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1、小额贷款公司的风险小额贷款公司的风险(fngxin)控制银监控制银监局局第一页，共48页。小额贷款公司设立小额贷款公司设立(shl)的背景的背景20052005年年2 2 月国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公经济发月国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公经济发展的若干意见展的若干意见银行开展小企业贷款业务指导意见银行开展小企业贷款业务指导意见 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 中国人民银行关于小额贷款公司试点中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见的指导意见-银监发银监发200820082323号号为加强小额贷款公司的管理，人总行和银监会联合下发了关于为加强小额贷款公司的
2、管理，人总行和银监会联合下发了关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关(yugun)(yugun)政策的通知（银发政策的通知（银发20082008137137号）的文件，将小额号）的文件，将小额贷款公司纳入四类机构（村镇银行、贷款公司、农村资金互助社贷款公司纳入四类机构（村镇银行、贷款公司、农村资金互助社是金融机构，小额贷款公司是非金融机构）是金融机构，小额贷款公司是非金融机构）第1页/共48页第二页，共48页。小额贷款公司小额贷款公司(n s)设立的背景设立的背景关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见关于开展小额贷款公司试点
3、工作的实施意见(省政府金融办二省政府金融办二八年九月十九日八年九月十九日)甘肃省小额贷款公司试点登记管理暂行办法截至目前，全省已成立村甘肃省小额贷款公司试点登记管理暂行办法截至目前，全省已成立村镇镇(cnzhn)(cnzhn)银行银行1212家，资金互助社家，资金互助社4 4家家第2页/共48页第三页，共48页。20112011年扶持小微企业年扶持小微企业年扶持小微企业年扶持小微企业(qy)(qy)发展政策信号释放明确发展政策信号释放明确发展政策信号释放明确发展政策信号释放明确 2011 2011年年5 5月月2525日，中国银监会下发了关于支持商业银行进一日，中国银监会下发了关于支持商业银行
4、进一 步改进小企业步改进小企业(qy)(qy)金融服务的通知（银监发金融服务的通知（银监发201120115959号），鼓号），鼓 励商业银行开展励商业银行开展500500万（含）以下小微企业万（含）以下小微企业(qy)(qy)贷款；贷款；2011 2011年年6 6月月1818日，工业和信息化部、国家统计局、发展改革日，工业和信息化部、国家统计局、发展改革 委、财政部联合印发了中小企业委、财政部联合印发了中小企业(qy)(qy)划型标准规定（工信部联划型标准规定（工信部联 企业企业(qy)(qy)20112011300300号），新增微型企业号），新增微型企业(qy)(qy)标准，四部委相关
5、负标准，四部委相关负责责 人表示，小型和微型企业人表示，小型和微型企业(qy)(qy)将成为今后政策扶持重点；将成为今后政策扶持重点；2011 2011年年9 9月月2222日，我国首个关于中小企业日，我国首个关于中小企业(qy)(qy)发展的国家级专项规发展的国家级专项规 划划“十二五十二五”中小企业中小企业(qy)(qy)成长规划由工信部正式发布，成长规划由工信部正式发布，将通过一系列措施大力扶持小型微型企业将通过一系列措施大力扶持小型微型企业(qy)(qy)发展发展第3页/共48页第四页，共48页。20112011年小微企业年小微企业年小微企业年小微企业(qy)(qy)发展政策信号释放明
