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1、甘肃省甘肃省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师过关检年理财规划师之二级理财规划师过关检测试卷测试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于看涨期权和看跌期权的说法，正确的是()。A.若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看涨期权B.若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和，应当选择执行该看涨期权C.看跌期权持有者可以在期权执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和时执行期权，获得一定收益D.看涨期权和看跌期权的区别在于期权到期日不同【答案】C2、小王于年初购买了 10000 元某公司股票，持有一年的时间，此年中获得分红500
2、 元，年终卖得 12000 元，那么小王在这一年里持有该股票的持有期收益率是()。A.20%B.21%C.25%D.5%【答案】C3、货币制度的核心是()。A.支付手段B.无限法偿性C.规范性D.货币的标准和计量单位【答案】D4、补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过()年。A.2B.3C.5D.7【答案】C5、某市从全市 26489 名初一学生中随机选出 500 名，测量他们的身高和体重，那么在统计学中该市全体初一学生被称为()。A.被试B.个体C.总体D.众数【答案】A6、随着年龄的增长，陈先生越发觉得健康的可能，找到理财规划师咨询，理财规划师介绍购买健康保险的原则包括()。A.购买
3、健康险早晚都合适B.选择趸缴保险费方式C.根据需要选择补偿型和给型产品D.选择保额高的健康险产品【答案】C7、王某发明了一项新技术，并且申请了专利。之后王某把这项专利转让给某公司，获得专利转让收入 20 万元，则就这笔收入王某应缴纳个人所得税()。A.20000 元B.30000 元C.32000 元D.36000 元【答案】C8、根据婚姻法规定，下列选项中可以结婚的是()。A.直系血亲之间B.三代以内的旁系血亲之间C.患有医学上认为不应当结婚的疾病D.姻亲之间【答案】D9、王先生为其价值 700 万的别墅投保火灾险，先向甲保险公司投保了 400 的万，后又向乙公司投保了 200 万，则下列说
4、法正确的是()。A.属于共同保险，第二次投保无效B.属于重复保险，两次投保都有效C.若王先生别墅发生火灾损失 300 万，由甲保险公司承担损失D.若王先生别墅发生火灾损失 500 万，由甲保险公司和乙保险公司按比例赔偿【答案】D10、()层次的服务对象主要为银行存款数额不高，收人中等以下的客户。A.外资银行 VIP 服务B.大众银行大众理财C.富裕银行贵宾理财D.私人银行财富管理【答案】B11、在客户办理现金储蓄的时候()方式比较适合有款项在一定时期内不需动用，只需定期支付利息以作生活零用的客户。该方式的起存金额为()元。A.存本取息；50000B.存本取息；5000C.整存零取；5000D.
5、整存零取；5000【答案】B12、以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是()。A.执业纪律规范是具体的行为规则B.职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源C.理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性D.理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分组成【答案】C13、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为()。A.月光型B.进攻型C.攻守兼备型D.防守型【答案】B14、刘先生为某公司的业务代表，2015 年 12 月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金 8 万元，刘先生 12 月的工资为 4500
6、元，则刘先生 8 万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。A.15445B.29625C.9625D.9265【答案】A15、某 6 年期零息债券面值 100 元，发行价格为 76 元。另一信用等级相同的 6年期付息债券，面值 1000 元，票面利率 6%，每年付息，则其发行价格为()元。A.967.68B.924.36C.1067.68D.1124.36【答案】C16、通货膨胀发生时，价格上升会引起本货币值()，贷款人实质贷款()。A.上升；增加B.上升；减少C.下降；增加D.下降；减少【答案】D17、名义年收益率为 20%，对于半年付息一次的债券而言，则年实际收益率为()。A.20%B.
7、21%C.22%D.23%【答案】B18、()是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或者持票人。A.汇票B.本票C.资产支持商业票据D.支票【答案】A19、下列关于指数型基金的说法正确的是()。A.指数型基金是一种主动型的投资方式B.指数型基金通常免认购费和赎回费C.指数型基金的管理费用通常比普通股票型基金低D.指数型基金不需要根据市场的波动而调整投资组合，因此不需要基金经理【答案】C20、李先生计划 10 年后账户余额为 20 万元，以 7%的年投资收益率计算，在按季复利的状态下李先生每月初需要往账户中存()元。A.1151.4B.1200.8C.
