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1、第五章第五章 财政支出财政支出v第一节第一节 适度财政支出规模的确定适度财政支出规模的确定v第二节第二节 财政支出的数量与结构分析财政支出的数量与结构分析v第三节第三节 公共财政规模不断扩大的主要原因公共财政规模不断扩大的主要原因v第四节第四节 政府开支增长经常超过其收入增长政府开支增长经常超过其收入增长 的原因的原因财政支出财政支出v财政支出（财政支出（Fiscal Outlay），是政府为履行），是政府为履行公共财政的经济职能，对其从私人部门集中公共财政的经济职能，对其从私人部门集中起来的，以货币形式表示的（实际上已经转起来的，以货币形式表示的（实际上已经转化为财政资源的）经济资源的支配和
2、运用。化为财政资源的）经济资源的支配和运用。在财政预算上，支出是指政府各部门可以支在财政预算上，支出是指政府各部门可以支配的钱数，即政府可以支配的总钱数。配的钱数，即政府可以支配的总钱数。财政开支财政开支v财政开支（财政开支（Fiscal Spending），指政府各部门在），指政府各部门在一定时期中实际上花掉的钱。一定时期中实际上花掉的钱。v如果财政开支大于财政支出，则政府财政结算上会如果财政开支大于财政支出，则政府财政结算上会出现财政赤字；反之，如果财政开支小于财政支出，出现财政赤字；反之，如果财政开支小于财政支出，则政府财政结算上会出现财政盈余。则政府财政结算上会出现财政盈余。v通常在不
3、引起歧义的情况下，这两个概念可以相互通常在不引起歧义的情况下，这两个概念可以相互代用。代用。第一节第一节 适度财政支出规模的确定适度财政支出规模的确定v一、市场经济条件下资源最优配置标准一、市场经济条件下资源最优配置标准v二、公共产品最优供给理论二、公共产品最优供给理论v三、该理论对政府财政活动的指导意义三、该理论对政府财政活动的指导意义v四、四、“林达尔模型林达尔模型”与与“克拉克税克拉克税”一、市场经济条件下资源最优配置标准一、市场经济条件下资源最优配置标准“帕雷托最优化帕雷托最优化”：社会资源配置达到如此状态，即在不使其他任何社社会资源配置达到如此状态，即在不使其他任何社会成员的福利受损
4、情况下，无法使一个社会成员的会成员的福利受损情况下，无法使一个社会成员的福利得到进一步改善。福利得到进一步改善。另一种表述：另一种表述：社会资源的配置达到不能再使一个社会成员的福利社会资源的配置达到不能再使一个社会成员的福利得以改善，而同时又不使其他任何社会成员的福利得以改善，而同时又不使其他任何社会成员的福利受到损失。受到损失。市场经济效率的决定因素市场经济效率的决定因素交换效率（交换效率（exchange efficiency）v社会成员（社会成员（A、B）消费两种产品的边际替代率相等，）消费两种产品的边际替代率相等，并同时等于两种产品的价格之比，即并同时等于两种产品的价格之比，即MRSA
5、X、Y=PX/PY、MRSBX、Y=PX/PY和和MRSAX、Y=MRSBX、Y。生产效率（生产效率（production efficiency）v两种产品的边际成本之比等于它们的价格之比，即两种产品的边际成本之比等于它们的价格之比，即MCX/MCY=PX/PYv两种产品的边际成本之比就是生产该两种产品的边两种产品的边际成本之比就是生产该两种产品的边际技术转换率，于是际技术转换率，于是MRTX、Y=MCX/MCY。产品混合效率（产品混合效率（product mix efficiency）v把生产与消费结合方面（产品混合效率），生产两把生产与消费结合方面（产品混合效率），生产两种产品的边际技术转
6、换率要等于社会成员消费两种种产品的边际技术转换率要等于社会成员消费两种产品的边际替代率，即产品的边际替代率，即MRTX、Y=MRSAX、Y=MRSBX、Y。二、公共产品最优供给理论二、公共产品最优供给理论公共产品最优供给理论也是依据帕雷托有效配置原则公共产品最优供给理论也是依据帕雷托有效配置原则展开的。该理论的基本假设是：展开的。该理论的基本假设是：v经济社会只生产两种产品：公共产品和私人产品，经济社会只生产两种产品：公共产品和私人产品，G和和Y。v经济社会可用资源为既定，据此可以确定其生产经济社会可用资源为既定，据此可以确定其生产G和和Y的的“生产可能性边界生产可能性边界”。v只有两个社会成