6、确发展政策信号释放明确发展政策信号释放明确发展政策信号释放明确20112011年年1010月月1212日，国务院召开专门会议，研究确定支持小型日，国务院召开专门会议，研究确定支持小型 微型企业发展的微型企业发展的9 9项金融、财税政策措施，鼓励商业银行加大项金融、财税政策措施，鼓励商业银行加大 小微企业信贷支持小微企业信贷支持 2011 2011年年1010月月1717日，财政部、国家税务总局联合印发了关于日，财政部、国家税务总局联合印发了关于 金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知 （财税（财税20112011105105号），自
7、号），自20112011年年1111月月1 1日起至日起至20142014年年1010 月月3131日止，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免日止，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免 征印花税征印花税 2011 2011年年1010月月2424日，中国银监会发布日，中国银监会发布(fb)(fb)关于支持商业银行进一关于支持商业银行进一 步改进小型微型企业金融服务的补充通知（银监发步改进小型微型企业金融服务的补充通知（银监发 201120119494号），进一步细化小微相关金融服务措施号），进一步细化小微相关金融服务措施第4页/共48页第五页，共48页。甘肃省小额贷款公司发展(fz
8、hn)特点小额贷款公司的整体发展稳健有序小额贷款公司的整体发展稳健有序 客户以小企业和小型微利企业为主客户以小企业和小型微利企业为主风险控制方式灵活有效，以非信用贷款为主风险控制方式灵活有效，以非信用贷款为主 贷款利率贷款利率(ll)(ll)多样自主性强，平均利率多样自主性强，平均利率(ll)16%(ll)16%小额贷款行业日趋成熟，全行业盈利小额贷款行业日趋成熟，全行业盈利发起人以民营骨干企业为主发起人以民营骨干企业为主第5页/共48页第六页，共48页。甘肃省小额贷款公司(n s)发展特点机构数稳步增加机构数稳步增加(zngji)(zngji)，小额贷款市场供应方良性竞争，小额贷款市场供应方
9、良性竞争 整体规模小，全国排名靠后整体规模小，全国排名靠后第6页/共48页第七页，共48页。全国各地小额贷款公司户均(h jn)注册资本排名（2011年6月30日）第7页/共48页第八页，共48页。全国全国(qun u)(qun u)各地小额贷款公司户均贷款余额（各地小额贷款公司户均贷款余额（20112011年年6 6月月3030日）日）第8页/共48页第九页，共48页。全国各地小额贷款全国各地小额贷款(di kun)(di kun)公司从业人员人均贷款公司从业人员人均贷款(di kun)(di kun)余额（余额（20112011年年6 6月月3030日）日）第9页/共48页第十页，共48页
10、。小额贷款公司(n s)的性质小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份(gfn)有限公司。在本省行政区域内依法设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的内资有限责任公司或股份(gfn)有限公司。第10页/共48页第十一页，共48页。小额贷款公司(n s)是服务行业服务是为满足顾客的需要，供方与客户服务是为满足顾客的需要，供方与客户(k h)(k h)接触的接触的活动和供方内部活动所产生的结果。活动和供方内部活动所产生的结果。第11页/共48页第十二页，共48页。小额贷款公司(n s)是服务行业服务不仅仅是小贷公司文化的内容，而且
11、是小贷公司文化的重要组成部分。是公司核心竞争力，是小贷公司间的差异化品牌。服务创新与管理优化应成为工作的着力点 小微企业金融(jnrng)需求日趋个性化，需要根据企业实际情况量身定制金融(jnrng)服务方案第12页/共48页第十三页，共48页。服务(fw)的内涵服务(fw)的便利服务(fw)的环境设施服务(fw)的能力服务(fw)的意识服务(fw)的信誉服务(fw)的价值第13页/共48页第十四页，共48页。小额贷款公司小额贷款公司(n s)资金来源资金来源 小额贷款公司小额贷款公司(n s)资金运用资金运用 小额贷款公司小额贷款公司(n s)资本金管理资本金管理第14页/共48页第十五页，