8、1325.6D.1345.9【答案】A21、客户风险偏好为中立型时，其资产组合为()。A.成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上B.成长型资产：70%80%；定息资产：20%30%C.成长型资产：50%70%；定息资产：30%50%D.成长型资产：30%50%；定息资产：50%70%【答案】C22、新企业所得税法将法定税率水平确立为()。A.15%B.20%C.25%D.30%【答案】C23、某债券为一年付息一次的息票债券，票面价值为 1000 元，息票利率为10%，期限为 10 年，当市场利率为 8%时，该债券的发行价格应为()元。A.1100.8B.1170.1C.1134.2D.1
9、180.7【答案】C24、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。A.国家统筹养老保险模式B.强制储蓄养老保险模式C.投保资助养老保险模式D.部分基金式【答案】A25、甲冒充乙的名义与丙订立合同，乙知道后并不反对，则()。A.乙对甲的行为不负责任B.乙应当对甲的行为承担责任C.甲自己承担责任D.甲、乙均不承担责任【答案】B26、下面不可以充当遗嘱信托执行人的是()。A.某信托投资
10、公司B.理财规划师C.张某可以信赖且符合受托人设立要求的朋友D.张某的未成年子女【答案】D27、我国企业的资产负债表和利润表是以()为基础编制的，现金流量表则是以()为基础编制的。A.权责发生制；权责发生制B.收付实现制；收付实现制C.权责发生制；收付实现制D.收付实现制；权责发生制【答案】C28、张先生夫妇今年 42 岁，有一个儿子今年 9 岁。夫妇 2 人经营一家服装贸易公司，受金融危机影响，今年以来效益大幅度下滑。根据理财规划师的建议，他们认为有必要给儿子的教育做好规划，下列产品中，()值得他们优先考虑。A.教育保险B.教育储蓄C.教育信托D.债券型基金【答案】C29、下列项目中，在计算
11、应纳个人所得税时实行加征的项目是()。A.劳务报酬所得B.稿酬所得C.偶然所得D.财产转让所得【答案】A30、某投资者连续 100 个交易日对股票 A 的价格进行观察，发现股票 A 的收盘价高于开盘价的天数有 40 天，收盘价等于开盘价的天数有 20 天，那么可以说股票 A 的收盘价低于开盘价的概率是()。A.20%B.30%C.40%D.60%【答案】C31、商业票据是一种短期无担保的在公开市场上发行的期票，它代表了发行公司应付的还债义务，是起源于商业信用的一种传统金融工具。其流动性较差的原因不包括()。A.商业票据的期限非常短B.商业票据是高度异质性的票据C.商业票据的投资者可能面临着发行
12、人到期无法偿还借款的违约风险D.典型的商业票据的投资者都是采用购买并持有的政策【答案】C32、我国增值税的基本税率为()。A.15%B.16%C.17%D.20%【答案】C33、安先生购买了某年金型保险，其中定期给付选择是指在一个确定时期内以确定年金的形式提供保险金支付，时间一般最长不超过()年。A.25B.30C.35D.40【答案】B34、何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。A.全体继承人组织B.全体债权人组织C.债权人申请人民法院指定的清算人组织D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织【答案】C35、
13、下列说法错误的是()。A.国际收支平衡表中的无偿转移不属于经常项目B.国际收支平衡表一般采用复式记账法记录经济交易C.从国际收支平衡表中可以看出，国际储备的增减等于国际收支的顺差或逆差D.国际收支不平衡是绝对的，平衡是相对的【答案】A36、整存零取是一种事先预定存期，整数金额一次存入，分期平均支取利息的定期存储，它的起存金额为人民币()元。A.1000B.3000C.5000D.50000【答案】A37、投资者进行期货交易的目的主要是套期保值或()。A.价格发现B.投机获利C.转移风险D.交割实物【答案】B38、以下说法正确的是()。A.儿媳、女婿与公婆、岳父母之间属于拟制血亲关系B.丧偶儿媳
14、、女婿是公婆、岳父岳母的第一顺序继承人C.姻亲之间没有法定的权利和义务D.儿媳、女婿与公婆、岳父母之间有相互继承的权利【答案】C39、关于负债说法错误的是()。A.负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务B.或有负债在符合条件时应该确认C.负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债D.负债是企业现时经济利益的牺牲【答案】D40、通货膨胀时，实行()较好。A.扩张的货币政策和扩张的财政政策B.扩张的货币政策和紧缩的财政政策C.紧缩的货币政策和紧缩的财政政策D.紧缩的货币政策和扩张的财政政策【答案】C41、关于通货膨胀对个人理财的影响，下列说法错误的是()。A.持有外汇是应对通货膨