7、员，只有两个社会成员，A和和B，他们同时消费两种产品，他们同时消费两种产品，但收入水平不同，偏好不同，据此可以找到各自的但收入水平不同，偏好不同，据此可以找到各自的消费消费G和和Y的的“无差异曲线无差异曲线”。其他假设条件包括：其他假设条件包括：v经济社会对公共产品的需求总量总是等于两经济社会对公共产品的需求总量总是等于两个社会成员各自消费的公共产品数量，即个社会成员各自消费的公共产品数量，即GA=G、GB=G。v经济社会对私人产品的需求总量则总是等于经济社会对私人产品的需求总量则总是等于两个社会成员各自消费的私人产品数量之和，两个社会成员各自消费的私人产品数量之和，即即YA+YB=Y。v公共
8、产品与私人产品的边际技术转换率为公共产品与私人产品的边际技术转换率为MRTG、Y=MCG/MCY。v社会成员社会成员A对两类产品消费的边际替代率为对两类产品消费的边际替代率为MRSAG、Y，其效用最大化条件为，其效用最大化条件为MRSAG、Y=PAG/PY；v社会成员社会成员B对两类产品消费的边际替代率为对两类产品消费的边际替代率为MRSBG、Y，其效用最大化条件为，其效用最大化条件为MRSBG、Y=PBG/PY。v根据上述这些假设条件，应该得出以下结论：根据上述这些假设条件，应该得出以下结论：只有当该经济社会进入这种状态，即只有当该经济社会进入这种状态，即 MRTG、Y=MRSAG、Y+MR
9、SBG、Y 此时两类产品供给与消费格局决定的资源配置此时两类产品供给与消费格局决定的资源配置达到了帕雷托最优化状态，也标志着公共产达到了帕雷托最优化状态，也标志着公共产品处于最优供给状态品处于最优供给状态。资源配置达到帕雷托最优化的条件资源配置达到帕雷托最优化的条件v纯私人产品纯私人产品 MRTX、Y=MRSAX、Y=MRSBX、Y，v公共产品公共产品 MRTG、Y=MRSAG、Y+MRSBG、Y两者只是表达式略有不同，在本质上没有区别。两者只是表达式略有不同，在本质上没有区别。在该经济社会使公共产品与私人产品生产得到最优化在该经济社会使公共产品与私人产品生产得到最优化安排的条件是：安排的条件
10、是：MRTG、Y=MCG/MCY=PG/PY两类产品消费的边际替代率等于其生产两类产品的边两类产品消费的边际替代率等于其生产两类产品的边际技术转换率：际技术转换率：MRSAG、Y+MRSBG、Y=PAG/PY+PBG/PY =MCG/MCY=MRTG、Y该式可以改写为，该式可以改写为，MRSAG、Y+MRSBG、Y=（PAG+PBG）/PY =MCG/MCY=MRTG、Y 设定设定PY=1、MCY=1，整理后，得到公共产品最优供，整理后，得到公共产品最优供给条件：给条件：MRSAG、Y+MRSBG、Y=（PAG+PBG）=MCG=MRTG、Y公共产品最优供给规模公共产品最优供给规模 SG (M
11、RTG，Y)DG(MRSA,B)MRSAMRSBoG0GMCG/MCYv公共产品最优供给可以简单表述为：经济社会公共公共产品最优供给可以简单表述为：经济社会公共产品的提给应该达到这样的一点，在此点，公共产产品的提给应该达到这样的一点，在此点，公共产品与私有产品的边际技术转换率恰好等于社会成员品与私有产品的边际技术转换率恰好等于社会成员的对此两类产品消费的边际替代率，的对此两类产品消费的边际替代率，即即MRTG、Y=MRSG、Y vMRTG、Y MRSG、Y，则表示该经济社会的公，则表示该经济社会的公共产品供大于求，此时减少公共产品的生产与提共产品供大于求，此时减少公共产品的生产与提供，对社会来