12、共48页。小额贷款公司小额贷款公司(n s)资金来源资金来源小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金，以及来自不超过小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金，以及来自不超过(chogu)(chogu)两个银行业金融机构的融入资金。两个银行业金融机构的融入资金。小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过(chogu)(chogu)资本净额的资本净额的50%50%。第15页/共48页第十六页，共48页。小额贷款公司小额贷款公司小额贷款公司小额贷款公司(n s)(n s)资金运用资金运用资金运用资金运用贷款对象：为微小企业
13、、个人、农户；在服务微小和农村经济发展的原则下自主选择贷款对象 贷款原则：“小额、短期、分散”，监管底线：同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司(n s)资本净额的5%第16页/共48页第十七页，共48页。小额贷款公司小额贷款公司(n s)资本金管理资本金管理有限责任公司的注册资本不得低于有限责任公司的注册资本不得低于10001000万元万元股份有限公司的注册资本不得低于股份有限公司的注册资本不得低于20002000万元万元试点期间，注册资本上限原则上不超过试点期间，注册资本上限原则上不超过1 1亿元。小额贷款公司主发起人的持亿元。小额贷款公司主发起人的持股比例不得超过注册资本的股比例不得超
14、过注册资本的2020。单个自然人、企业法人和其他。单个自然人、企业法人和其他(qt)(qt)经济经济组织持股比例不得超过小额贷款公司注册资本的组织持股比例不得超过小额贷款公司注册资本的1010，不得低于注册资本的，不得低于注册资本的55。第17页/共48页第十八页，共48页。信用风险是指借款人或交易对手因不履行还款责任而形成的潜在风险。信用风险是指借款人或交易对手因不履行还款责任而形成的潜在风险。信用风险是指借款人或交易对手因不履行还款责任而形成的潜在风险。信用风险是指借款人或交易对手因不履行还款责任而形成的潜在风险。市场风险是指市场利率或价格市场风险是指市场利率或价格市场风险是指市场利率或价
15、格市场风险是指市场利率或价格(如汇率，商品如汇率，商品如汇率，商品如汇率，商品/股票价格股票价格股票价格股票价格)向不利方向变动时对机构产生的风向不利方向变动时对机构产生的风向不利方向变动时对机构产生的风向不利方向变动时对机构产生的风险。险。险。险。流动性风险是指债务流动性风险是指债务流动性风险是指债务流动性风险是指债务(zhiw)(zhiw)(zhiw)(zhiw)人在其债务人在其债务人在其债务人在其债务(zhiw)(zhiw)(zhiw)(zhiw)到期时无力偿付的风险。产生这种风险到期时无力偿付的风险。产生这种风险到期时无力偿付的风险。产生这种风险到期时无力偿付的风险。产生这种风险的原因
16、可能是债务的原因可能是债务的原因可能是债务的原因可能是债务(zhiw)(zhiw)(zhiw)(zhiw)人无力将其资产转化为现金，或无法筹集足够的资金偿付到期人无力将其资产转化为现金，或无法筹集足够的资金偿付到期人无力将其资产转化为现金，或无法筹集足够的资金偿付到期人无力将其资产转化为现金，或无法筹集足够的资金偿付到期债务债务债务债务(zhiw)(zhiw)(zhiw)(zhiw)。操作风险意指不充分的信息系统、操作操作风险意指不充分的信息系统、操作操作风险意指不充分的信息系统、操作操作风险意指不充分的信息系统、操作/交易问题（涉及服务或产品的问题）、违反内控规交易问题（涉及服务或产品的问题
17、）、违反内控规交易问题（涉及服务或产品的问题）、违反内控规交易问题（涉及服务或产品的问题）、违反内控规定、欺诈或不可预见的自然灾害对一家机构造成的不可预计的损失。定、欺诈或不可预见的自然灾害对一家机构造成的不可预计的损失。定、欺诈或不可预见的自然灾害对一家机构造成的不可预计的损失。定、欺诈或不可预见的自然灾害对一家机构造成的不可预计的损失。小额贷款公司(n s)的风险第18页/共48页第十九页，共48页。法律风险是指因不能强制执行的合同、法律纠纷或不利判决而对机构的经营或财法律风险是指因不能强制执行的合同、法律纠纷或不利判决而对机构的经营或财法律风险是指因不能强制执行的合同、法律纠纷或不利判决
