《2022夜总会财务管理制度[1]_第1号财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022夜总会财务管理制度[1]_第1号财务管理制度.docx（45页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022夜总会财务管理制度1_第1号财务管理制度 夜总会财务管理制度1由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“第1号财务管理制度”。 夜总会财务管理制度 总 则 为了规范会所的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、本制度适用于俱乐部。 3、俱乐部财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。 4、俱乐部应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。 5、俱乐部财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务安排、限制、监督、预算、分析和考核工作。 第一章、财务会计岗位职责 1、财务会计行政上归属俱乐部总经理领导。 2、严格
2、按财务管理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务管理，主动参加俱乐部经营管理工作。 3、根据国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4、加强公司财物管理，定期和不定期组织对本公司的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符 5、坚持原则，严格按规定开支公司费用，仔细审核原始单据，把好费用报销关，对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强成本管理，严格限制选购成本、有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 7、按规定仔细编制和刚好向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算精确、内容完整、账表相符、说明清晰、分析得当、口径一样。 8、按规定整理、
3、装订、妥当保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业隐私. 9、有权对公司全部人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给公司造成损失人员应担当的经济责任提出处理看法。 10、每月至少帮助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理供应相关资料和数据。 11、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 其次章、出纳员岗位职责 1、严格遵守财务管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。 （2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发觉现金长余或短缺，应马上查找缘由，刚好告财
4、务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。 （3）负责督促本公司人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。 （4）负责对吧台备用金进行盘点检查。 （5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。 2、按规定精确、刚好地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日记账。 （1）设置现金日记账和银行存款日记账，依据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日刚好进行 242 登记；账目必需日清月结，账实相符。 （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符. （3）每月刚好与银行对账单相互核对，
5、并必需经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应刚好查明缘由，属于记账差错的应刚好更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调整表进行调整。 4、保管有关印章、空白支票；妥当保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；运用时应填制支票领用存登记表，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。 （1）妥当保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。 （2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。 （3）对于收银员计算错误、发票运用不规范和虚报发票运用数等违纪行为，应刚好向财务会计报告。 （4）必需妥当保管
6、银行印鉴，严格根据规定用途运用。 5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。 第三章、库管员岗位职责 1、在总经理、财务会计领导下负责公司物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清晰、数字精确、保管得当，开单快速、不出差错。 2、仔细登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发觉差异，应查找缘由，刚好处理。 3、严格按库管制度进行库房管理工作。 （1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危急物品与其他物品混贮。 （2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。 （3）科学储存保管、限制库存业务；合理制定库存
7、物资补充安排，并填制物资申购单，限制最高库存量和最低库存量；随时驾驭库存状况，刚好供应库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。 （4）按时向财务室上报存货进销存明细表。 4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请消遣等 5、接受财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。 6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。 7、完成财务会计临时交办的其他事宜。 收银员岗位职责 1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于楼面服务部领导。 2、对前厅服务员填写的酒水单上记载的洒水、服务费等名称、数量、精确输入电脑，刚好核对。 3、对结账单记载的金额精确、刚好、快速收款，打印发票，
8、并加盖印章。 4、每日依据汇总金额填写交款单，与酒水单、结账单一起于次日交财务室审核。 5、无权私自改单，交款单结帐必需连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。 6、对营业额的精确性、平安性负责。妥当保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。 243 7、保守经营隐私，不得随意透露公司经营隐私，不得随意给顾客多开发票。 8、遵守楼面服务部相关制度，刚好发觉收集、反馈客人看法。 9、保持吧台及工作区域卫生干净、整齐，与楼面服务部要求一样。 10、刚好完成领导支配的其它临时任务。 第四章、应收款项管理制度 为了加强公司往来款项的
9、管理，限制应收款项的占用，削减坏账损失特制定本制度。 一、应收账款 1、应收账款是顾客来消费时以记账签单形式而形成的公司应收而未收的消费款项。 2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，公司应对其信用状况进行仔细的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。 3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额精确无误，并刚好作好催收工作。公司的应收账款应自消费日起10日内收回。 4、在呆账发生后，财务会计应写动身生呆账的具体过程及催款状况。 5、公司
10、一律不提坏账打算，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，公司财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。 二、其他应收款 1、其他应收款是公司除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。 2、公司发生的其他应收款应刚好、精确作账务处理，并留意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。 第五章、报销制度 1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不