12、说是有利的。供，对社会来说是有利的。三、该理论对政府财政活动的指导意义三、该理论对政府财政活动的指导意义v第一，明确说明了政府财政活动的目的性和经济性。第一，明确说明了政府财政活动的目的性和经济性。v第二，经济社会对公共产品的需求数量（及其结构）第二，经济社会对公共产品的需求数量（及其结构）变化，归根到底，是社会成员消费偏好变化所决定变化，归根到底，是社会成员消费偏好变化所决定的。的。v第三，社会成员按照个人从消费公共产品中得到的第三，社会成员按照个人从消费公共产品中得到的利益交纳相应的税款是合理的，即政府应该按照利益交纳相应的税款是合理的，即政府应该按照“收益原则收益原则”制定课税标准。制定
13、课税标准。v第四，尽管政府不可能完全排除第四，尽管政府不可能完全排除“免费搭车者免费搭车者”行行为，但政府不断合理化财政支出过程的参照标准是为，但政府不断合理化财政支出过程的参照标准是由公共产品最优供给理论确立的。由公共产品最优供给理论确立的。四、四、“林达尔模型林达尔模型”与与“克拉克税克拉克税”在林达尔的自愿交换理论中，假定：在林达尔的自愿交换理论中，假定：v（1）社会成员之间的收入分配是既定的，而且收入）社会成员之间的收入分配是既定的，而且收入分配状况是分配状况是“公正的和适当的公正的和适当的”；v（2）“消费者消费者纳税人纳税人”能够表露其对公共产品的能够表露其对公共产品的真实偏好；真
14、实偏好；v（3）因为（）因为（1）、（）、（2），则政府为提供公共产品），则政府为提供公共产品而向每一社会成员课税与他们消费这些公共品所获而向每一社会成员课税与他们消费这些公共品所获取的收益成正比。取的收益成正比。v那么，最终能够实现经济资源在公共部门与私人部那么，最终能够实现经济资源在公共部门与私人部门之间的最佳配置。门之间的最佳配置。林达尔均衡林达尔均衡m nRq B的 份额（1h）E c h1 Ga G0 Gb 公共品Da Db A的份额hh0 a b d 克拉克税克拉克税v首先，向每个行为人就消费公共产品指派成本，首先，向每个行为人就消费公共产品指派成本，Ci，这是每个希望消费公共产品
15、的人必须支付的费用。，这是每个希望消费公共产品的人必须支付的费用。v其次，要求每个行为人须表明有一个净值，其次，要求每个行为人须表明有一个净值，Si（这（这既可以是也可以不是他或她的真实净值既可以是也可以不是他或她的真实净值ni），即表），即表明消费公共产品后所获得的效用值减去支付费用后明消费公共产品后所获得的效用值减去支付费用后的净额。的净额。v再次，如果所表明的净值之和是正数，公共产品就再次，如果所表明的净值之和是正数，公共产品就得到提供，如果是负数，就不会被提供。得到提供，如果是负数，就不会被提供。v最后，要求每个关键人物纳税。所谓关键人物，即最后，要求每个关键人物纳税。所谓关键人物，即
16、在排除他进行决策时，决策结果将发生改变的人。在排除他进行决策时，决策结果将发生改变的人。如果第如果第j个人的决策使本来决定提供公共货物改变为个人的决策使本来决定提供公共货物改变为不提供公共货物，那么他即为关键人物，所要缴纳不提供公共货物，那么他即为关键人物，所要缴纳的税收就是：的税收就是：v如果第如果第j个人把不提供公共货物的决策变为提供公共个人把不提供公共货物的决策变为提供公共货物，那么他所负担的税收将是：货物，那么他所负担的税收将是：v假定一个宿舍里的三个人需要就是否要购买一台费假定一个宿舍里的三个人需要就是否要购买一台费用为用为3000元的电视机做出决策。事先，他们同意如元的电视机做出决
17、策。事先，他们同意如果合伙购买电视机，那么每人将拿出果合伙购买电视机，那么每人将拿出1000元作为购元作为购买费用。假如买费用。假如A和和B两个人为了看电视而愿意每人支两个人为了看电视而愿意每人支付付500元，而元，而C为了看电视则愿意出为了看电视则愿意出2500元。这种元。这种情况用下表加以概述：情况用下表加以概述：个人个人 分担费用分担费用 真实评价真实评价 净值净值 克拉克税克拉克税 A 1000 500 -500 0 B 1000 500 -500 0 C 1000 2500 1500 1000第二节第二节 财政支出的数量与结构分析财政支出的数量与结构分析v一、关于政府财政支出的总量分
