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1、存货盘点管理制度1.1.总则总则1.1 为加强公司存货资产管理，特制订本制度，以期达到以下目的:1.1.1 使公司存货盘点制度化，有依可循；1.1.2 保证公司存货的账物相符，其中账物相符包括:仓库账务与实物相符、仓库账务与财务账务相符、公司账务与海关记录相符；1.1.3 通过盘点得到准确的库存数据，以便于财务记账。1.2 本制度所规范存货包括:原片、半成品、成品以及备品备件等等,固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度,不在此制度规范以内.2.2.存货流转流程及存货仓库分类存货流转流程及存货仓库分类2.1 我司内部存货流转流程(不考虑各环节销售）:2.1.1 原片、半成品及成品等存货流
2、转图:供应商原片仓半成品隔离仓生产在线收集片仓成品仓封存仓外发仓CT 成品仓CT 在线2.1.2 备品备件仅限于入库和领用，库存仓库仅有备品备件仓2.2 针对以上存货流转及仓库,盘点范围涵盖：原片仓、隔离仓、封存仓、半成品仓、收集片仓、成品仓、外发仓(外发仓指外发加工存货)、生产在线存货、CT 在线、CT 成品仓、备品备件仓库。2.3 以上仓库仅指各种物品分类进行存货管理，并非实际物理仓库。3.3.盘点流程盘点流程3.1 月度盘点3.1.1 盘点方式:仓库全盘，财务抽盘约0;3.1.2 具体方式：每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行全盘,财务视具体情况选取个别品种进行抽盘,抽盘数量约点总库存量
3、的0%3.2 季度盘点:3.2.1 盘点方式:仓库与财务全盘；3.2.2 具体方式：每个季度末在财务月结日前仓库打印盘点表进行盘点，仓库与财务部共同实行全盘,商务部报关组视具体情况可选择参与盘点3.3 年度大盘3.3.1 盘点方式:仓库预盘，与财务、审计公司一起全盘;3.3.2 具体方式:每年底，财务视关账日和审计时间的安排，通知仓库预盘及全盘时间,预盘日由仓库进行全盘,全盘日由财务部和仓库共同进行全面盘点，并视具体情况可能与财务年度审计事务所一起盘点。4.4.存货报废管理存货报废管理4.1 每月盘点后,对于需报废的存货,由仓库、品质部及销售部等相关部门共同认定后提交存货报废申请单(见附件一)
4、，并说明存货报废原因及数量,交公司相关领导审批;4.2 在存货报废申请单审批下来之前,仓库需对报废存货单独存放,但财务无需处理账务,报废申请单核准后，仓库统计报废存货数量金额交商务部，待商务部办理完海关手续（做废料或内销处理)后，仓库准确登记进入存货盘点表,交财务入账；4.3 已报废存货进行销售处理的,销售款交财务进行账务处理;4.4 以上报废过程需详细保存相关单证，仓库还需对报废存货进行拍照留存，报废全程需按相关规定报海关及税局。5.5.盘点报表反馈盘点报表反馈5.1 仓库盘点完成后需提交财务部完整的盘点平衡表(见附件二）,盘点平衡表不仅记录月末结存数，还需包括月初数以及本月各仓库的进出、外
5、发、报废等等具体数据;5.2 盘点平衡表需分仓库统计数据，仓库类型包括：原片仓、隔离仓、封存仓、半成品仓、收集片仓、成品仓、外发仓(外发仓指外发加工存货）、生产在线存货、C在线、CT 成品仓；5.3 所有盘点报表仓库须在盘点后三个工作日内提供给财务部。6.6.盘点差异处理盘点差异处理6.1 对于盘点发现实物与账务存在差异，首先对于盘点有差异的部分进行复盘,如确定实物数量的准确性,需详细查询账务数据有无错误；6.2 如通过反复核实,可以消除差异或找到原因，按照具体情况处理；6.3 如经过核实，确认差异存在,并无法找到明确原因，应填写 盘盈（盘亏)调整单（附件三),经仓库主管、生产经理签字，交厂长
6、、总经理审批；审批后交财务做账务处理。7.7.仓库、财务及海关数据的一致性管理仓库、财务及海关数据的一致性管理7.1 仓库须严格按照公司库存管理控制程序对存货进行管理,并依据本制度，对存货进行盘点和报告；7.2 通过对本制度的切实执行，仓库与财务部保证公司内部账务的一致性，即财务账上数据、仓库账上数据、存货实际库存三者的无差异;7.3 财务部每月初提供财务账上存货数据(此数据与仓库实存一致）给商务部,由商务部核对海关数据,如有差异需查明原因并纠正,直至双方数据一致.8.8.本规定制定于现行生产核算流程下本规定制定于现行生产核算流程下,自批准公布之日起实施。用友自批准公布之日起实施。用友 ERPERP 上线后视具体流上线后视具体流程进行修改程进行修改XX 有限公司二一一年二月二十五日