11、能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。 2、依据原始单据分类按规定照实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署看法后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销看法：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签看法。 3、款待费5000元以内（含5000元）由经手人、证明人签字；会计人员核查；总经理审核签字报帐。5000元以上需上报董事会批准后方可报帐。 4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。 6、报销程序。 经办人填写“费用报
12、销单”或“货款结算凭据”部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销。 第六章、借款制度 为了加速公司流淌资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。 1、选购员和收银员实行定额备用金制度，选购员备用金定额为5000元，收银员备用金定额为500元。 244 2、借款实行定额限制，前账不清、后账不借的原则。 3、选购人员应依据批准后的申购单选购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。 5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得
13、逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将督促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。 6、公司原则上不办理员工私人借款，特别状况可在员工月工资标准内办理，但应限制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内归还。 7、借款程序。 填写借款单财务会计审核总经理批准出纳处领款 第七章、发票、印鉴管理制度 一、发票管理 1 .建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。 2.出纳员应随时驾驭发票购、用、存状况，避开发票短缺影响正常营业。 二、印鉴管理 1、各种印章必需由各责任人妥当保管，严格根据规定用途运用。 （1）财务专用章由财务会计保管。 （2）留存银行私
14、人印鉴章由出纳保管。 2、签发支票或其他业务需盖章时，必需由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。 3、印章交接必需办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经总经理审批。 第八章、库管制度 一、库管工作的基本要求 必需真实反映公司经营所需的各种物资的进、销、存状况，为财务供应原始、真实、精确的营业成本资料，必需对库存物资的平安、完整负责。 二、库房的工作环境要求 1、库房物品堆放必需按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。 2、保持库房地面整齐、卫生、干燥，搞好“六防”工作。 3、闲杂人员不得随意进出库房。 三、库管计量、计算工作要
15、求 1、库管员开单或记账时前后运用计量单位必需统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员担当。 如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。 2、对菜品计算重量时，必需以市斤或公斤或克为计量单位。 如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。 3、对每种进出库物资的计算，采纳先进先出法，金额要求保留小数点后两位。 四、库管员日常工作规范 1、库管员应与选购员、各出品、发货亲密协作，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。 2、库房验收货物时，对货物质量和数量进行检查；对于零星选购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收
16、入库；属特别状况，口头申购的，应事先通 245 知库管；库管员应严格按选购验收标准组织入库物资的验收。 3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可依据实际扣除肯定比例的水份杂质。 4、依据验收合格的物品，据实填写 “入库单”，经选购、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，第一联交供货商作为结账凭据，其次联库管员自留登记库管账，第三联按供货类别汇总送交财务室. 5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外全部存货必需开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。 6、全部供货商供应的赠品必需验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领料单”。 7、不得虚开、补
17、开、漏开、单联填写入库单，必需整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。 8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。 9、领用物品应由领料经手人填制“领料单 ”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，第三联按存货类别汇总于其次天送财务室。 10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应担当经济责任，物资调拨须履行相关手续。 11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图便利违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管
18、员应担当相应经济责任。 12、库管员依据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清楚、名称规格齐全、刚好结出余额 。 13、库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、账表相符。 14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单”。 15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存状况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明缘由，经批准后作出相应调整。 16、全部发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥当保管。 17、每
19、日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应刚好打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。 第九章、盘点制度 为了加强公司的财物管理，确保财物盘点的正确性，精确核算营业成本，特制定本制度。 一、盘点范围及要求 1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。 2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。 二、存货盘点 1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。 2、盘点方式：采纳每月盘点和年终盘点。 3、盘点人员： （1）盘点人：由库管或实物负责人担当，负责点计数量。 （2）监点人：由各部负责
20、人、财务会计担当，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。 246 4、全部盘点都以静态盘点为原则，因此盘点起先后应停止财物的进出及移动。 5、全部盘点数据必需以实际清点、称重或换算的的确资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。 6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；其次联留存各部门备查。 7、鲜货及蔬菜采纳“实地盘存制”确定成本，其他存货采纳“永续盘存制”确定成本。 三、现金盘点 1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。 2、盘点方式：采纳定期（每月25日和年终盘点）和不定期抽查。 3、盘点人
21、员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。 4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。 5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。 6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，其次联会计留存，第三联交办公室留存。 四、账实不符的处理 1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，状况严峻者，报总经理、董事特长理。 2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事特长理。 3、财物管理人员有下列状况，应报总经理处理。 （1）对所保管的财物
