公司财务会计管理制度——财务部门岗位职责.pdf

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1、财务部门岗位职责财务部门岗位职责1.1.1.1.1.1.1.2.1.2.1.3.1.3.总则总则制定目的制定目的将公司财务部门职责予以明确化,力求权责分明、高效协调。适用范围适用范围凡隶属本公司财务部门人员之工作岗位,均依照本规范的体制管理。权责单位权责单位1)2)财务经理负责本规范制定、修改、废止之起草工作。总经理负责本规范制定、修改、废止之核准.2.2.2.1.2.1.岗位职责岗位职责财务部门职责财务部门职责1)2)3)4)5)6)7)8)负责公司日常财务核算,参与公司的经营管理.根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转。搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的

2、资料并进行分析,提出建议。严格财务管理,加强财务监督,督促财务人员严格遵守各项财务制度和财经纪律。做好原物料进出之账务及成本处理;外协加工原料进出之账务处理及成本计算;各产品进出之账务成本计算及损益决算;协助成本预估作业及差异分析。做好有关的收入单据之审核及账务处理;各项费用支付审核及账务处理;应收账款、应付账款账务处理;总分类账、日记账等账簿处理;财务报表的编制。加强企业所有税金的核算及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点。完成公司主管交办的其他工作。2.2.2.2.财务主管财务主管1)2)3)组织拟定公司销售、生产计划预算,资金及费用预算。参与公司年度经营会议,讨论、分解部门预算及责任目

3、标。参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。4)拟定公司的年度利润分配方案、资金的支配方案等。5)分析每年费用支出状况。6)建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度.7)完善财务管理的各项定额指标(产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天数、销售量等)。8)成本分析及控制,成本费用支出的审批。9)编制并签署公司每月、每季、年度财务报告及其他有关报表,报送总经理,作为决策之参考.10)分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。11)个人借支管理审批。2.3.2.3.出纳职责出纳职责1)2)3)现金、票据及银行存款账户的保管及日记账记录事项。支票、本票、汇票的签发及空

4、白支票、本票、汇票的保管事项.财务费用、利息、租金的计算与收付事项。4)5)个人所得税代缴申报事项。其他与现金出纳有关的事项。资金预算的执行及控制事项。资金的筹措支配及调度事项.各项对外借款事项的洽办及清偿。资金来源运用表的编制事项.各种有价证券、所有权状的保管与记录事项.其他与财务调度有关的事项。折旧费用的计算事项。往来账、应收、应付、暂收中转事项.员工薪资计算及个人所得税扣缴。各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项.各种明细分类账的登载及保管事项.结账后有关账务的调整事项.业务部收支账款的审核事项。盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。年度决算及盈余拨补分配事项.财务结构的分析及会计报

5、告的编制事项。转投资事业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。其他与财务处理有关之事项。办理公司有关税金计算、缴纳、查对等事项。办理内外销成品、进口原材料、辅助材料的关税申报与退税,增值税申报及退税事项.办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。编制税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事项.其他与税务有关的事项.各项材料、在制品等进出库单据收集、整理归档。分品种分规格建立明细分类账.不定期抽检物料账物。每月组织物料盘点,并进行结果确认。监督仓库。工厂成本转账的编制事项。工厂成本的审核事项。制造费用的分配的核算事项。工时及工资产量报表的审核记录事项。成品出入库的记录及统计事项。

6、外协加工的账务处理及统计事项.结账时有关成本科目的调整事项。各种成本表的编制事项。2.4.2.4.财务会计工作职责财务会计工作职责1)2)3)4)5)6)7)8)9)2.5.2.5.记账会计工作职责记账会计工作职责1)2)3)4)5)6)7)8)9)2.6.2.6.税务会计工作职责税务会计工作职责1)2)3)4)5)2.7.2.7.材料会计材料会计1)2)3)4)5)2.8.2.8.成本会计工作职责成本会计工作职责1)2)3)4)5)6)7)8)9)工厂间各项成本的分析比较及控制事项。10)其他与成本计算有关的事项.11)工厂机器设备的编号、整理、登账及配置图的编制保管事项。2.9.2.9.预

7、算会计工作职责预算会计工作职责1)2)3)4)5)资金预算的编制事项。生产预算的编制及执行事项.成本费用预算的编制及执行事项。支出预算的编制的及执行事项。其他与预算有关的事项。2.10.2.10.稽核会计工作职责稽核会计工作职责1)账务稽核:A.各项收入支出账项的审核事项。B.各项摊提折旧的审核事项。C.应收应付、预收预付账项的审核事项。D.原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。E.各厂厂务费用分摊方法的审核事项。F.有关本公司所属各厂、各营业所、各门市部、各厂仓库的账务查核事项。2)业务稽核:A.各厂业务计划进度的审核事项。B.各厂工作的进行是否依照规定的查核事项.C.各项会议决定办理的追踪事项。D.其他与业务稽核有关的事项。3)财务稽核:A.有关财产的购置或处理的审核事项。B.有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。C.有关对外签订财物契约的审查事项。D.有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收账款、银行往来的抽查事项.E.有关财产及原物料成品库存的抽查事项。F.其他与财务稽核有关的事项。

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