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1、商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标2015.3商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标中国银行业监督管理委员会关于印发中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行风险监管核心指标（试行）商业银行风险监管核心指标（试行）的通知的通知（银监办发（银监办发2005265号号 2005.12.31）2006年试行年试行商业银行资产负债比例管理监控、监测商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法指标和考核办法（银发（银发1996450号号 1996.12.12）废止废止商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标分为三个层次：风险水平风险水平流动性风险
2、指标、信用风险指标、市场风险指标流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标和操作风险指标 风险迁徙风险迁徙正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 风险抵补风险抵补盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度 一、风险水平类指标流动性流动性风险指标风险指标流动性流动性比例比例核心负债核心负债比例比例流动性流动性缺口率缺口率一、风险水平类指标流动比例=流动资产余额/流动负债余额，不低于25%流动性资产包括流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个
3、月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。一、风险水平类指标流动性负债包括流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。一、风险水平类指标核心负债比例=核心负债/负债总额，不低于60%核心负债包括距到期日三个月以上（含）核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款定期存款和和发行债券发行债券以及以及活期存
4、款活期存款的的50%。一、风险水平类指标流动性缺口率流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产100%（不低于-10%)流动性缺口流动性缺口=90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。一、风险水平类指标 信用风险资产信用风险资产是指银行资产负债表表内及是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。其他应收款、承诺及或有负债等。一、风险水平类指标信用风
5、险指标信用风险指标 不良资产率不良资产率 单一集团客户单一集团客户授信集中度授信集中度 全部关联度全部关联度 单一客户贷款单一客户贷款集中度集中度 一、风险水平类指标不良资产率不良资产率不良信用风险资产信用风险资产100%不良贷款率不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款100%单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额资本净额100%单一客户贷款集中度单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额资本净额100%全部关联度全部关联度全部关联方授信总额资本净额100%一、风险水平类指标二级指标二级指标一、风险水平类指标市场风险指标市场风险指标累计外汇敞口累计外汇敞
6、口头寸比例头寸比例利率风险利率风险敏感度敏感度一、风险水平类指标累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额100%利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额100%。二、风险迁徙类指标动态指标衡量商业银行风险变化的程度风险迁徙类风险迁徙类指标指标正常贷款正常贷款迁徙率迁徙率不良贷款不良贷款迁徙率迁徙率二、风险迁徙类指标正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%二、风险迁徙类指标正常正常类类贷款迁徙率贷款迁徙
7、率=期初正常类贷款向下迁徙金额(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)100%二、风险迁徙类指标关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%二、风险迁徙类指标次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)100%可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)100%三、风险抵补指标风险抵补风险抵补盈利能力盈利能力准备金充足程度准备金充足程度资本充足程度资本充足程度三、风险抵补指标盈利能
8、力：盈利能力：成本收入比率成本收入比率=营业费用营业收入100%资产利润率资产利润率=净利润资产平均余额100%资本利润率资本利润率=净利润所有者权益平均余额100%三、风险抵补指标指标标准指标标准三、风险抵补指标准备金充足程度准备金充足程度资产损失准备充足率资产损失准备充足率信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备100%贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准备100%注：标准注：标准100%附：准备金金融企业准备金计提管理办法财金201220号准备金准备金：又称拨备，是指金融企业对承担风险和：又称拨备，是指金融企业对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产
9、减值准损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。备和一般准备。附：准备金资产减值准备资产减值准备：是指金融企业对债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。附：准备金一般准备一般准备：是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。一般准备一般准备是根据全部是根据全部贷款余额贷款余额一定比例计提的，一定比例计提的，用
10、于弥补尚未识别的可能性损失的准备。用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。附：准备金商业银行提取的贷款损失准备金贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和一般准备金、专项准备金和特别准备金。特别准备金。附：准备金拨备覆盖率拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）100%标准150%附：准备金贷款拨备率贷款拨备率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/各项贷款100标准2.5%三、风险抵补指标中国人民银行关于印发中国人民银行关于印发银行贷款损失准备计提指引银行贷款损失准备计提指引的的通知，银发
11、通知，银发200298号号第四条第四条 银行应银行应按季按季计提计提一般准备一般准备，一般准备年末余额应不，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的低于年末贷款余额的1（1）第五条第五条 银行可参照以下比例银行可参照以下比例按季按季计提计提专项准备专项准备：对于关注：对于关注类贷款，计提比例为类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷；对于损失类贷款，计提比例为款，计提比例为100%.其中，次级和可疑类贷款的损失准其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动备，计提比例
12、可以上下浮动20%.三、风险抵补指标资本充足程度资本充足程度资本充足率资本充足率资本净额（风险加权资产资本净额（风险加权资产12.5倍倍的市场风险资本）的市场风险资本）100%注标准注标准8%核心资本充足率核心资本充足率核心资本净额（风险加权资产核心资本净额（风险加权资产12.5倍的市场风险资本）倍的市场风险资本）100%注标准注标准4%三、风险抵补指标核心资本包括：核心资本包括：实收资本或普通股、资本实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括：附属资本包括：重估储备、一般准备、优重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次
13、级债务。先股、可转换债券和长期次级债务。三、风险抵补指标风险加权资产总额风险加权资产总额=资产负债表内资产风险权数+资产负债表外资产转换系数风险加权数(表内外风险加权资产与总资产之比)附：杠杆率杠杆率杠杆率=核心资本净额（表内总资产+表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）+衍生产品（按现期风险暴露法计算）-核心资本扣减项）100%标准标准4%即即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%附：信贷质量指标1、“一逾两呆一逾两呆”贷款率指标贷款率指标 一逾两呆贷款率也是反映商业银行信贷资一逾两呆贷款率也是反映商业银行信贷资产质量的指标，中国人民银行对商业银行产质量的指标，
14、中国人民银行对商业银行规定：逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款占规定：逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款占贷款总额最高不得超过的比例分别贷款总额最高不得超过的比例分别8%，5%和和2%，即总的不良贷款不得超过，即总的不良贷款不得超过15%。附：信贷质量指标2、存贷款比率指标、存贷款比率指标存贷款比率指标是用各项贷款余额与各项存贷款比率指标是用各项贷款余额与各项存款余额之比来计算的，用以反映商业银存款余额之比来计算的，用以反映商业银行保持的能力。中国人民银行对商业银行行保持的能力。中国人民银行对商业银行规定，在吸收的存款总额中，必须缴存规定，在吸收的存款总额中，必须缴存13%的法定存款准备金，留足的法定存款
15、准备金，留足57%的业的业务备付金，因此存贷款比率不得超过务备付金，因此存贷款比率不得超过75%。附：信贷风险指标3.户均贷款余额户均贷款余额80万元万元/户户4、担保公司贷款占比、担保公司贷款占比比例比例35%参考文献：参考文献：1、中国银行业实施新监管标准的指导意见、中国银行业实施新监管标准的指导意见.银监发银监发201144号号 2、银行贷款损失准备计提指引的通知、银行贷款损失准备计提指引的通知.银发银发200298号号3、商业银行风险监管核心指标（试行）的通知、商业银行风险监管核心指标（试行）的通知.银银监办发监办发2005265号号 4、金融企业准备金计提管理办法、金融企业准备金计提管理办法.财金财金201220号号5、商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法.2004年年2号号