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1、公司财务报销制度及流程（试运行）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理 制度一、报销审批监控程序1 1、公司除正常运营费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出 审批权限批准后，在计划范围内列支。2 2、办公用品的购置：根据需要，编制计划报各部门审核，并经分管副总经理签名批准后，由行政事业部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用 品的进、出情况。领用时，须填制出库单。行政事业部每月末应将办公领用清单 交财务部进行核定监控。3 3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验
2、程序完 备审批手续后办理报销。4 4、每周一定为费用报销日。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务处，所有票据必须根据公司制度当月内提交到财务。5、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于当月初（5 5 日前）汇总上月的报销清单，并提交下月公司正常运营需求的开支预算计划（包括产地租金、人员工资、办公用品、销售费用、计划的差旅等）上报上级主管。6 6、财务与出纳要做好无缝衔接，每月初（5 5 日前）要把上月财务报表汇报 到公司分管财务主管，如有异常财务主管要汇报总经理，给予协作解决。二、报销规定（一）、差旅费报销规定1 1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预 借差旅费
3、。2 2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始 报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。3.13.1 住宿费：单人或双人出差每天最高不超过 180180 元，2 2 人（同性）以上出 差，宜安排最少 2 2 人同一个房间为原则，如有特殊情况需总经理批准方可报销。3.23.2 交通费：在保障人身安全的前提下，分以下选项。321321 普通员工以选高铁、火车、汽车、城际交通、船舶等交通工具为主，超过 5 5小时以上旅途，员工可以选乘火车卧铺（硬）。抵达当地，交通出行方式 以巴士、公交为主，在交通不便或安全因素考虑，员工
4、也可选乘的士。因为摩托 车的不确定性太高，所以公司要求严格员工平时不要乘坐摩托车出行。3.2.23.2.2 员工如需通过飞机出行，必须先提交申请流程，经总经办批准后，由 行政部统一购买，否则费用由个人承担。3.2.33.2.3 员工出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。3.33.3 出差津贴：每人每天 6060 元，如当天有参加客户应酬，则补助 3030 元。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上 注明，报销时出租车票不得连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及
5、相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），在贴的时候要分类粘贴，如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等；完 整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，在报销人一栏签上自己的名字，让共同参与的人检查（如有），对方也要在证明人一栏上签上姓名；有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓 名、金额及时间。2 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开 具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内 容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律
6、不予报 销。3 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的 时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。4 4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。四、下列情况不予报销：1 1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2 2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据财务费用报销流程图财务费用报销流程图流程图转下一页说明权责部门相关表单文件报销人员根据公
7、司费用报销制度要求，整 理好需要报销的发票或单据，并进行整齐 粘贴。根报销发票报销人员报销单据 财务费用报销制据报销内容填写费用报销单，外地出差的度 借款单填写外埠出差费报销单。报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报 销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批费用报销单 出差审批单报销人员准签字的出差审批 表。采购物品报销需附采购审批表 财务费用报销上总经理签字确 认的米购申请表。制度 借款单费用报销单及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直 接主管须对以下方面进行审核：费用报销单 报销发票 报1 1）费用产生的原因及真实性；相关部门 主销
8、单据2 2）费用的合理性；管出差审批单 采购审批单3 3）票据及单据的规范性。财务费用报销制度 借款单若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内 容包括：1 1）费用产生的原因及真实性；费用报销单 报销发票 报相关部门2 2）费用的合理性；销单据经理3 3）票据及单据的规范性；出差审批单 财务费用报销制度 借款单4 4）直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报 销费用的确认，主要内容包括：1 1）产生的费用是否符
9、合报销标准；费用报销单2 2）财务是否能及时安排此费用；报销发票3 3）单据或票据是否符合财务规范要求若发财务部报销单据 出差审批单 财现不符合要求，立即退还给相关部 门重新整理务费用报销制度 借款单提报。流程图说明财务部对审核符合要求的报销单据统一呈权责部门相关表单文件总经准/批-总经理，由总经理进行批准签字，若总经理 发现不符合要求，须立即退回财务部，由财 务部跟进处理。总经理费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 借款单1F准备报销款项财务部出纳根据总经理批准的报销单据准 备好报销款项。费用报销单 报销发财务部出 纳 票 报销单据 出差审批单 借款单财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销 人员1p必须在费用报销单上领款人出进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具 委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销，借款人必须将存于财务的借 款单取走核销.相关报销 人员费用报销单 借款单通知报销人领 款!1财务部会计根据已完成的报销单据和公司 财务制度要求进仃相应的帐务报表处理。财务部会 计财务报表财务报表处理