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1、财务管理制度1、财务部在公司总经理的直接领导下开展工作，财务人员必须持有会计证，具有一定专业工作年限和学历或同等学历 实践经验的人员担任。2 2、财务人员必须遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，根据会计法、企业财务通则、企业会计法规和 本公司的生产经营特点，在执行国家财经法纪制度、维护企 业经济效益的前提下开展工作，工作中就相互协作，分工不 分家，紧密配合，共同完成财务工作及公司领导交办的临时 工作任务。3 3、公司实行审批一支笔制度，如遇总经理外出时的经常性开支由法人代表指定人员审批，待总经理回公司后补办审批 手续。公司所发生的一切现金和转帐收付款一律由财务办 理，未经允许，严禁任何人私
2、白开票收付款项，对违反制度 的各项不合理报销，财务人员有权拒付，对徇私舞弊，弄虚 作假和贪污行为，财务人员应及时报告总经理，并协助查处。4 4、财务管理人员必须及时掌握公司的生产经营情况，随时保持同生产经营人员的联系，定期会同生产经营人员同业务 单位进行账目核对，以免出现差错得不到及时更正处理。保 证往来款项的准确无误，维护公司利益。5 5、公司的现金应及时缴存银行，超过结算点的开支，一律通过银行结算，特殊情况经公司总经理批准，遇发工资等情 况造成库存现金过大时，应采取妥善保管措施，确保现金安 全。6 6、各项材料、物资进出必须建立、健全账簿和卡片，以便管理，出、入库应严格验收并办好出、入库手
3、续，材料、物 资应堆放科学合理，整齐安全，账簿登记要日清月结，保证 各项凭证的完好无损，月末应准确及时盘点汇总，汇总报表 表上报财务。7 7、对因公外出人员的差旅费等借支款，必须由总经理审核及总经理审批后，财务方可付款，因公外出人员回程三天内 即应报销，超过三天，财务应督促其限期报销并交清帐目及 款项，否则，视作挪用公款处理，逾期单据不予报销，造成 一切后果白负，特殊情况例外。8 8、应收帐款、应付帐款、按应收、应付单位设明细帐，应收帐款超过三个月未发生的，应通知经办人催收，防止坏帐 发生，若有逾期三年以上未能收回的，要说明原因，报总经 理审批直接核销，列管理费用开支，但销帐不销案，若有人 为
4、因素造成损失，要追求当事人责任。9 9、正常情况于每月月底扎帐，次月 1 日盘点，如有现金、实物盘盈、盘亏要及时查明原因，上报公司领导，并追究当 事人责任。1010、仓库、出纳等有关人员必须于次月 3 日内将准确无误的 统计报表等相关报表报会计处，会计人员应于 10 日前将报表报出交总经理1111、每月终了，财务应将往来帐涉及到单位和个人名称、数 额，抄列清单报交公司总经理，以供总经理掌握了解往来帐 目情况。1212、财务人员应认真按规定程序完成各种凭证制审核及登记 工作，保证明细帐与凭证，总帐与明细帐之间的准确相符。做好各种报表的编制工作，及时上报有关部门，随时保持同 工商、税务、银行等部门
5、的联系。并应及时、准确、真实地 向总经理提供各项报表及有关数据，同时随当月财务分析及 说明，以便公司领导对企业发展能够作出正确、及时、有效 的决策。1313、任何领款、借款和报销必须是有经办人签名和已审核、审批的合法单据方可必理，现金和银行存款的帐目发生，要 及时、准确的序时登记，日清月结，妥善保管现金和各种有 价证券及空白支票等。要随时保证现金和银行存款的余额与 实际相符，如有差错，责任白负。情节严重，追究法律责任。1414、每月终了，出纳员应及时将制作无误的现金和银行存款 收支凭证交会计审核入帐，同时必须编制银行存款余调节表 和现金、银行存款出纳报告单。1515、财务印签章不得交由一人保管，出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务登记工作及稽核和会计资料的装订及会计。档案保管工作。1616、公司职员因业务需要并经总经理批准，方可在外地收、支现金，但必须在返程回公司第二天（法定节假日顺延）交 财务部，严禁任何人私留公款，不得私设小金库，更不允许 转借，特殊情况发生借、欠条必须按规定交财务部，任何人 不得私留借条、欠条。1717、财务人员离任必须交接手续，移交时的未了事宜及有关 凭证，必须在移交清单中列出并注明，双方及监交人签字，事后发生纠葛，仍由原移交人负责，对失职造成的损失，追 当事人的责任。