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1、“1104工程工程”非现场监管非现场监管报表指标体系概述报表指标体系概述12主要内容主要内容一、背景介绍一、背景介绍 二、设计思路二、设计思路 三、基本框架三、基本框架 四、基础四、基础报表报表 五、特色报表五、特色报表 六六、监管指标、监管指标 七、生成报表七、生成报表 结束结束3有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则21银行监管者应确保银行根据一致的会计银行监管者应确保银行根据一致的会计准则和做法保持完备的会计记录，从而使监准则和做法保持完备的会计记录，从而使监管者能真实公正地了解银行的财务状况和盈管者能真实公正地了解银行的财务状况和盈利能力，并确保银行定期公布能够清楚地反利能力，并
2、确保银行定期公布能够清楚地反映其经营状况的财务报表。映其经营状况的财务报表。4一、背景介绍一、背景介绍（一）概念描述（一）概念描述（二）意义作用二）意义作用（三）法律基础三）法律基础（四）国际经验（四）国际经验（五）（五）历史沿革历史沿革结束结束5二、设计思路二、设计思路六个结合：六个结合：六个结合：六个结合：风险监管与合规监管相结合风险监管与合规监管相结合风险监管与合规监管相结合风险监管与合规监管相结合法人监管与分支机构监管相结合法人监管与分支机构监管相结合法人监管与分支机构监管相结合法人监管与分支机构监管相结合国际先进经验与中国实际相结合国际先进经验与中国实际相结合国际先进经验与中国实际相
3、结合国际先进经验与中国实际相结合监管要求与信息成本相结合监管要求与信息成本相结合监管要求与信息成本相结合监管要求与信息成本相结合统一规划与分步实施相结合统一规划与分步实施相结合统一规划与分步实施相结合统一规划与分步实施相结合自主开发与信息共享相结合自主开发与信息共享相结合自主开发与信息共享相结合自主开发与信息共享相结合返回返回6三、基本框架三、基本框架指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评价预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图工程非现场监管报表指标框架图数据源数据源数据加工数据加工数据结果数据结果财务状况财务状况+信用风险信用风险+市场风险市场
4、风险+流动性风险流动性风险+风险抵御能力风险抵御能力+其他其他风险为本监管风险为本监管+合规监管合规监管7三、基本框架（续三、基本框架（续）(一一)基础报表：六部分，共基础报表：六部分，共24张张(二二)特色报表：按机构类别设计特色报表：按机构类别设计，共，共25张张(三三)监管指标：四类共监管指标：四类共114项项(四四)分析报表分析报表：四类共：四类共120多张多张(五五)其他辅助资料：填报说明、其他辅助资料：填报说明、使用手册使用手册、归、归属关系字典、定义索引等。属关系字典、定义索引等。返回返回8四基础报表四基础报表1 1明细明细明细明细9四、基础报表四、基础报表2 2明细明细明细明细
5、明细明细明细明细10四、基础报表四、基础报表3 3填报要求填报要求适用范围适用范围 并表并表要求要求 报送频度报送频度 时间要求时间要求11有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则1820监管者必须具备在单独和并表的基础上监管者必须具备在单独和并表的基础上收集、审查和分析各家银行的审计报告和统收集、审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段。计报表的手段。银行监管的一个关键要素是监管者要有银行监管的一个关键要素是监管者要有能力对银行机构进行并表监管。能力对银行机构进行并表监管。12四、基础报表四、基础报表4 4填报说明填报说明引言引言 一般说明一般说明 具体说明具体说明 核对关系核对关系
6、案例案例返回返回13G01 资产负债表资产负债表_114G01 资产负债表资产负债表_215G01 资产负债表附注资产负债表附注主要包括八个部分。第部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表第部分：贷款质量五级分类情况简表第部分：存贷款明细报表（一）第部分：存贷款明细报表（二）第部分：人民币备付率和存贷比报表第部分：各项垫款情况表第部分：外资银行报表第部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表第部分：中国农业发展银行报表第部分：中国进出口银行报表16G02 表外表外业务表业务表117G02 表外表外业务表业务表218G03 各项资产减值损失准备情况表各项资产减值损失准备情况表19G04 利润
