一、资本预算会计岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责
17、 6 6职责职责 7 7职责职责 8 8协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈
18、监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确15151313K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案二、资本预算专员岗位职责二、资本预算专员岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责
19、 5 5职责职责 6 6职责职责 7 7协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理根据预算监控日常支出，定期进行反馈根据预算监控日常支出，定期进行反馈对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表编制集团总体预算平衡方案编制集团总体预算平衡方案按时进行下一年度预算的编制工作按
20、时进行下一年度预算的编制工作16161414K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案三、预算编制程序三、预算编制程序总经理总经理财务经理财务经理预算会计预算会计各预算部门负责人各预算部门负责人开始开始审核审核审核审核编制企业预算编制企业预算召开预算会议召开预算会议出席会议出席会议下达预算给各部门下达预算给各部门执行预算并反馈执行预算并反馈召开预算平衡会召开预算平衡会预算平衡审议预算平衡审议再次下达预算再次下达预算结束结束17171515K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案四、四、年度预算编制程序年度预算编制程序总经理总经理各部门经理各部门经理预算会计预算会计
21、财务部经理财务部经理财务总监财务总监开始开始传达指标传达指标召开部门预算会召开部门预算会编制部门预算编制部门预算汇总各部门预算汇总各部门预算审核审核审批审批审批审批年度预算下达年度预算下达预算执行预算执行年度预算调整年度预算调整预算调整方案预算调整方案审批审批调整方案汇总调整方案汇总审核审核审批审批再次下达执行再次下达执行结束结束18181616K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案五、年度预算编制平衡流程五、年度预算编制平衡流程总经理总经理财务部经理财务部经理各系统总监各系统总监财务总监财务总监董事长董事长开始开始召开预算会召开预算会提供资料提供资料召开本部门预算会召开本部
22、门预算会编制部门预算计划编制部门预算计划审批审批汇总预算汇总预算审批审批召开预算会议召开预算会议预算编制预算编制审签审签总预算总预算审批审批上报上报审查监督审查监督预算执行预算执行预算调整会预算调整会参加会议参加会议参加会议参加会议参加会议参加会议预算调整预算调整预算执行预算执行结束结束19191717K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案六、年度预算调整流程六、年度预算调整流程总经理总经理财务总监财务总监财务部财务部各系统部门各系统部门开始开始审议预算调整报告审议预算调整报告提出预算调整申请提出预算调整申请审批审批审核审核编制调整方案编制调整方案召开预算平衡会召开预算平衡会
23、协调确定预算协调确定预算修订预算修订预算审批审批审核审核组织编制总预算组织编制总预算编制新预算编制新预算组织编制总预算组织编制总预算结束结束20201818K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案七、现金预算流程七、现金预算流程总经理总经理财务总监财务总监财务部财务部各部门各部门开始开始下达经营目标下达经营目标编制现金流量预算编制现金流量预算预算申报预算申报审审批批核核审审 核核预算的执行预算的执行审审批批核核审审 核核现金流量预算调整现金流量预算调整现金流量预算监控现金流量预算监控编制现金流量分析编制现金流量分析报告报告现金流量预算考核现金流量预算考核新的预算目标新的预算目标
24、现金流量预算评价现金流量预算评价结束结束21211919K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案第三章第三章财务成本控制管理财务成本控制管理22222020K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案一、成本控制岗位职责一、成本控制岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2制定成本核算制度制定成本核算制度进行成本预算编制以及执行跟踪进行成本预算编制以及执行跟踪职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析进行成本检查进行成本检查改进成本控制，提供成本控制改进措
25、施报告改进成本控制，提供成本控制改进措施报告提出改进财务运转的建议提出改进财务运转的建议23232121K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案二、成本核算会计岗位职责二、成本核算会计岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3执行成本核算方案执行成本核算方案执行产品成本控制方案执行产品成本控制方案撰写成本分析报告撰写成本分析报告职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6提出成本控制改进方案提出成本控制改进方案稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见进行成本档案的管理和统计分析进行成本档案的管理和统计分析24242222K2
26、MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案三、现金清查处理流程三、现金清查处理流程总经理总经理财务总监财务总监财务部财务部出纳出纳开始开始审定审定制定现金清制定现金清查制度查制度汇总收款凭证汇总收款凭证和付款凭证和付款凭证登记日记账登记日记账盘点核对盘点核对查明盈亏原因查明盈亏原因审审 核核填现金盘点表填现金盘点表核核清查组盘点清查组盘点编制盘点编制盘点相应账务处理相应账务处理结束结束25252323K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案四、银行存款付款控制流程四、银行存款付款控制流程总经理总经理财务总监财务总监否否否否否否财务部财务部部门经理部门经理相关职能部门相
27、关职能部门开始开始授权经办业务授权经办业务签订结算契约签订结算契约审审批批审批审批审核审核审审 核核制取原始凭证制取原始凭证制取结算凭证制取结算凭证办理结算业务办理结算业务审核结算凭证审核结算凭证编制记账凭证编制记账凭证复核记账凭证复核记账凭证登记账簿登记账簿账证核对账证核对账单核对账单核对编制调节表编制调节表账账核对账账核对结束结束26262424K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案五、费用报销管理流程五、费用报销管理流程总经理总经理财务总监财务总监否否否否审批审批审批审批是是预预预预算算算算内内外外财务部财务部出出纳纳会会计计各部门各部门开始开始费用发生费用发生审批审批