22、有盗卖，掉换或化公为私等假公济私行为； （2）对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为； （3）未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。 第十章、选购及供货管理制度 一、选购程序 1、各部门须要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单 库管签字部门负责人签字总经理签字选购实施购买。 2、选购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；供货商定向送货的不得高于既定价格标准。 二、选购方式的确定 1、对于用量大、消耗快、周转常见的原材料，应当选择供货商送货的方式。 2、对于运用频率低，不简单集中选购的零星物品及餐中断档急需物品可由选购人员选购。 3、选购方式上采纳“定点
23、、定价、定时”选购原则。 4、对于一些特别的原材料可由外地发货，按安排定期申购。 三、供货商进场程序 1、供货商的找寻原则上由选购主管负责，总经办主任、财务会计帮助； 2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的帮助下（财务会计全程参加），谈妥相关合同细微环节（以酒楼合同范本为标准合同格式），经总经理审查批准后，由总经理出面代表公司与供货商签定合作协议。 3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关运用部门负责人，并将已签定的合同（协议）送交财务部一份备档，另一份留存备查。 四、供货商惩罚程序 1、凡供货商违反相关合作条款（送货不刚好、原材料质量问题、拒绝送货、协作工作不到），
24、247 由库管、财务会计、告知办公室； 2、办公室了解事情原委后，由办公室主任作出惩罚确定，开出罚单； 3、办公室所开罚单交总经理审批； 4、办公室将对供货商的罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣除。 五、供货定价制度 （一）原材料市场价格调查 1、公司每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价格调查表，写明市调时间及地点，各参与人员在市调表上签字。财务会计负责调价表格打印、价格记录工作并负责调价表保管。 2、市场调查由办公室主任、财务主管、财务会计组成，详细由财务主管召集。 3、市场调查时间定于每月 日、 日，如恰逢周末，应作适当顺延。 （二）定价程序 1、每次市
25、场价格调查后，应刚好制定当期的供货商品执行价格，先由财务主管、财务会计、选购主管初定，再交总经理审定后，最终交董事会审批。董事会审批后将执行价格以书面形式交财务部执行。 2、原材料选购定价标准 处在批发价和零售价之间（即高于批发价低于零售价）。 3、价格调整： 因市场改变状况特别，供货商提出价格调整要求，首先由供货商报财务主管，了解相关市场状况后与选购主管，财务会计碰头商议定出调价草案，再报总经理审批。 （三）供货商的更换与续用 在合作过程中如发觉供货商有不履行合同的行为，且经沟通后无效，由财务主管、财务会计、选购主管组成审查小组，集体探讨确定是否更换、续用，然后报总经理最终裁夺。 六、货款的
26、支付 1、货款的支付应尽量不通过选购，若因特别状况必需经过选购时，须由选购填写借款单，并由总经理批准后方可借款，借款后应在3（次）日内报销冲帐； 2、供货商的货款支付，由财务会计向总经理报付款安排，并在付款前填写请款单经总理签字批准，方可付款； 3、如因特别缘由，未刚好付款的供货商，由财务部会计负责进行协调， 必要时由办公室主任帮助。如经财务会计、办公室主任协调未果报总经理处理。 总 则 1、为了规范会所的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、本制度适用于俱乐部。 3、俱乐部财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。 4、俱乐部应当建立健全财务核算体系，完善内部经
27、济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。 5、俱乐部财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务安排、限制、监督、预算、分析和考核工作。 第十一章、财务会计岗位职责 1、财务会计行政上归属俱乐部总经理领导。 2、严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积 248 极参加俱乐部经营管理工作。 3、根据国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4、加强公司财物管理，定期和不定期组织对本公司的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符 5、坚持原则，严格按规定开支公司费用，仔细审核原始单据，把好费用报销关，对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强
28、成本管理，严格限制选购成本、有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 7、按规定仔细编制和刚好向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算精确、内容完整、账表相符、说明清晰、分析得当、口径一样。 8、按规定整理、装订、妥当保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业隐私. 9、有权对公司全部人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给公司造成损失人员应担当的经济责任提出处理看法。 10、每月至少帮助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理供应相关资料和数据。 11、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 第十二章、出纳员岗位职责 1、严格遵守
29、财务管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。 （2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发觉现金长余或短缺，应马上查找缘由，刚好告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。 （3）负责督促本公司人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。 （4）负责对吧台备用金进行盘点检查。 （5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。 2、按规定精确、刚好地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日
30、记账。 （1）设置现金日记账和银行存款日记账，依据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日刚好进行登记；账目必需日清月结，账实相符。 （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符. （3）每月刚好与银行对账单相互核对，并必需经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应刚好查明缘由，属于记账差错的应刚好更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调整表进行调整。 4、保管有关印章、空白支票；妥当保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；运用时应填制支票领用存登记表，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。 （1）妥当保管发票，设置发票领用登记薄，登记
31、吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。 （2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。 （3）对于收银员计算错误、发票运用不规范和虚报发票运用数等违纪行为，应刚好向财务会计报告。 （4）必需妥当保管银行印鉴，严格根据规定用途运用。 5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。 249 第十三章、库管员岗位职责 1、在总经理、财务会计领导下负责公司物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清晰、数字精确、保管得当，开单快速、不出差错。 2、仔细登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发觉差异，应查找缘由，刚好处理。 3、严格按库管制度进行库房管理工