7、表利润表_120G04 利润表利润表_221G04 利润表利润表_322G05 利润分配表利润分配表返回返回23有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则8银行监管者应确保银行建立评估银行资银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足性的政策、做法和程序。性的政策、做法和程序。24G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分类情况表_125G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分类情况表_226G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分类情况表_3银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或有负
8、债等五项主要非贷款信用风险资产。27G11 资产质量五级分类情况表资产质量五级分类情况表_428G12 贷款质量迁徙情况表贷款质量迁徙情况表 29G13 最大十家关注类最大十家关注类/次级类次级类/可疑类可疑类/损失类贷款情况表损失类贷款情况表30有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则9银行监管者应确保银行的管理信息系统银行监管者应确保银行的管理信息系统银行监管者应确保银行的管理信息系统银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力识别其资产的风险集中程能使管理者有能力识别其资产的风险集中程能使管理者有能力识别其资产的风险集中程能使管理者有能力识别其资产的风险集中程度；银行监管者必须
9、制定审慎限额，以限制度；银行监管者必须制定审慎限额，以限制度；银行监管者必须制定审慎限额，以限制度；银行监管者必须制定审慎限额，以限制银行对单一借款人或相关借款人群体的风险银行对单一借款人或相关借款人群体的风险银行对单一借款人或相关借款人群体的风险银行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露。暴露。暴露。暴露。31G14 授信集中情况表授信集中情况表132G14 授信集中情况表授信集中情况表233有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则10为防止关联贷款带来的问题，银行监管为防止关联贷款带来的问题，银行监管者应确保银行仅在商业基础上向相关企业和者应确保银行仅在商业基础上向相关企业和个人提供贷
10、款，并且此类贷款的发放必须得个人提供贷款，并且此类贷款的发放必须得到有效的监测，必须采取合适的步骤控制或到有效的监测，必须采取合适的步骤控制或降低风险。降低风险。34G15 最大二十家关联方关联交易情况表最大二十家关联方关联交易情况表_135G15 最大二十家关联方关联交易情况表最大二十家关联方关联交易情况表_236G16抵债资产账龄情况表抵债资产账龄情况表137G16抵债资产账龄情况表抵债资产账龄情况表2返回返回38G21 流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表_139G21 流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表_240G22 流动性比例监测表流动性比例监测表141G22 流动性比例监
11、测表流动性比例监测表242G23 最大十家存款客户情况表最大十家存款客户情况表43G24最大十家金融机构同业拆入情况表最大十家金融机构同业拆入情况表返回返回44有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则12银行监管者应确保银行建立准确计量监银行监管者应确保银行建立准确计量监测并充分控制市场风险的体系；监管者有权测并充分控制市场风险的体系；监管者有权在必要时，针对市场风险暴露制定具体的限在必要时，针对市场风险暴露制定具体的限额和（或）具体的资本金要求。额和（或）具体的资本金要求。45G31 有价证券及投资情况表有价证券及投资情况表_146G31 有价证券及投资情况表有价证券及投资情况表_247
12、G32 外汇风险敞口情况表外汇风险敞口情况表_148G32 外汇风险敞口情况表外汇风险敞口情况表_249G33 利率风险情况表利率风险情况表_150G33 利率风险情况表利率风险情况表_2返回返回51G41 资本充足率汇总表资本充足率汇总表52G42 表内加权风险资产计算表表内加权风险资产计算表_153G42 表内加权风险资产计算表表内加权风险资产计算表_254G43 表外加权风险资产计算表表外加权风险资产计算表返回返回55G51 客户大额授信统计表客户大额授信统计表56G52 房地产、汽车零售贷款违约客户情况统计表房地产、汽车零售贷款违约客户情况统计表57G53 分地区情况表分地区情况表第第