18、析一、关于政府财政支出的总量分析v二、关于政府财政支出的结构分析二、关于政府财政支出的结构分析一一、关于政府财政支出的总量分析、关于政府财政支出的总量分析v对政府财政支出进行总量分析的基本意义：通过反对政府财政支出进行总量分析的基本意义：通过反映不同经济指标的国民收入账户测定一国政府财政映不同经济指标的国民收入账户测定一国政府财政支出的相对规模，或某些重要财政支出项目的相对支出的相对规模，或某些重要财政支出项目的相对规模，就能够大体估计出政府的经济活动对国民经规模，就能够大体估计出政府的经济活动对国民经济发展的作用程度。济发展的作用程度。v从国民生产总值来观察政府活动的规模从国民生产总值来观察
19、政府活动的规模v从国民收入来观察政府经济活动的规模从国民收入来观察政府经济活动的规模 v从个人收入来观察政府活动的规模从个人收入来观察政府活动的规模v从个人可支配收入观察政府活动的规模从个人可支配收入观察政府活动的规模 从以上四个方面看，现代政府在国民经济活动中的从以上四个方面看，现代政府在国民经济活动中的地位，以及政府财政活动对经济发展、增加就业、地位，以及政府财政活动对经济发展、增加就业、稳定收入水平和公平收入分配等方面所发挥的重要稳定收入水平和公平收入分配等方面所发挥的重要影响作用。影响作用。v经济社会中人们的经济社会中人们的“公共产品需求的收入弹公共产品需求的收入弹性性”为：为：G/G
20、/I/I.这里：这里：，代表公共产品需求的收入弹性；，代表公共产品需求的收入弹性；G，代表公共产品的需求量；，代表公共产品的需求量；I，代表国民收入，代表国民收入（国民生产总值）。（国民生产总值）。v一般情况下，尤其是在国家经济发展的早些时期，一般情况下，尤其是在国家经济发展的早些时期，政府财政开支的增长速度往往快于国民收入（或国政府财政开支的增长速度往往快于国民收入（或国民生产总值）的增长速度，即公共产品需求的收入民生产总值）的增长速度，即公共产品需求的收入弹性大于弹性大于1。v政府财政开支占国民收入的份额不断扩大，客观也政府财政开支占国民收入的份额不断扩大，客观也上反映了上反映了“国家活动
21、的范围不断扩大国家活动的范围不断扩大”。德国经济。德国经济学家阿道夫学家阿道夫瓦格纳（瓦格纳（Wagner Adolf，18351917）首先阐述了这一）首先阐述了这一“经验规律经验规律”，后被称为，后被称为“瓦格纳定律瓦格纳定律”。主要发达国家的政府开支对国民生产总值份额的的变动情况主要发达国家的政府开支对国民生产总值份额的的变动情况 资料来源：世界银行：资料来源：世界银行：1988年世界银行发展报告年世界银行发展报告1996年世界银行发展报告年世界银行发展报告 国国别别1880年年1929年年1960年年1985年年1994年年法国法国1519355247.4德国德国1031324733.
22、6日本日本11191833n.a.瑞典瑞典6 8316551英国英国1024324842.7美国美国810283723二、关于政府财政支出的结构分析二、关于政府财政支出的结构分析考察政府财政开支规模及其变化趋势的主要目的：考察政府财政开支规模及其变化趋势的主要目的：v了解政府的经济活动对国民经济发展的作用程度或了解政府的经济活动对国民经济发展的作用程度或干预程度。干预程度。v了解政府经济活动的重点，其财政政策的基本取向。了解政府经济活动的重点，其财政政策的基本取向。v通过财政开支结构的国际比较，还能够确定市场经通过财政开支结构的国际比较，还能够确定市场经济条件下发展阶段不同的国家，其政府经济活
23、动变济条件下发展阶段不同的国家，其政府经济活动变化的主要特征与规律。化的主要特征与规律。政府财政支出分类法政府财政支出分类法 v按照支出用途，分为国防支出、教育支出、债务支按照支出用途，分为国防支出、教育支出、债务支出等等。优点：政府可以把预算开支直接与具体支出等等。优点：政府可以把预算开支直接与具体支出项目联系起来，便于协调项目之间的资金供给和出项目联系起来，便于协调项目之间的资金供给和资金分配，也便于实行监督管理。资金分配，也便于实行监督管理。v按照政府社会经济职能，分为国家安全支出、一般按照政府社会经济职能，分为国家安全支出、一般行政管理支出、经济管理支出、社会保障支出等等。行政管理支出
