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1、豺将幸艮表分析 m、建?I 力比率(资金流勤性分析)短期僧债能力不良，情沉者将照法取得有利之 ifiit 折扣，也照法利用各椒有利行投；情沉 as 重者，将使企棠走上破之途。(1)流 8&比率1.2.意 II：公式：3.一股而言，流 s&比率是越 越好，表示流超遏流A之部份愈，短期僧 债能力越,WO人之保障程度亦越高。美阈是以 2 舄佳，我阈企棠大概在 左 右，但仍祖各棠而定，且比率高低水行比如育槊棠相段於建篥 H 其比率 JR，此乃因舄 致，但逼亚不表示建篥棠的 资金流勤性段差。4.流勤比率舄 245%:_Q1:Q1:流 86 比率若很低，代表企棠畲面晦何 SMB?反之,企棠是否雁盍力持 流
2、 8&比率高遏於同棠越多越好？Q2:Q2:流勤比率高於 100%，就表示公司的短期流 8&性一定没冏题?Q3:Q3:A 公司典 B 公司的流勤比率皆舄 200%，是否表示短期僧债能力相富?(2)速 86 比率1.意 II：2.公式:3.速 8&比率段流 8&比率更能 K 示出立即僧 ig 能力，因若存法出活，JW 垩寸即将到 期的,仍照法支付；就算出活存 it,也可能以折扣宣出，故雁将其扣除。一般舄 100%即 1)是理想的比率。Q4Q4：若一家企棠之流 8&比率表现不但速 8&比率谷旺匕同棠低很多，JW 其短期僧债能力 究竟是好或不好？(3)f!得利息倍数1.意 II:2.公式：3.a 倍数
3、越高日寺，表示公司有能力持一定的利润水卒，以僧 jg 每期雁付之利息用，畿生名勺事件可能性?wo 人也愈有保障。因此，其比率越高，即使公司富日寺存在偏高的 债比率，亦不至於有立即爆畿的信用冏题。4.赚得利息倍数舄 1.5：_赚得利息倍数舄0.9：_(4)现金流量比率1.意 II：2.公式：3.此比率越,表示所生的?I 金流量支付短期 AHO 勺能力越高，此日寺公司畿 生流 8&性不足的危横可相垩寸降低。不遏若稹存太多?I 金而不将之辱入投 H 或生行舄，反而是资源的浪费。一般而言，此比率接近 50%舄理想状熊。4.S 金流量比率舄 15%_(5)S 金流量允富比率1.意 II:2.公式:3.此比率越，表示公司持有之现金流量支付 W必要肖(如：攒充固定 iSS、更新 技彳有)的能力越高，则公司因率接近 100 必理想状熊。金支出而需另行皋债的黄金需求将 o 同檬的,若此比率遏，表示稹存太多?I 金而不将之辱入投黄或生走行舄，亦是黄源的浪一般 而言，此比