《出纳流程图及管理制度.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳流程图及管理制度.pdf（3页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、出纳管理制度与流程出纳管理制度与流程1 1。0 0 目的通过制定出纳管理制度与流程，指导和规范出纳人员日常作业行为.2.02.0 范围出纳工作人员。3 3。0 0 职责出纳负责现金、银行存款的收支明细;收据、销售订单管理.4.04.0 规定出纳工作目标；出纳工作作风及态度.4 4。1 1 出纳管理规定 4。1。1 办理现金收付和银行结算业务4。1.1。1 现金4。1.1。1。1 营业款入账:营业收入存入指定的银行账户（该账户视同现金库）核对现金：当日银行账户入账的现金营业收入同存入银行的现金回单核对,无误签字确认；登记当日现金营业收入.4。1。1。1。2 其他收入入账：除营业收入之外的其他收入
2、收款:验钞清点金额；开具收据：如数开具收款收据注明收款原因,缴款人签字确认缴款联给缴款人；入账：根据收据金额入账.4。1.1。1。3 费用支付封面整洁：费用付款单整洁、字迹清晰、无涂改;签字齐全：总经理、经理、会计及报销人签字完善;付款：按报销金额付款,收款人签字，网上汇款打印“转帐成功回单”并粘贴在付款单上，出纳加盖现金付讫章；入帐：根据付款金额入帐。4。1。1。1。4 借款借款人持借支单由领导审核签字，出纳按借支单金额支付；帐目处理：会计注明帐目处理方案。4.1.1.2 银行账户收付款4。1。1.2.1 收款（建行）:根据 POS 机银行帐户收到的收入登记 POS 机银行存款明细帐.4.1
3、。1.2.2 转款（农行)：凭经采购及会计签字确认的订货单和供应商 回传付款凭证付款，根据“转帐成功的回单”进行帐目处理.4。1.2 登记现金和银行存款日记账 4.1.2。1 现金日记帐、银行存款日记帐根据收、付、转款凭证登记帐簿；做到帐实、帐帐相符。4。1。2。2 登记现金流水电子表格根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐.4。1。3 资金、凭证的管理、保管4。1.3.1 要确保资金其安全，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险柜 密码的机密4。1.3。2 资金不得超过核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金,更不得任意挪用现金 4。1.3。3 日清营业终了根据现金日记
4、帐核对现金，做到钱帐一致。4.1.3.4 月结月未终了同会计核对现金日记帐、同银行核对银行对帐单，帐实相符会计签字确认，帐实不符查找原因直到相符。4.1.3。5 原始凭证视同现金保管，登记现金日记帐、银行存款日记帐 和现金流水电子表格后交给会计作帐 4.1。3.6 做好销售订单及收据的领取、签收、查验、保管工作4。1.4 办公室卫生、安全管理（含门襟）4。1.4.1 办公室内设施、设备按指定区域进行整理达到整齐、整洁、干净、卫生、合理摆放的要求。4。1。4。2 卫生工作可以在空余时间和每天上午下班和下午下班前进行。4.1.4.3 安全4。1.4.3.1 每天下班后应检查门窗是否关闭，异常情况及时处理和报告。4。1。4.3。2 门禁管理：非办公室人员谢绝入内。4.1。4。3.3 办公室内严禁吸烟和禁止明火,发现一例立即报告处理。4.24.2 出纳工作作风及态度4。2。1 出纳工作人员应该培养良好的工作习惯和工作作风，形成良好的 工作态度。