24、、经济管理支出、社会保障支出等等。优点：优点：比比较较好地反映政府社会好地反映政府社会经济经济活活动动的全貌，以的全貌，以及政府各种及政府各种职职能能间间的相的相对对重要性的重要性的变变化情况，便于化情况，便于按照各种按照各种职职能能变变化的要求分配与化的要求分配与调调整整财财政政资资金。金。v按照使用财政支出的部门，分为工业部门支出、农按照使用财政支出的部门，分为工业部门支出、农业部门支出、国防部门支出、教育部门支出等等。业部门支出、国防部门支出、教育部门支出等等。优点：有助于政府通过财政预算过程来协调各经济优点：有助于政府通过财政预算过程来协调各经济部门之间的关系，以便在各经济部门间做好财
25、政资部门之间的关系，以便在各经济部门间做好财政资金的调配工作。金的调配工作。v按照政府财政支出的经济性质分类，分为公共消费按照政府财政支出的经济性质分类，分为公共消费性支出、公共投资性支出等等。优点：能够比较合性支出、公共投资性支出等等。优点：能够比较合理地确定不同类型的财政资金的运用性质，便于政理地确定不同类型的财政资金的运用性质，便于政府对它提供的公共产品与劳务进行科学定价。府对它提供的公共产品与劳务进行科学定价。v按照政府财政支出的流向，分为政府采购、转移支按照政府财政支出的流向，分为政府采购、转移支付、债务利息等等。优点：突出了政府各类开支对付、债务利息等等。优点：突出了政府各类开支对
26、经济社会总需求变动的不同影响，便于政府为稳定经济社会总需求变动的不同影响，便于政府为稳定宏观经济对其财政开支进行有针对性的调整。宏观经济对其财政开支进行有针对性的调整。国际货币基金组织的财政支出分类法国际货币基金组织的财政支出分类法 用途分用途分类类经济经济分分类类1.一般公共服一般公共服务务2国防国防3公共秩序和安全公共秩序和安全4教育教育5保健保健6，社会保障和福利，社会保障和福利7住房和杜区生活住房和杜区生活设设施施8娱乐娱乐、文化和宗教事、文化和宗教事务务9.经济经济事事务务和服和服务务燃料和能源燃料和能源农农林牧林牧渔业渔业采采矿矿和和矿矿石石资资源源业业、制造、制造业业和建筑和建筑
27、业业交通和通信交通和通信业业其它其它经济经济事事务务和服和服务业务业10其它支出其它支出1.经经常性支出常性支出(1)商品和服商品和服务务支出支出1)工工资资和薪金和薪金2)雇主雇主缴缴款商品和服款商品和服务务的的购买购买3)其它商品和服其它商品和服务务的的购买购买(2)利息支付利息支付(3)补贴补贴和其它和其它经经常性常性转转移移1)补贴补贴2)对对下下级级政府的政府的转转移移3)对对非非营营利机构和家庭的利机构和家庭的转转移移4)国外国外转转移移资资本性支出本性支出（1）固定）固定资资本本资产资产的的购购置置（2）存）存货购买货购买（3）土地和无形）土地和无形资产资产的的购买购买（4）资资
28、本本转让转让1）国内）国内资资本本转让转让2）国外）国外资资本本转让转让3.净贷净贷款款世界银行的统计标准世界银行的统计标准 v国防开支，包括国防部门与其它部门所有用于维持国防开支，包括国防部门与其它部门所有用于维持武装部队，武装力量的费用，如购买军需品、军事武装部队，武装力量的费用，如购买军需品、军事设备、军事建筑、征兵，以及训练费用，对外军事设备、军事建筑、征兵，以及训练费用，对外军事援助项目，也属于国家的国防开支。援助项目，也属于国家的国防开支。v教育开支，包括供给、管理、监督和支持学龄前教教育开支，包括供给、管理、监督和支持学龄前教育、小学、中等学校、大专院校、职业学校、技术育、小学、
29、中等学校、大专院校、职业学校、技术学校以及其他培训机构的公共支出；也包括教育系学校以及其他培训机构的公共支出；也包括教育系统的一般行政管理费用，辅助性服务项目开支，和统的一般行政管理费用，辅助性服务项目开支，和从事教育系统的目标、组织、管理和方法等研究活从事教育系统的目标、组织、管理和方法等研究活动的经费。动的经费。v医疗卫生开支，包括医院、医疗中心、牙医中心，医疗卫生开支，包括医院、医疗中心、牙医中心，以及以医疗为主的门诊所的公共支出；国家医疗卫以及以医疗为主的门诊所的公共支出；国家医疗卫生事业和医疗保险事业的开支，以及用于计划生育生事业和医疗保险事业的开支，以及用于计划生育方面和预防疾病方