18、而对机构的经营或财法律风险是指因不能强制执行的合同、法律纠纷或不利判决而对机构的经营或财务状况产生干扰或其它负面影响。务状况产生干扰或其它负面影响。务状况产生干扰或其它负面影响。务状况产生干扰或其它负面影响。声誉风险是指，有关声誉风险是指，有关声誉风险是指，有关声誉风险是指，有关(yugun)(yugun)(yugun)(yugun)一家机构业务活动的负面宣传，不论其真假，都会一家机构业务活动的负面宣传，不论其真假，都会一家机构业务活动的负面宣传，不论其真假，都会一家机构业务活动的负面宣传，不论其真假，都会引起该机构的客户流失、引起该机构的客户流失、引起该机构的客户流失、引起该机构的客户流失、
19、策略风险是指由于不合理的业务决策、不适当的决策执行或缺乏对产业、经济或策略风险是指由于不合理的业务决策、不适当的决策执行或缺乏对产业、经济或策略风险是指由于不合理的业务决策、不适当的决策执行或缺乏对产业、经济或策略风险是指由于不合理的业务决策、不适当的决策执行或缺乏对产业、经济或技术变化作出反应，致使机构的盈利、资本、声誉或市场地位受到现实的和潜在技术变化作出反应，致使机构的盈利、资本、声誉或市场地位受到现实的和潜在技术变化作出反应，致使机构的盈利、资本、声誉或市场地位受到现实的和潜在技术变化作出反应，致使机构的盈利、资本、声誉或市场地位受到现实的和潜在的影响。的影响。的影响。的影响。小额贷款
20、公司(n s)的风险第19页/共48页第二十页，共48页。信用风险：服务对象是微小企业信用风险：服务对象是微小企业(qy)(qy)、个人决定了小额贷款公、个人决定了小额贷款公司是高风险行业。司是高风险行业。农户小额信用贷款的使用者是以农业生产收入为主要来源的农农户小额信用贷款的使用者是以农业生产收入为主要来源的农户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保证，因此农户生产经户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保证，因此农户生产经营的风险也导致小额贷款公司同时面临着很大的风险。营的风险也导致小额贷款公司同时面临着很大的风险。小额贷款公司(n s)的风险第20页/共48页第二十一页，共48页。市场风险，
21、小额贷款公司的贷款利率波动区间为中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的0.9倍至4倍。资金成本较高-风险与收益成正比 银行基准利率4.875-目前普遍12国家(guji)保护的利率19.5-民间借贷小额贷款公司(n s)的风险第21页/共48页第二十二页，共48页。流动性风险：小额贷款公司定位于“只贷不存”，公司只能以股东出资额进行贷款，不能吸收存款。而小额贷款公司资金贷放(di fn)的速度要快于资金回收速度，资金面紧张状况在所难免。“用自有资金入股是开办底线，不能吸收存款和非法集资则是高压线”，小额贷款公司(n s)的风险第22页/共48页第二十三页，共48页。小额贷款公司(n s)的
22、风险操作风险：由于不完善或失灵的内部程序、人员和系操作风险：由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。在经营过程中，风险统或外部事件导致损失的风险。在经营过程中，风险主要表现为人员因素中的操作失误、违法行为、越权主要表现为人员因素中的操作失误、违法行为、越权行为和流程因素中的流程执行不严格。目前的小额贷行为和流程因素中的流程执行不严格。目前的小额贷款公司从人员构成上来看，普遍存在着人员少、专业款公司从人员构成上来看，普遍存在着人员少、专业技能弱的问题，小额贷款公司的大部分人员均未从事技能弱的问题，小额贷款公司的大部分人员均未从事(cngsh)(cngsh)过金融业务，业务
23、知识欠缺，极易产生操过金融业务，业务知识欠缺，极易产生操作风险，作风险，第23页/共48页第二十四页，共48页。法律风险：目前我国商业性小额贷款公司尚处于探索阶段，相关的法律、法规还不完备，这种法律、法规的欠缺(qinqu)使小额贷款公司的身份尚不明确，由此面临着一定的法律风险。“有金融之实，无金融之名”小额贷款公司(n s)的风险第24页/共48页第二十五页，共48页。小额贷款公司(n s)的风险管理小额贷款公司的产品特性决定其以“经营”风险为盈利的根本承担和管理风险是基本(jbn)职能第25页/共48页第二十六页，共48页。小微企业的普遍小微企业的普遍(pbin)(pbin)特征特征资金相