28、在报销单据在报销单据上签字上签字否否审核报销审核报销付款付款编制凭证编制凭证现金现金/银行银行/日记账日记账明细账明细账及总账及总账审核审核会计报表会计报表盖章认可盖章认可审定审定费用总表费用总表报送报送结束结束27272525K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案第四章第四章28282626资产管理资产管理K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案一、资产管理岗位职责一、资产管理岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报
29、、记账和报表工作料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作账、对账工作负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关负责收集审核各部门
30、的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。领导批准后，组织安排采购。对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理负责固定资产投资方案的制定与可行性分析负责固定资产投资方案的制定与可行性分析对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘
31、点和不定期的抽查工作每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况完成领导交待的其他事项完成领导交待的其他事项职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6职责职责 7 7职责职责 8 8职责职责 9 9职责职责 1010职责职责 111129292727K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案二、资产管理会计岗位职责二、资产管理会计岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6
32、职责职责 7 7职责职责 8 8职责职责 9 9建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理负责企业内部设备的调拨负责企业内部设备的调拨定期巡查固定资产完好情况定期巡查固定资产完好情况参与企业清产核资工作参与企业清产核资工作办理财产保险，确保财产安全办理财产保险，确保财产安全完成主管交待的其他事项完成主管交待的
33、其他事项30302828K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案三、现金清查账务处理流程三、现金清查账务处理流程财务经理财务经理财务部财务部出出纳纳开始开始审核审核制定现金清查制度制定现金清查制度汇总收款凭证和付款凭证汇总收款凭证和付款凭证登记日记账登记日记账盘点核对盘点核对查明盈亏原因查明盈亏原因审核审核填现金盘点表填现金盘点表清查组盘点清查组盘点编制盘点表编制盘点表相应账务处理相应账务处理结束结束31312929K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案四、备用金收支账务处理流程四、备用金收支账务处理流程同意支付同意支付财务经理财务经理/总监总监财务部财务部出
34、出纳纳各部门各部门开始开始审核审核建立备用金预建立备用金预借和报销制度借和报销制度领取备用金领取备用金编制付款凭证编制付款凭证登记账簿登记账簿审核付款凭证审核付款凭证付付款款登记日记账登记日记账使用备用金使用备用金账务处理账务处理向财务部报销向财务部报销收收款款付付审核审核登记日记账登记日记账信息归档信息归档结束结束32323030K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案五、应收账款管理流程五、应收账款管理流程业务部业务部开始开始交交单单财务经理财务经理财务部财务部法务部法务部登记应收账款登记应收账款应收账期分析应收账期分析催催款款否否付款付款催催款款否否付付款款法律诉讼法律诉
35、讼是是是是账务处理账务处理审核审核编制银行调节表编制银行调节表存存档档结束结束33333131K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案六、固定资产盘点管理流程六、固定资产盘点管理流程财务总监财务总监财务经理财务经理财务部财务部行政部行政部各部门各部门开始开始审审批批制定全面盘制定全面盘点计划点计划呈报盘点通知呈报盘点通知和盘点表格和盘点表格审审核核召开盘点会议召开盘点会议组织盘点组织盘点进行盘点进行盘点审审阅阅填写相关盘点填写相关盘点表并签字表并签字提出解决问题提出解决问题的方案的方案整理汇总整理汇总签字并传单签字并传单写出盘点报告写出盘点报告会计主管审核会计主管审核签字签字审
36、审批批审审核核上上报报实施解决方案实施解决方案相关账务处理相关账务处理结束结束34343232K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案第五章第五章筹资与投资管理筹资与投资管理35353333K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案一、筹资与投资岗位职责（财务总监）一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6职责职责 7 7职责职责 8 8职责职责 9 9职责职责 1010职责职责 1111职责职责 1212职责职责 1313职责职责 1414拟定公司各项筹资与投资管理制度拟定公
37、司各项筹资与投资管理制度拟定公司各项证券管理制度拟定公司各项证券管理制度拟定公司股利分配制度拟定公司股利分配制度通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向进行公司筹资与投资规划进行公司筹资与投资规划参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动对投资项目进行财务预测、风险分析与控制对
38、投资项目进行财务预测、风险分析与控制参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计配合部门经理做好相关培训和指导配合部门经理做好相关培训和指导其他相关工作其他相关工作36363434K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案二、筹资管理流程二、筹资
39、管理流程总经理总经理财务总监财务总监财务经理财务经理财务部财务部开开始始审批审批审批审批编制筹资计划编制筹资计划执行筹资计划执行筹资计划编制筹资分析编制筹资分析报告报告账务处理账务处理审批审批审批审批提出筹资业务提出筹资业务管理建议管理建议筹资考核筹资考核结束结束39393535K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案三、银行借款筹资管理流程三、银行借款筹资管理流程总经理总经理财务总监财务总监财务经理财务经理财务部财务部银行银行开开始始审批审批审批审批审核审核编制筹资计划编制筹资计划执行筹资计划执行筹资计划提出借款申请提出借款申请否否准备相关材料准备相关材料审批审批是是准备材料