30、面的开支。方面和预防疾病方面的开支。v住房、环境、社会福利开支，这类支出主要包括政住房、环境、社会福利开支，这类支出主要包括政府提供不同住房，从事建设住房，以及住房维修的府提供不同住房，从事建设住房，以及住房维修的公共开支，用于社区发展和环境保护的开支，补偿公共开支，用于社区发展和环境保护的开支，补偿病人和暂时伤残人收入损失的开支，赡养老人、终病人和暂时伤残人收入损失的开支，赡养老人、终身残疾者和救济失业者的开支和各类社会福利开支。身残疾者和救济失业者的开支和各类社会福利开支。v经济活动服务费，这类支出主要包括政府管理、支经济活动服务费，这类支出主要包括政府管理、支持经济社会的工商活动，改善其
31、运行质量的开发；持经济社会的工商活动，改善其运行质量的开发；还包括为促进经济发展，增加就业机会的开支以及还包括为促进经济发展，增加就业机会的开支以及补充地方政府财政收入，改变地区间不平衡发展的补充地方政府财政收入，改变地区间不平衡发展的支出。此外，经济研究、贸易促进、地质勘探和管支出。此外，经济研究、贸易促进、地质勘探和管理特定工业部门的开支也属于经济活动服务费范围。理特定工业部门的开支也属于经济活动服务费范围。v其他开支，主要包括一般公共服务开支，债务利息其他开支，主要包括一般公共服务开支，债务利息开支和其他未列入以上各项的开支。其中，一般公开支和其他未列入以上各项的开支。其中，一般公共服务
32、开支对政府支出的相对比重有长期稳定的趋共服务开支对政府支出的相对比重有长期稳定的趋势，而债务利息开支对政府支出的相对比重则有持势，而债务利息开支对政府支出的相对比重则有持续上升的趋势。续上升的趋势。第三节第三节 公共财政规模不断扩大的主要原因公共财政规模不断扩大的主要原因v一、公共产品与私人产品的互补性一、公共产品与私人产品的互补性v二、技术变动提高了公共产品供给的相对重要性二、技术变动提高了公共产品供给的相对重要性v三三、收收入入增增长长导导致致消消费费结结构构变变化化二二类类需需求求不不断断提高提高v四四、随随社社会会进进步步产产生生的的“福福利利国国家家”、“社社会会保保障障”要求要求v
33、五五、人人口口增增长长及及其其结结构构变变化化对对公公共共产产品品供供给给的的多多样样化要求化要求马斯格雷夫把造成政府财政支出不断扩大的各种原因，马斯格雷夫把造成政府财政支出不断扩大的各种原因，按照不同性质划分为三大因素：按照不同性质划分为三大因素：v经济因素（如生产变化、消费变化等）经济因素（如生产变化、消费变化等）v条件因素（如技术变动、人口变动等）条件因素（如技术变动、人口变动等）v社会、文化、政治因素（如社会进步、政治体制变社会、文化、政治因素（如社会进步、政治体制变更等）更等）一一、公共产品与私人产品的互补性、公共产品与私人产品的互补性v公共产品与私人产品的互补性（也体现了政府与市公
34、共产品与私人产品的互补性（也体现了政府与市场的互补性）和作为公共产品主要组成部分的基础场的互补性）和作为公共产品主要组成部分的基础设施的垄断供给性，决定了政府财政支出中这部分设施的垄断供给性，决定了政府财政支出中这部分开支的重要性不断提高，反映在政府财政预算上就开支的重要性不断提高，反映在政府财政预算上就是涉及公共投资（公共设施、公共事业等）支出项是涉及公共投资（公共设施、公共事业等）支出项目的绝对数额不断上升和相对数额（所占比重）的目的绝对数额不断上升和相对数额（所占比重）的周期上升。周期上升。二、技术变动提高了公共产品二、技术变动提高了公共产品供给的相对重要性供给的相对重要性v经济社会的技