24、对不足融资渠道狭窄信息不透明财务信息质量较差企业信用缺乏资信程度普遍较低管理不规范(gufn)对企业主个人能力的依赖性大第26页/共48页第二十七页，共48页。小额贷款的风险管理措施(cush)风险分散：不要把鸡蛋放在同一个篮子里风险分散：不要把鸡蛋放在同一个篮子里风险对冲：衍生产品风险对冲：衍生产品风险转移：第三方担保风险转移：第三方担保(dnbo)(dnbo)风险规避：不做业务，不承担风险风险规避：不做业务，不承担风险风险补偿：合理的定价风险补偿：合理的定价第27页/共48页第二十八页，共48页。小额贷款的主要(zhyo)种类联保联保(lin bo)(lin bo)贷款贷款动产质押动产质押
25、小额信用小额信用投标保函投标保函物业抵押物业抵押搭桥贷款搭桥贷款v委托贷款(di kun)v担保贷款(di kun)v自助担保贷款(di kun)第28页/共48页第二十九页，共48页。贷款贷款(di kun)发放（流程）管发放（流程）管理理贷款贷款“三查三查”制度：制度：贷前调查。贷款公司信贷员受理借款人申请后，应当对借款人的资格和贷前调查。贷款公司信贷员受理借款人申请后，应当对借款人的资格和条件进行审查；形成的可行性调查报告。条件进行审查；形成的可行性调查报告。贷时审查。按照审贷分离、分级贷时审查。按照审贷分离、分级(fn j)(fn j)审批的贷款管理制度，贷款公司审批的贷款管理制度，贷
26、款公司在贷款调查基础上，审查人员应对调查人员提供的材料进行核实、评定，复在贷款调查基础上，审查人员应对调查人员提供的材料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批并予以记录。测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批并予以记录。贷后检查。贷款公司应及时对借款人执行借款合同情况、借款人的经营情贷后检查。贷款公司应及时对借款人执行借款合同情况、借款人的经营情况、保证人和抵况、保证人和抵(质质)押物的情况进行持续的监控和分析，及时发现早期预警押物的情况进行持续的监控和分析，及时发现早期预警信号，并积极采取相应补救措施的授信管理过程。信号，并积极采取相应补救措施的授信管理过程。第29页/共4
27、8页第三十页，共48页。贷款(di kun)五级分类的基本原理所谓贷款风险分类法，就是以风险为基础，将贷款划分为不同档次和类别的过程。具体地说，按贷款的风险程度将贷款划分为正常贷款、关注(gunzh)贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类，其中，后三类合称不良贷款，关注(gunzh)贷款称作基本正常贷款。第30页/共48页第三十一页，共48页。贷款(di kun)五级分类的基本原理1.1.正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还（有充分额偿还（有充分(chngfn)(chngfn)把握按时足额偿还贷款
28、本息）。把握按时足额偿还贷款本息）。美国：损失概率为美国：损失概率为0 01.51.5第31页/共48页第三十二页，共48页。贷款(di kun)五级分类的基本原理2.2.2.2.关关关关注注注注贷贷贷贷款款款款：尽尽尽尽管管管管借借借借款款款款人人人人目目目目前前前前(mqin)(mqin)(mqin)(mqin)有有有有能能能能力力力力偿偿偿偿还还还还贷贷贷贷款款款款本本本本息息息息，但但但但存存存存在在在在一一一一些可能对偿还产生不利影响的因素。些可能对偿还产生不利影响的因素。些可能对偿还产生不利影响的因素。些可能对偿还产生不利影响的因素。这这这这类类类类贷贷贷贷款款款款称称称称为为为为
29、关关关关注注注注类类类类贷贷贷贷款款款款。这这这这类类类类贷贷贷贷款款款款的的的的损损损损失失失失比比比比率率率率充充充充其其其其量量量量不不不不超超超超过过过过5 5 5 5，逾逾逾逾期期期期90909090天至天至天至天至180180180180天的贷款至少要被划分为关注。天的贷款至少要被划分为关注。天的贷款至少要被划分为关注。天的贷款至少要被划分为关注。也也也也就就就就是是是是说说说说，从从从从目目目目前前前前(mqin)(mqin)(mqin)(mqin)来来来来看看看看，借借借借款款款款人人人人偿偿偿偿还还还还贷贷贷贷款款款款本本本本息息息息没没没没有有有有问问问问题题题题，但是存在
