《财务管理规章制度.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理规章制度.pdf（3页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、有有限限公公司司财财务务管管理理规规章章制制度度总总 则则为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度;一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累;财务机构与会计人员财务机构与会计人员二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作;三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作;四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严
2、格监督各项经济活动;记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账;五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事;对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告;六、财会人员力求稳定,不随便调动;财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作;移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等;移交交接必须由建设局财务科监交;会计核算原则及科目会计核算原则及科目七、公司严格执行、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计
3、核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定;八、记账方法采用借贷记账法;记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币;九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载;记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写;十、公司以单价 2000 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备如微机、复印机、传真机等；4、运输工具；5、其他设备;十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物 35 年；2、机器设备 10 年；3、电子设备、运输工具 5 年；4、其他设备 5 年;固定资产以
4、不计留残值提取折旧;固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧;十二、购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则;需安装的固定资产,还应包括安装费用;作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价;十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕;1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入账,原价累计折旧后的差额转入公积金;2、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理;3、报废的固定资产的变
5、价收入减除清理费用后的净额与固定资产净值的差额,其收益转入公积金,其损失作营业外支出处理;4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续,并设置固定资产明细账进行核算;资金、现金、费用管理资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益;十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用;银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现;十六、银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄;十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会
6、计保管,不准由一人统一保管使用;印鉴保管人临时出差由其委托他人代管;十八、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记账;按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡;十九、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位人;二十、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金;现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符;二十一、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠;非因公事并经总经理
7、批准,任何人不得借支公款;二十二、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算,不得直接兑付现金;二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批;所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章;二十四、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款;二十五、未经董事会批准,严禁为外单位含合资、合作企业或个人担保贷款;二十六、严格资金使用审批手续;会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理;否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任;
8、办公用具、用品购置与管理办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置;二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理;办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,经常检查核对;二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿;其它事项其它事项三十、按照上级主管部门的要求,及时报送财务会计报表和其它财务资料;三十一、积极参与建设资金的筹措工作,通过筹集资金的活动,尽量使资金结构趋于合理,以期达到最优化;三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理;三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进工作;