35、术进步均会在不同程度上提高外在效经济社会的技术进步均会在不同程度上提高外在效益密集型产品，通常是公共产品，的相对重要性，益密集型产品，通常是公共产品，的相对重要性，成为推动政府开支扩大的主要因素。成为推动政府开支扩大的主要因素。v技术变动对政府财政开支变动的影响具有不可预见技术变动对政府财政开支变动的影响具有不可预见性和不对称性。性和不对称性。v政府通过增加有关项目的财政开支，也能够有效地政府通过增加有关项目的财政开支，也能够有效地刺激技术进步，进而推动国民经济的产业改造、促刺激技术进步，进而推动国民经济的产业改造、促进经济增长，以及提高政府的财政收入。进经济增长，以及提高政府的财政收入。三、
36、收入增长导致消费结构变化三、收入增长导致消费结构变化 二类需求不断提高二类需求不断提高v随着经济增长和人均收入的提高，个人在满足基本随着经济增长和人均收入的提高，个人在满足基本消费后，其剩余收入就会自动地提出消费后，其剩余收入就会自动地提出“二类需求二类需求”公共教育、公共卫生保健、公共安全、公共公共教育、公共卫生保健、公共安全、公共娱乐等。娱乐等。v此时，经济社会不仅有条件让政府利用更多的剩余此时，经济社会不仅有条件让政府利用更多的剩余产品来满足这些产品来满足这些“二类需求二类需求”，而且逐渐把提供涉，而且逐渐把提供涉及及“二类需求二类需求”的公共产品变成政府的一种义务。的公共产品变成政府的
37、一种义务。四、随社会进步产生的四、随社会进步产生的“福利国家福利国家”、“社会保障社会保障”要求要求v社会福利保障性支出的增长不仅有助于提高国家的社会福利保障性支出的增长不仅有助于提高国家的人力资本存量，而且在一定程度上有助于改善市场人力资本存量，而且在一定程度上有助于改善市场经济条件下形成的社会收入分配不平等、不公平状经济条件下形成的社会收入分配不平等、不公平状况，从而有利于经济社会的稳定。况，从而有利于经济社会的稳定。v日益庞大的社会保障开支也给各国政府带来沉重的日益庞大的社会保障开支也给各国政府带来沉重的财政负担，使其在解决其它经济问题和维持现行社财政负担，使其在解决其它经济问题和维持现
38、行社会保障制度上陷入进退维谷的境地。会保障制度上陷入进退维谷的境地。主要发达国家具有收入分配性质的财政开支主要发达国家具有收入分配性质的财政开支所占政府总支出的比重（）所占政府总支出的比重（）教育开支教育开支医医疗卫疗卫生开支生开支住房等社会保障和福利住房等社会保障和福利年份年份198019932004198019932004198019932004英国英国2.43.313.213.514.016.030.032.538.7法国法国8.67.011.614.816.113.846.845.544.9德国德国0.90.88.619.016.813.049.645.949.5美国美国2.62.01
39、7.310.417.120.537.831.721.1瑞典瑞典10.47.313.12.20.412.451.553.544.4荷荷兰兰13.110.211.211.713.79.739.541.539.7五、人口增长及其结构变化对公共产品供五、人口增长及其结构变化对公共产品供给的多样化要求给的多样化要求v即使在人均收入不变，人均公共支出不变情况下，即使在人均收入不变，人均公共支出不变情况下，单纯的人口增长客观上增加了要求政府不断追加财单纯的人口增长客观上增加了要求政府不断追加财政支出的压力。政支出的压力。v人口增长的变化还导致人口结构的变化，不同年龄人口增长的变化还导致人口结构的变化，不同年
40、龄结构的社会成员对不同类型的公共产品有不同的消结构的社会成员对不同类型的公共产品有不同的消费偏好。政府要满足这种多样化公共产品（劳务）费偏好。政府要满足这种多样化公共产品（劳务）需求，就必然会相应增加有关的财政开支项目及其需求，就必然会相应增加有关的财政开支项目及其数额。数额。第四节第四节 政府开支增长超过收入增长的原因政府开支增长超过收入增长的原因v政府开支项目除少数是真正意义上的公共产品和劳政府开支项目除少数是真正意义上的公共产品和劳务外，还包括其他政府开支项目，如政府援助、补务外，还包括其他政府开支项目，如政府援助、补贴、救济等转移支付性质的支出项目。贴、救济等转移支付性质的支出项目。v