30、潜在的缺陷，若继续存在下去将有可能影响贷款的偿还。但是存在潜在的缺陷，若继续存在下去将有可能影响贷款的偿还。但是存在潜在的缺陷，若继续存在下去将有可能影响贷款的偿还。但是存在潜在的缺陷，若继续存在下去将有可能影响贷款的偿还。第32页/共48页第三十三页，共48页。关注关注(gunzh)(gunzh)类贷款的主要特征包括：类贷款的主要特征包括：（1 1）宏宏观观经经济济、市市场场、行行业业等等外外部部环环境境的的变变化化对对借借款款人人的的经经营营产产生生不不利利影影响响，并并可可能能影影响响借借款款人人的的偿偿债债能能力力，比比如如借借款人所处的行业呈下降趋势；款人所处的行业呈下降趋势；（2
31、2）企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对公司债务可能产生不利影响；）企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对公司债务可能产生不利影响；（3 3）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；（4 4）借借款款人人的的一一些些关关键键性性财财务务指指标标，比比如如流流动动性性比比率率、资资产产负负债债率率、销销售售利利润润率率、存存货货周周转转率率等等低低于于同同行行业业平平均均水水平平或有较大下降；或有较大下降；（5 5）借款人未按规定用途）借款人未按规定用途(yngt)(yngt)使用贷款（如挤占挪用贷款）；使用
32、贷款（如挤占挪用贷款）；第33页/共48页第三十四页，共48页。关注关注(gunzh)(gunzh)类贷款的主要特征包括：类贷款的主要特征包括：（6 6）固固定定资资产产贷贷款款项项目目出出现现重重大大的的、不不利利于于贷贷款款偿偿还还的的调调整整，比比如如基基建建项项目目工工期期延延长长或或概概算算调调整整幅幅度度(fd)(fd)较大；较大；（7 7）借款人还款意愿差，不积极与银行合作；）借款人还款意愿差，不积极与银行合作；（8 8）贷款抵押品、质押品价值下降或公司对抵押品失去控制；）贷款抵押品、质押品价值下降或公司对抵押品失去控制；（9 9）贷款保证人的财务状况出现问题；）贷款保证人的财务
33、状况出现问题；（1010）对贷款缺乏有效的监督；）对贷款缺乏有效的监督；（1111）信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响；）信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响；（1212）违反贷款审批程序，比如越权发放贷款等；）违反贷款审批程序，比如越权发放贷款等；（1313）其他特征。）其他特征。第34页/共48页第三十五页，共48页。贷款(di kun)五级分类的基本原理3.3.次次级级贷贷款款(di(di kun)kun)：借借款款人人的的还还款款能能力力出出现现明明显显问问题题，完完全全依依靠靠其其正正常常营营业业收收入入已已无无法法保保证证足足额额偿偿还还贷
34、贷款款(di(di kun)kun)本本息息，即即使使执执行行担担保保，也也可可能能会造成一定损失。会造成一定损失。此此类类贷贷款款(di(di kun)kun)本本息息损损失失的的概概率率在在3030到到5050之之间间，逾逾期期时时间间在在181181天天至至360360天天的的贷贷款款(di(di kun)kun)应应至至少少划划分分次次级级类类。也也就就是是说说，贷贷款款(di(di kun)kun)的的缺缺陷陷已已经经很很明明显显，正正常常经经营营收收入入（或或称称主主营营业业务务收收入入，即即第第一一还还款款来来源源）不不足足以以保保证证还还款款，需需要要通通过过出出售售、变变卖卖
