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1、优质参考文档RR 大酒店经营分析报告http:/作者:cs_lfR20RR-9-26 来自:转载/一、经营概况（一）、经营管理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：20RR 年 7-12 月月平均营业收入为 137 万元，月平均亏损 23.17 万元；20RR 年 1-12 月平均营业收入 155 万元，月平均亏损 8.08 万元，总计亏损 96.9 万；20RR 年 1 月-8 月平均营业收入 153.88 万,06 年同期月平均收入 144万，月平均收入增长 9.88 万,增长率 6.86%；20PP 年 1 月-8 月平均亏损 21.88 万元,去年同期 22.25 万元，减亏1.66%。（
2、注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。）20RR 年 1-8 月客房平均月收入 70.66 万，餐饮月平均收入 83.17 万。（二）、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平；两年零二个月累计经营收入 3913 万元，月平均 151 万元。其中客房收入 1766 万元，月平均 68 万元，累计平均入住率 80.7%,累计平均房价 196 元/间；餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入2075 万元，月平均 80 万元；会议室收入 72 万元，月平均 3 万元。（三）、原材料成本控制较好；餐饮成本率 37.5%，水电燃料6%,人工成本 16%；客房物料
3、消耗5%，一次性用品 3%，水电能源消耗 6.6%人工成本 5%。原料商品成本支出 806 万元，月平均 31 万元，占总收入的 20.5%。累计餐饮成本 786 万元，月平均 30 万元；客房成本（客房吧）20 万元，月平均 1 万元；（四）、20RR 年 7 月至 20RR 年 8 月累计亏损 411 万元，平均每月亏损 15.8 万元。经营收支一览总表（期间:20RR.0720RR.08 单位：万元）营业收入总额原料商品成本总额税金总额经营费用总额管理费用总额财务费用总额营业外收入净额利润利润总额391380618528744602223-411优质参考文档优质参考文档注：财务费用 22
4、 万元，(月平均 0.88 万元。为刷卡手续费和利息)营业外收支净额 23 万元，(月平均 0.92 万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)二、导致亏损原因分析：（一）、经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的 45%1、营业费用 2874 万元，月平均 111万元,占营业收入的 73.5%！其中大厦租金等（不含水电费）1743 万元，月平均 68 万元，占营业收入的 45.%经营部门费用 1174 万元，月平均 45 万元，占营业收入的 30%酒店内部控制内部控制是规范有效的，各项可控费用均控制在合理水平。然而上交租金及费用成本太高，酒店内部负担沉重。酒店总面积为 12739 平米,
5、经营面积为 12309 平米,按经营面积计算平均每日租金及费用：1.84 元/平米按总体面积计算平均每日租金及费用：1.78 元/平米上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为 1元/日)每月每平米上交费用达 53.39 元.每天上交额为 2.27 万元.在本市同类酒店中明显偏高,而且一些费用有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。具体数据见附件一：月平均成本费用支出占营业收入的比例表；附件二：酒店经营部门费用支出明细项目；附件三：每月上交费用具体项目。2、后勤管理费用支出总额 460 万元，月平均 17.69 万元，占营业收入的 11.7%后勤管理费
6、用一直控制在较低水平,但是存在着较大的潜在费用负担。具体数据见：附件四：后勤管理费用明细。（二）酒店设施设备陈旧，竞争力不强；周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竟争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。周边酒店房间的性价比，显然优于本酒店，激烈的竟争，迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争，然而硬件上的严重不足，引起大量投诉，导致客源流失。比如：房间内装修过时设备老化，空调效果不好，夏天不凉，冬天不暖，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店温暖感以及电梯问题，；酒店客房水管年久失修，经常出现黄色浑优质参考文档优质参考文档浊水现象等所以，尽管酒店采取种种促销包括降价让
7、利措施，均无法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日益艰难。具体数据分析见：附件五：新闻大酒店周边酒店竞争分析。（三）、物价飞涨,导致原材料成本及经营费用急剧上升；1、蔬菜、肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16 元/公斤，现在 27 元/公斤；蔬菜以包菜芽白为例，去年1.2 元/公斤，今年为 2.8 元每公斤；涨价幅度之大可见一斑。但因为竟争激烈，酒店的出品却无法同步调价。2、经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水 18 元/立方，上涨 20%以上；电费已上涨至 1.11 元/度；有线电视收视费、环保排污费用均以翻番；单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出 30 余万元
8、。（四）社会平均工资上涨，人工成本大幅增加：酒店是劳动力密集型行业，一线新员工属于起点工资，工资起点从原来的 500 提高到 600，预计 20RR 年人员工资支出成本约增加 15%；而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实，20RR 预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升 15%以上，仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。三、结论（一）提高经营盈利能力的潜力有限；综观上述，无论是按目前的成本费用还是从预估成本费用分析，酒店已无力维持继续经营完成现有指标。原材料、商品成本以及人工成本急剧上升已不可逆转，酒店经营层尽最大力量挖潜也只能控制成本费用上升幅度,而无法彻底扭亏为盈。（二）要维系经营，唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。所有可变成本因素中，大厦折旧费及上交费用占了营业收入的45%，而其它可变成本因素潜力挖掘空间有限。因此要维系经营，唯有请求上级领导根据具体实情给予适度折旧费用或空调、物管费用减免，至少每月减少 12.5 万元，每年减免 150 万元，即上交大厦折旧费最高每年为 450 万元，预计占营业收入的 36%左右，按营业面积计算每平米平均每日租金及费用为 1.48 元/平米，酒店再作进一步的努力，步入经营的良性循环将指日可待。优质参考文档