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1、赣州稀土矿业有限公司赣州稀土矿业有限公司 财务存货核算操作手册财务存货核算操作手册操 作 手 册赣州稀土矿业有限公司财务存货核算操作手册一、存货期初录入操作路径:【财务会计】【存货核算】-【期初数据】-【期初数据录入】：导入期初数据点击辅助-导入,系统把库存的结存量作为期初数据导入到存货的期初单据中。注:库存的期初余额单据和出入库单据需先签字确认，只保存没有确认的单据不会导入到存货核算。导入之后，查询出导入单据，并点击修改,确认数量和录入单价或者金额，确认无误后点击保存.期初建账：确认存货期初录入核对无误后，进行期初记账，锁定存货期初。说明：期初建账后，期初单据不允许修改，需取消记账后才可操作
2、.二、成本计算/取消成本计算1、成本计算：操作路径:【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】【成本计算】点击“查询”，选择“仓库”、“单据类型”、“制单日期”等条件，查询出未成本计算的单据；选中单据后执行“成本计算”。计算完毕后，显示“成功标志即完成。技巧:造中其中一行，再按 Ctrl+A 键可全选所有行。注意：先做所有“入库单”（包括采购入库单、其他入库单等）的成本计算，再做“出库单”（包括材料出库单等)的成本计算。2、取消成本计算操作路径：【财务会计】【存货核算】-【财务处理】-【取消成本计算】点击“查询，选择“单据类型”、“制单日期”等条件，查询出需取消成本计算的单据；三、产成品成本分配
3、企业生产的产品或半成品完工入库后，往往不能立刻计算成本，用户在填写产成品入库单时，可以暂时不填写入库成本,只填写数量，通过存货核算的“产成品入库成本分配”功能,把生产成本自动分配到产成品入库单上.操作路径：【财务会计】【存货核算】-【财务处理】-【产成品入库成本分配】、进入查询条件界面后，在库存组织、仓库、生产订单、存货分类、存货、1入库类别等条件中输入内容，输入完毕后，单击确定按钮，系统显示产成品入库成本分配界面。2、进入产成品入库成本分配界面后，系统显示满足查询条件的存货列表，输入产成品的入库“总成本金额”,系统自动计算出“单位成本（平均单价)”，输入完毕后，点击“分配”按钮，系统自动把列
4、表中产成品的单位成本分配到当月日常的产成品入库单上，并自动用数量*单位成本更新计算产成品入库单的入库成本。注意：涉及多个产品时，需按顺序分步进行“产成品成本分配操作，分配后再对产成品入库单、材料出库单等进行“成本计算”，再执行“全月平均单价”操作。四、结账月末结账意味着一个会计期间工作的结束，下一个会计期间工作的开始，在月末结账时，系统自动生成假退料形成的下月兰字材料出库单。操作路径:【财务会计】【存货核算】-【月末处理】【月末结账】选择一行结账状态为“未结账”的会计期间，点击月末结账按钮。在结账前，可进行“月结检查”，看看是否有不符合结账要求的信息.注意事项:1、结账必须顺序进行,不能隔月进
5、行结账操作，比如：3 月尚未结账,就不能结4 月份的账.2、月末结账前，当前会计月的已成本计算的单据必须都已经生成实时凭证，系统在月末结账时，会自动进行检查。3、如果当前会计月，总账系统已经月末结账，则存货核算不能取消月末结账。必须先取消总账的月末结账，再取消存货核算的月末结账。4、取消月末结账时，将删除先前生成的兰字假退料材料出库单，若这些单据已生成凭证，则不能取消当前月的月末结账.必须在总账中先删除这些凭证，再取消存货核算的月末结账.5、月末结帐，则关帐状态必然被选中，取消月末结帐,关帐状态默认不被取消。五、账表查询各账表功能说明：1、“出入库流水账”用于查询任意日期范围内存货的出入库情况
6、,为用户提供一个简捷方便的对账、查账的出入库流水：可查询全部单据的流水账。提供显示格式的选择。提供显示合计/不显示合计的选择。可以联查单据。2、“存货明细账”用于查询某存货在一定会计期间范围内的出入库情况，是存货核算中比较重要的账薄。可以查询全部单据的明细账,也可以只查询进行过成本计算的单据的明细账。提供显示格式的选择。提供显示合计/不显示合计的选择.可以联查单据。3、“存货余额表”用于查询一定范围内、一定条件下存货的收、发、结存情况，提供一个简单的、快捷的查询存货结存的途径。提供显示合计/不显示合计的选择。4、“入库汇总表”用于对某期间的入库存货进行统计汇总：提供全部单据的汇总数据。提供成套件、单件的汇总数据。提供按不同口径统计汇总.5、“出库汇总表”用于对某期间的出库存货进行统计汇总：提供全部单据的汇总数据。提供成套件、单件的汇总数据。提供按不同口径统计汇总。6、“收发存汇总表”用于对某期间范围已计算成本存货的收发存数量金额进行统计汇总，该表的横向反映的是存货的各种收发类别下的收、发、存数量、单价、金额、差异.纵向反映的是存货分类及存货。-以上赣州稀土 ERPNC 项目组2012 年 4 月实施服务部 用友软件股份有限公司赣州分公司