35、资资产产或或对对外外融融资资乃乃至至执执行行担担保保来来还还款款（即即通通过过拆拆东东墙墙补补西西墙墙或或者者需需要要动动用用第第二二还还款来源来还款）。款来源来还款）。第35页/共48页第三十六页，共48页。次级类贷款的主要(zhyo)特征包括：（1 1）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；（2 2）借款人不能偿还对其他债权人的债务；）借款人不能偿还对其他债权人的债务；（3 3）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿；）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿；（4 4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；）借款人采
36、用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；（5 5）借款人经营亏损，净现金流量为负值；）借款人经营亏损，净现金流量为负值；（6 6）借借款款人人不不得得不不寻寻求求拍拍卖卖抵抵押押品品、履履行行担担保保等等还还款款来来源源，且且这这些些来来源源不不足足于于全全额额抵偿贷款；抵偿贷款；（7 7）需要重组）需要重组(zhn z)(zhn z)的贷款；的贷款；（8 8）其他特征。）其他特征。第36页/共48页第三十七页，共48页。贷款(di kun)五级分类的基本原理4.4.可可疑疑贷贷款款：借借款款人人无无法法足足额额偿偿还还贷贷款款本本息息，即即使使执执行行抵抵押押或或担担保保（第第二还款来源），也肯定要
37、造成较大损失。二还款来源），也肯定要造成较大损失。其其损损失失概概率率在在5050到到7575之之间间，逾逾期期时时间间在在360360天天至至720720天天的的贷贷款款应应至至少少被划分为可疑类贷款。被划分为可疑类贷款。也也就就是是说说，贷贷款款已已经经肯肯定定要要发发生生一一定定的的损损失失，只只是是(zhsh)(zhsh)因因为为存存在在借借款款人人重重组组、兼兼并并、合合并并、抵抵押押物物处处理理和和未未决决诉诉讼讼等等待待定定因因素素，损损失失金金额还不能最后确定。额还不能最后确定。第37页/共48页第三十八页，共48页。可疑类贷款的主要(zhyo)特征包括：（1 1）借款人处于停
38、产、半停产状态；）借款人处于停产、半停产状态；（2 2）贷款项目（如基建项目）处于停缓状态；）贷款项目（如基建项目）处于停缓状态；（3 3）借款人已经资不抵债；）借款人已经资不抵债；（4 4）企业）企业(qy)(qy)借改制之机逃避银行债务；借改制之机逃避银行债务；（5 5）银行已经诉诸法律来收回贷款；）银行已经诉诸法律来收回贷款；（6 6）贷贷款款经经过过了了重重组组，仍仍然然逾逾期期或或仍仍然然不不能能正正常常归归还还贷贷款款本本 息息，还还款款状状况况未得到明显改善等；未得到明显改善等；（7 7）贷款的担保物预计变现价值和保证人预计可代偿部分远远小于贷款价值；）贷款的担保物预计变现价值和
39、保证人预计可代偿部分远远小于贷款价值；（8 8）其他特征。）其他特征。第38页/共48页第三十九页，共48页。贷款(di kun)五级分类的基本原理5.5.损损失失贷贷款款：在在采采取取所所有有可可能能的的措措施施和和一一切切必必要要的的法法律律程程序序之之后后，贷贷款款本本息息仍仍然然无无法法收收回回(shu(shu hu)hu)，或或只只能能收收回回(shu(shu hu)hu)极少部分（微乎其微）。极少部分（微乎其微）。其其损损失失概概率率基基本本上上在在9595至至100100。如如果果贷贷款款逾逾期期在在720720天天以以上，也就是说，贷款要大部分或全部都要发生损失。上，也就是说，
40、贷款要大部分或全部都要发生损失。从从银银行行的的角角度度来来看看，已已经经没没有有意意义义将将损损失失贷贷款款作作为为银银行行的的资资产产在在账账面面上上保保留留（因因为为它它已已经经是是不不能能够够给给银银行行带带来来任任何何收收益益的的资资产产，故故而而是是没没有有价价值值的的资资产产）。对对于于划划入入损损失失类类的贷款，应该在履行必要的程序之后，立即冲销。的贷款，应该在履行必要的程序之后，立即冲销。第39页/共48页第四十页，共48页。损失类贷款的主要损失类贷款的主要(zhyo)(zhyo)特征包括：特征包括：（1 1）借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款；）借款人
