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1、YCF正版可修改PPT（本科）财务业务一体化实用教程（第2版）7第七章 企业期末处理电子教案教学课件 第七章 企业期末处理财务业务一化实验教程目 录第一节 供应链子系统期末处理第二节 应收款和应付款管理系统期末处理第三节 固定资产管理系统期末处理第四节 总账管理系统期末处理第一节供 应 链 子 系 统 期 末 处理1采购管理期末处理采购管理期末处理1在采购管理系统当月所有业务完成后，要检查所有的采购发票是否全部结算，这关系到暂估数据和应付款数据的准确性。采购管理系统月末结账是将当月的单据数据进行封存，结账后不允许再对该会计期的采购单据进行增加、修改和删除处理。销售管理期末处理销售管理期末处理1
2、销销售售管管理理系系统统当月所有业务完成后，要检查当月的所有发货单审核情况，销售发票否都复核，这关系到当月成品库存和应收账款数据的准确性。销销售售管管理理系系统统月末结账是将当月的单据、数据进行封存，结账后不允许再对该会计期的销售单据进行增加、修改和删除处理。库存管理期末处理库存管理期末处理1在库存管理系统完成了当月所有出入库单据的填制后，要检查是不是所有的出库单和入库单都已审核。存货核算期末处理存货核算期末处理1存货核算系统的月末处理工作包括期末处理、结账和与总账系统对账3部分。期末处理期末处理当存货核算系统日常业务全部完成后，进行期末处理，系统自动计算全月平均单价及本会计月出库成本，自动计
3、算差异率（差价率）以及本会计月的分摊差异/差价，并对已完成日常业务的仓库/部门做处理标志。与总账对账与总账对账为保证业务与财务数据的一致性，需要进行对账。存货核算系统记录的存货明细账数据与总账系统存货科目和差异科目的结存金额和数量进行核对。期末结账期末结账存货核算系统期末处理完成后，就可以进行月末结账。如果是集成应用模式，必须采购管理、销售管理、库存管理全部结账后，存货核算系统才能结账。第二节应 收 款 和 应 付 款 管 理系 统 期 末 处 理2应收款管理系统期末处理应收款管理系统期末处理2l汇兑损益l设置：选择汇兑损益的处理方法 l进行汇兑损益处理l如果客户往来款项中有外币核算业务，且在
4、应收款管理系统中核算客户往来款项（即在总账账簿参数中选择客户往来款项在应收款管理系统中核算），则在月末需要计算外币单据的汇兑损益并进行相应处理。在计算汇兑损益之前应在系统初始设置中选择汇兑损益的处理方法，一般系统会提供两种汇兑损益方法，即月末计算汇兑损益和单据结清时计算汇兑损益。应收款管理系统期末处理应收款管理系统期末处理2l月末结账l销售系统已结账l总账未结账当月业务已全部处理完毕，需要执行“月末处理”功能进行月末结账处理。只有当月结账后，才可以开始下月工作；进行月末结账后，本月不能再进行单据、票据和转账等任何业务的增加、删除和修改等处理；另外，进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账；前
5、一个月没有结账，则本月不能结账。在结账时，系统弹出会有一个报告表，提醒当月还有哪些工作没有完成。例如，当月收款单据是否都已制单，如完成状态为“否”，可根据提示进行处理，直至所有工作报告都为“是”时，才可进行结账处理应付款管理系统期末处理应付款管理系统期末处理2应付款管理系统期末处理的方法可参照应收款管理系统。在结账时，系统会弹出一个报告表，提醒当月还有哪些工作没有完成。例如，当月付款单据是否都已制单，如完成状态为“否”，可根据提示进行处理，直至所有工作报告都为“是”时，才可进行结账处理。第三节固 定 资 产 管 理 系 统 期末 处 理3固定资产系统期末处理固定资产系统期末处理3l对账l对账是
6、将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。l对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。固定资产系统期末处理固定资产系统期末处理3l月末结转l将当月数据结转至下月l月末结账后当月数据不允许再进行改动。第四节总 账 管 理 系 统 期 末处 理4总账系统期末处理总账系统期末处理4自动转账外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证工资：工资费用分配，相关费用计提固定资产：固定资产增减变动、计提折旧应收款管理：应收款发生、收回、坏账
7、准备应付款管理：应付款发生、支付存货核算：采购入库、销售出库内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证费用的分配、分摊和计提税金的计算成本费用的结转期间损益的结转总账系统期末处理总账系统期末处理4定义转账凭证定义内容凭证类别摘要会计科目金额来源公式总账系统期末处理总账系统期末处理4生成转账凭证自动转账凭证的生成顺序相关凭证已经全部登记入账自动转账生成的凭证仍需审核记账总账系统期末处理总账系统期末处理4银行对账-录入银行对账单总账系统期末处理总账系统期末处理4银行对账-自动对账总账系统期末处理总账系统期末处理4对账总账与明细账核对总账与辅助账核对结账结账前检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。损益类账户是否已结转至本年利润。当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。结账后当月不能再填制凭证将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额谢 谢