41、政府推行扩张性财政政策指导下的长期预算安排，政府推行扩张性财政政策指导下的长期预算安排，与实际执行结果相比，经常存在着低估政府开支增与实际执行结果相比，经常存在着低估政府开支增长，相应高估政府收入增长现象。长，相应高估政府收入增长现象。v在一些国家里，政府财政赤字规模的失控往往还与在一些国家里，政府财政赤字规模的失控往往还与政府预算过程中的政治参与过度政府预算过程中的政治参与过度以至权力滥用以至权力滥用这一原因有直接关系。这一原因有直接关系。对财政赤字进行治理对财政赤字进行治理v前两类原因造成的财政赤字，一般是利大于弊，而前两类原因造成的财政赤字，一般是利大于弊，而后一类原因造成的财政赤字，则
42、肯定是有百害而无后一类原因造成的财政赤字，则肯定是有百害而无一利。一利。v财政政策制定过程中的过度政治参与问题，必须首财政政策制定过程中的过度政治参与问题，必须首先予以解决。先予以解决。v在财政政策决策过程中，实行有效的预算管理和及在财政政策决策过程中，实行有效的预算管理和及时的制度改革。时的制度改革。林达尔均衡有效性的严格证明林达尔均衡有效性的严格证明v设有设有A、B二人，收入分别为二人，收入分别为ya、yb，且，且yayby；都消费两种物品：私人品和公共品，私人品消；都消费两种物品：私人品和公共品，私人品消费分别为费分别为xa、xb，且，且xaxbx；公共品提供量为；公共品提供量为G，二人
43、对公共品的贡献份额分别为，二人对公共品的贡献份额分别为h和和1-h；二人；二人各自的预算约束为：各自的预算约束为：vxahGya （1）vxb（1-h）hGyb （2）v再设，二人的效用水平完全是各自消费的私人品再设，二人的效用水平完全是各自消费的私人品和公共品数量的函数，即：和公共品数量的函数，即：vUaUa（xa，G）（3）vUbUb（xb，G）（4）v将式（将式（1）和式（）和式（2）作适当变换后分别代入式）作适当变换后分别代入式（3）和式（）和式（4），有），有vUaUa（ya-hG，G）(5)vUbUb（yb-（1-h）hG，G）（6）v个人个人A和和B将分别追求式（将分别追求式（5
44、）和式（）和式（6）的最大）的最大化。化。v首先，对于个人首先，对于个人A效用最大化的条件是令式（效用最大化的条件是令式（5）对）对G所求一阶导等于零，即所求一阶导等于零，即 （7）（8）v （9）v式（式（9）左边为个人）左边为个人A消费公共品和私人品的边际替消费公共品和私人品的边际替代率代率(MRSGX)a，该式表明，该式表明 个人个人A效用最大化的条件为：效用最大化的条件为：(MRSGX)a=h v其次，个人其次，个人B效用最大化的条件是令式（效用最大化的条件是令式（6）对）对G所所求一阶导等于零，求一阶导等于零，v （10）式（式（10）表明，个人）表明，个人B效用最大化的条件为：个人
45、效用最大化的条件为：个人B消费公共品和私人品的边际替代率消费公共品和私人品的边际替代率(MRSGX)b=1-h。v第三，将式（第三，将式（9）和式（）和式（10）相加，可得二人边际）相加，可得二人边际替代率之和刚好等于替代率之和刚好等于1，即，即 (MRSGX)a(MRSGX)bh1h1 （11）v第四，为判断是否最优，需要找到边际转换率，然第四，为判断是否最优，需要找到边际转换率，然后用萨缪尔逊条件加以判断。后用萨缪尔逊条件加以判断。由假设条件和式（由假设条件和式（1）、式（）、式（2）有）有vya yby vxaxbxvxahGxb（1h）Gyv即即xGy （12）v式（式（12）可看做是生产可能性条件，令）可看做是生产可能性条件，令y不变，对不变，对该式两边微分，有该式两边微分，有vdx+dG=0v即即 （dG/dx）1 （13）v式（式（13）左边即为公共品与私人品生产的边际转换）左边即为公共品与私人品生产的边际转换率率MRTGX。v第五，由式（第五，由式（11）和式（）和式（13）有）有v (MRSGX)a+(MRSGX)b=MRTGX （14）v式（式（14）表明，公共品提供的萨缪尔逊条件得到满）表明，公共品提供的萨缪尔逊条件得到满足，这证明了林达尔均衡是最优解。足，这证明了林达尔均衡是最优解。