32、作。 （1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危急物品与其他物品混贮。 （2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。 （3）科学储存保管、限制库存业务；合理制定库存物资补充安排，并填制物资申购单，限制最高库存量和最低库存量；随时驾驭库存状况，刚好供应库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。 （4）按时向财务室上报存货进销存明细表。 4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请消遣等 5、接受财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。 6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。 7、完成财务会计临时交办的
33、其他事宜。 第十四章、收银员岗位职责 1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于楼面服务部领导。 2、对前厅服务员填写的酒水单上记载的洒水、服务费等名称、数量、精确输入电脑，刚好核对。 3、对结账单记载的金额精确、刚好、快速收款，打印发票，并加盖印章。 4、每日依据汇总金额填写交款单，与酒水单、结账单一起于次日交财务室审核。 5、无权私自改单，交款单结帐必需连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。 6、对营业额的精确性、平安性负责。妥当保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。 7、保守经营隐私，不得随意透露公司经营隐私，不
34、得随意给顾客多开发票。 8、遵守楼面服务部相关制度，刚好发觉收集、反馈客人看法。 9、保持吧台及工作区域卫生干净、整齐，与楼面服务部要求一样。 10、刚好完成领导支配的其它临时任务。 应收款项管理制度 为了加强公司往来款项的管理，限制应收款项的占用，削减坏账损失特制定本制度。 一、应收账款 1、应收账款是顾客来消费时以记账签单形式而形成的公司应收而未收的消费款项。 2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，公司应对其信用状况进行仔细的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。 3、应收账款发生后，财务
35、部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额精确无误，并刚好作好催收工作。公司的应收账款应自消费日起10日内收回。 4、在呆账发生后，财务会计应写动身生呆账的具体过程及催款状况。 250 5、公司一律不提坏账打算，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，公司财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。 二、其他应收款 1、其他应收款是公司除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。 2、公司发生的其他应收款应刚好、精确作账务处理，并留意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起3
36、0日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。 第十五章、报销制度 1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。 2、依据原始单据分类按规定照实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署看法后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销看法：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签看法。 3、款待费5
37、000元以内（含5000元）由经手人、证明人签字；会计人员核查；总经理审核签字报帐。5000元以上需上报董事会批准后方可报帐。 4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。 6、报销程序。 经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销。 第十六章、借款制度 为了加速公司流淌资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。 1、选购员和收银员实行定额备用金制度，选购员备用金定额为5000元，收银员备用金定额为500元。 2、借款实行定额限制，前账不清、后账不借的原则。 3、选购人员应依据批准后的申购单选购货物，
38、当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。 5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将督促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。 6、公司原则上不办理员工私人借款，特别状况可在员工月工资标准内办理，但应限制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内归还。 7、借款程序。 填写借款单财务会计审核总经理批准出纳处领款 第十七章、发票、印鉴管理制度 一、发票管理 1 .建立发票领
39、用登记表，领用发票时须由领用人签字。 2.出纳员应随时驾驭发票购、用、存状况，避开发票短缺影响正常营业。 251 二、印鉴管理 1、各种印章必需由各责任人妥当保管，严格根据规定用途运用。 （1）财务专用章由财务会计保管。 （2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。 2、签发支票或其他业务需盖章时，必需由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。 3、印章交接必需办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经总经理审批。 库管制度 一、库管工作的基本要求 必需真实反映公司经营所需的各种物资的进、销、存状况，为财务供应原始、真实、精确的营业成本资料，必需对库存物资的平安、完
40、整负责。 二、库房的工作环境要求 1、库房物品堆放必需按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。 2、保持库房地面整齐、卫生、干燥，搞好“六防”工作。 3、闲杂人员不得随意进出库房。 三、库管计量、计算工作要求 1、库管员开单或记账时前后运用计量单位必需统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员担当。 如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。 2、对菜品计算重量时，必需以市斤或公斤或克为计量单位。 如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。 3、对每种进出库物资的计算，采纳先进先出法，金额要求保留小数点后两位。
41、四、库管员日常工作规范 1、库管员应与选购员、各出品、发货亲密协作，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。 2、库房验收货物时，对货物质量和数量进行检查；对于零星选购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特别状况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按选购验收标准组织入库物资的验收。 3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可依据实际扣除肯定比例的水份杂质。 4、依据验收合格的物品，据实填写 “入库单”，经选购、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，第一联交供货商作为结账凭据，其次联库管员自留登记库管账，第三联按供货类别汇
42、总送交财务室. 5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外全部存货必需开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。 6、全部供货商供应的赠品必需验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领料单”。 7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必需整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。 8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。 9、领用物品应由领料经手人填制“领料单 ”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，第三联按存货类别汇总于其次天送财务室。 10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应担当经济责任，物资调拨须履行相关手续。 252 11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图便利违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应担当相应经济责任。 12、库