13、第第部分：资产负债简表部分：资产负债简表部分：资产负债简表部分：资产负债简表第第第第部分：利润简表部分：利润简表部分：利润简表部分：利润简表第第第第部分：贷款行业情况简表部分：贷款行业情况简表部分：贷款行业情况简表部分：贷款行业情况简表第第第第部分：五级分类情况简表部分：五级分类情况简表部分：五级分类情况简表部分：五级分类情况简表返回返回58五、特色报表五、特色报表1 1特在哪里？特在哪里？适用范围特色适用范围特色业务品种特色业务品种特色报表设计思路特色报表设计思路特色适用法规特色适用法规特色数据来源特色数据来源特色 59五、特色报表五、特色报表2 260五、特色报表五、特色报表3 361五、
14、特色报表五、特色报表4 4返回返回62六、六、监管指标监管指标1CAMELS要素要素主要指标主要指标辅助指标辅助指标特色指标特色指标合规指标合规指标资本充足资本充足202信用风险信用风险54911盈利性盈利性63流动性风险流动性风险343市场风险市场风险22其他其他003622小计小计18135033基本框架基本框架基本框架基本框架63六、六、监管指标监管指标2CAMELS主要指标主要指标主要指标主要指标辅助指标辅助指标辅助指标辅助指标资本充足资本充足资本充足率、核心资本资本充足率、核心资本充足率充足率无无无无信用风险信用风险不良贷款率、不良资产不良贷款率、不良资产率、贷款损失专项准备率、贷款
15、损失专项准备充足率、信用风险资产充足率、信用风险资产损失准备充足率、单一损失准备充足率、单一集团客户授信集中度集团客户授信集中度90天逾期贷款与不良贷款天逾期贷款与不良贷款比率、拨备覆盖率、授信比率、拨备覆盖率、授信集中度（不含同业）、全集中度（不含同业）、全部关联度部关联度 盈利性盈利性扣除准备缺口资产利润扣除准备缺口资产利润率、资产利润率、资本率、资产利润率、资本利润率、风险资产利润利润率、风险资产利润率、成本收入比率、净率、成本收入比率、净利差利差(%)净利息收入率、利息收入净利息收入率、利息收入比率、中间业务收入比率、比率、中间业务收入比率、主要内容主要内容64六、六、监管指标监管指标
16、3CAMELS主要指标主要指标主要指标主要指标辅助指标辅助指标辅助指标辅助指标流动性风流动性风险险流动性比例、人民币超流动性比例、人民币超额备付金率、流动性缺额备付金率、流动性缺口率口率 经经调整资产流动性比率、调整资产流动性比率、存贷款比例、核心负债依存贷款比例、核心负债依存度、最大十户存款比例存度、最大十户存款比例市场风险市场风险累计外汇敞口头寸比例、累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度利率风险敏感度美元敞口头寸比例、投资美元敞口头寸比例、投资潜在损失率潜在损失率主要内容（续）主要内容（续）65六、六、监管指标监管指标4计算公式计算公式机构范围机构范围频度时间频度时间合规标准合规标准评价打
17、分评价打分返回返回66七、七、生成报表生成报表1生成报表的作用：生成报表的作用：对数据进行分析研究的需要对数据进行分析研究的需要风险评级和合规监管的需要风险评级和合规监管的需要满足不同数据使用者的需要满足不同数据使用者的需要计算机系统维护的需要计算机系统维护的需要生成报表的产生：生成报表的产生：生成报表的使用：生成报表的使用：67七、七、生成报表生成报表2生成报表的框架结构：生成报表的框架结构：类别类别内容内容数量数量A类类关于系统维护的生成报表关于系统维护的生成报表4B类类关于监管的生成报表关于监管的生成报表11 C类类有关管理的生成报表有关管理的生成报表50D类类特色生成报表特色生成报表5
18、8 X类类用户自己定义的生成报表用户自己定义的生成报表 68七、七、生成报表生成报表3填报说明填报说明异常变动分析异常变动分析指标合规及预警分析指标合规及预警分析69七、七、生成报表生成报表3.170七、七、生成报表生成报表3.271七、七、生成报表生成报表3.372七、七、生成报表生成报表4A2A373七、七、生成报表生成报表4.174七、七、生成报表生成报表4.275七、七、生成报表生成报表576七、七、生成报表生成报表5.177七、七、生成报表生成报表5.278七、七、生成报表生成报表6B3（06）B2C1（14）C179七、七、生成报表生成报表6.180七、七、生成报表生成报表7A281回顾回顾指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评价预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图工程非现场监管报表指标框架图数据源数据源数据加工数据加工数据结果数据结果财务状况财务状况+信用风险信用风险+市场风险市场风险+流动性风险流动性风险+风险抵御能力风险抵御能力+其他其他风险为本监管风险为本监管+合规监管合规监管返回返回82欢迎提问欢迎提问并谢谢大家！并谢谢大家！83