41、和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款；（2 2）借借款款人人死死亡亡或或依依照照中中华华人人民民共共和和国国民民法法通通则则的的规规定定，宣宣告告失失踪踪(sh zng)(sh zng)或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；（3 3）借借款款人人遭遭受受重重大大自自然然灾灾害害或或意意外外事事故故，损损失失巨巨大大且且不不能能获获得得保保险险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；（4 4）经专案批准核销的逾期贷款；）经专案批准核销的逾期贷款；第40页/共48页第四十一页，共48页。损失类贷款的
42、主要损失类贷款的主要(zhyo)(zhyo)特征包括：特征包括：（5 5）借借款款人人被被依依法法撤撤销销、关关闭闭、解解散散，并并终终止止法法人人资资格格，经确认无法还清的贷款；经确认无法还清的贷款；（6 6）借借款款人人虽虽未未依依法法终终止止法法人人资资格格，但但生生产产经经营营活活动动已已经经停停止止，且且借借款款人人已已名名存存实实亡亡，复复工工无无望望，经经确确认认无无法法还还清的贷款；清的贷款；（7 7）生生产产单单位位的的经经营营活活动动虽虽未未停停止止，但但产产品品毫毫无无市市场场，企企业业资资不不抵抵债债，亏亏损损严严重重(ynzhng)(ynzhng)并并濒濒临临倒倒闭闭
43、，且且政政府府不予救助，经确认无法还清的贷款。不予救助，经确认无法还清的贷款。第41页/共48页第四十二页，共48页。贷款风险管理贷款风险管理贷款风险管理贷款风险管理(gunl)(gunl)小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面(qunmin)覆盖风险。第42页/共48页第四十三页，共48页。三类三类三类三类(sn li)(sn li)准备（一般、专项、特种）准备（一般、专项、特种）准备（一般、专项、特种）准备（一般、专项、特种）一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的一般准备年末
44、余额应不低于年末贷款余额的1%专项贷款损失准备专项贷款损失准备根据五级分类结果，按每笔贷款损失程度计根据五级分类结果，按每笔贷款损失程度计提的用于弥补专项损失的准备提的用于弥补专项损失的准备关注关注(gunzh)类提取类提取2%、次级、次级25%、可疑、可疑50%、损失、损失100%第43页/共48页第四十四页，共48页。关于关于(guny)(guny)信息披露信息披露小额贷款公司应建立信息披露制度，按要求向公司股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构(jn rn j u)、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和年度业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。第44页/
45、共48页第四十五页，共48页。小额贷款公司(n s)存在的问题筹建踊跃，但营业率低 性质(xngzh)和定位模糊，监督管理存在缺位规模普遍较小，盈利能力有待提高资金来源渠道过窄，后续发展资金不足 小额贷款公司对“三农”的支持力度不够 发展水平不平衡，区域差距较大 第45页/共48页第四十六页，共48页。几点提示(tsh)特许经营制特许经营制公司凡发生重大事项变更应经主管部门核准或备案：章程修改、机构名称地址变公司凡发生重大事项变更应经主管部门核准或备案：章程修改、机构名称地址变更、高管人员变更、资本金或持股比例变更、设立分支机构、临时更、高管人员变更、资本金或持股比例变更、设立分支机构、临时(ln sh)(ln sh)停业、停业、歇业等。歇业等。发起人应履行承诺发起人应履行承诺应建立信息披露制度应建立信息披露制度第46页/共48页第四十七页，共48页。我衷心祝愿我们试点的小额贷款公司在省政府金融办的领导下，在省工商局、人行兰州中支和甘肃银监局以及社会各界的关怀(gunhui)、支持和监督下，依法合规经营，经过不懈努力，实现经营目标。第47页/共48页第四十八页，共48页。