40、准备材料签订借款合同签订借款合同签订借款合同签订借款合同提取借款提取借款发放贷款发放贷款使用借款使用借款贷后检查贷后检查审批审批审批审批审核审核结算凭证归还结算凭证归还归还本息归还本息账户扣款账户扣款结束结束40403636K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案六、投资管理流程六、投资管理流程总经理总经理财务总监财务总监审核审核审核审核是是否否参与验收参与验收财务经理财务经理项目投资负责人项目投资负责人投资小组投资小组开始开始选择投资项目选择投资项目安排执行安排执行否否咨询调查咨询调查洽谈意向洽谈意向编制投资项目建编制投资项目建审核审核议书议书是是是是可行可行否否是是制定具体
41、计划制定具体计划下达计划下达计划执行执行项目验收项目验收评估报告评估报告结束结束41413737K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案第六章第六章会计核算管理会计核算管理42423838K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案一、会计主管岗位职责一、会计主管岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6职责职责 7 7职责职责 8 8职责职责 9 9职责职责 1010职责职责 1111负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析负责公司
42、的全面核算工作，定期编制会计报告负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导负责会计档案的管理负责会计档案的管理利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析协助财务经理对会
43、计人员进行绩效考核协助财务经理对会计人员进行绩效考核指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作职责职责 1212完成领导交办的其他工作完成领导交办的其他工作43433939K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案二、总账会计核算岗位职责二、总账会计核算岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5职
44、责职责 6 6协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施协助会计主管拟订公司各项核算办法协助会计主管拟订公司各项核算办法根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账建立公司固定资产、产品进出情况、原
45、材料等的明细账并进行明细核算建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项的清算收、应付款项的清算职责职责 8 8职责职责 9 9职责职责 1010职责职责 1111关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议负责公司各项债权、债务的清理结算工作负责公司各项债权、债务的清理结算工作协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，
46、并提出建议协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议完成领导交办的其他工作事项完成领导交办的其他工作事项职责职责 7 744444040K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案三、日记总账账务处理流程三、日记总账账务处理流程总经理总经理财务总监财务总监审批审批审核审核结束结束财务经理财务经理总账会计总账会计开始开始填制记账凭证填制记账凭证登记日记账登记日记账登记明细账登记明细账登记日记总账登记日记总账日记账明细账日记账明细账与总账余额核对与总账余额核对审核审核根据日记总账和明根据日记总账和明细账编制会计报表细账编制会计报表公司对外公开财务公司对外公开财
47、务报表报表45454141K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案四、记账凭证账务处理流程四、记账凭证账务处理流程总经理总经理财务总监财务总监财务经理财务经理总账会计总账会计开始开始原始凭证汇总原始凭证汇总编制记账凭证编制记账凭证登记日记账登记日记账登记明细账登记明细账登记总账登记总账核对账目核对账目审批审批审核审核审核审核编制报会计报表编制报会计报表结束结束46464242K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案五、科目汇总表核算流程五、科目汇总表核算流程总经理总经理财务总监财务总监财务经理财务经理总账会计总账会计开始开始原始凭证分类汇总原始凭证分类汇总编制记
48、账凭证编制记账凭证登记日记账登记日记账登记明细账登记明细账编制科目汇总表编制科目汇总表根据科目汇总登记总账根据科目汇总登记总账核对账目核对账目审批审批审核审核审核审核编制报会计报表编制报会计报表结束结束47474343K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案六、固定资产核算流程六、固定资产核算流程总经理总经理财务总监财务总监审定审定审审批批审审核核审定审定审审批批财务部财务部开始开始采购部采购部各部门各部门审核计划审核计划制定采购计划制定采购计划制定申购计划制定申购计划签批发票签批发票采购采购报销发票报销发票使用使用固定资产入账固定资产入账建立资产卡片建立资产卡片定期核对定期核
49、对建立固定建立固定资产台账资产台账核定核定报损、转移报损、转移调整固定资调整固定资产账目产账目变更资产卡片变更资产卡片及台账及台账组织盘点组织盘点账物核对账物核对盘点盘点盘点清理盘点清理结束结束48484444K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案七、利润核算流程七、利润核算流程总经理总经理财务总监财务总监财务经理财务经理总账会计总账会计各部门各部门开始开始汇总各损益类科目汇总各损益类科目审批审批审核审核审核审核清查核实清查核实配合配合核算利润核算利润审批审批审核审核审核审核分析决策分析决策分析分析结束结束49494545K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答
50、案第七章第七章成本会计管理成本会计管理50504646K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案一、成本会计岗位职责一、成本会计岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报登记、保管各种成本明细账、