15、胀的一种有效手段B.固定收益的理财产品会贬值C.股票是浮动收益的，所以一定能应对通货膨胀的负面影响D.储蓄投资的净收益走低【答案】C42、张先生 2007 年全年的工资收入为 48000 元，前 6 个月每月工资 2000 元，后 6 个月每月工资 6000 元。则张先生 2007 年应缴纳个人所得税为()元。A.3000B.3330C.2000D.1300【答案】B43、唐小姐不了解缴税多少与风险大小的关系，找到理财规划师咨询，得知一般用()来反映税收期望值不同的不确定性节税方案的风险程度。A.标准差系数B.标准差率C.方差D.方差率【答案】A44、某债券面值 100 元，每半年付息一次，利
16、息 5 元，债券期限为 5 年，若一投资者在该债券发行时以 118.66 元购得，则其实际的年收益率是()。A.5.88%B.6.09%C.6.25%D.6.41%【答案】B45、小张购买了某离岸基金，该种基金的特点是（）。A.两头在外B.两头在内C.在发行国募集，到国外投资D.在国外募集，到发行国投资【答案】A46、入型证券组合的主要功能是实现技资者()的最大化。A.资本利得B.基本收益C.收益增长D.利润收入【答案】B47、在()计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。A.历史成本B.重置成本C.可变现净值D.现值【答案】A48、
17、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是相等的，以下()不属于投保人应当履行的义务。A.及时缴纳保险费B.依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用C.维护保险标的处于安全状态D.发生保险事故及时通知【答案】B49、行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。A.幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业B.增长型行业、周期型行业、防守型行业C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业【答案】B50、综合理财规划建议书写作的操作要求不包括()。A.全面B.细致C.精确D.有条理【答案】C多选题（共多选题（
18、共 2020 题）题）1、与全额累进税率相比，超额累进税率的缺点在于()。A.累进幅度大B.累进分界点上下税负悬殊C.计算比较复杂D.边际税率和平均税率不一致E.税收负担的透明度差【答案】CD2、理财规划师需要分析的基本的财务比率包括负债比率.负债收入比率以及()等。A.结余比率B.投资与净资产比率C.清偿比率D.即付比率E.流动性比率【答案】ABCD3、法律赋予善意相对人的权利包括()。A.催告权B.确认权C.返还权D.撤销权E.追加权【答案】AD4、投保人、被保险人未按照约定履行其对保险标的安全应尽责任的，保险标的危险程度增加的，被保险人按照合同约定应当及时通知保险人，保险人有权要求()或
19、者()。A.增加保费理财规划师培训B.减少保费C.保费不变D.解除合同E.不得解除合同【答案】AD5、通货紧缩的消极影响有()。A.企业的利润下降B.失业增加C.居民收入减少D.财政收入减少E.银行信贷资金来源急剧减少【答案】D6、保险合同的主体包括()。A.投保人B.被保险人C.受益人D.保险人E.代理人【答案】ABCD7、暂不征收个人所得税的项目是()。A.个人买卖有价证券的所得B.个人投资者从基金分配中取得的收入C.个人炒卖外汇取得的所得D.个人购买储蓄的寿险利息所得E.股票转让所得【答案】BCD8、一般来说，客户风险偏好可以分为()。A.保守型B.轻度保守型C.中立型D.轻度进取型E.
20、进取型【答案】ABCD9、责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有()特征。A.责任保险在性质上是第三人保险B.责任保险法定宽限期为 90 日C.开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元D.责任保险在偿付上具有替代性E.在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金额是保险人承担赔偿责任的最高限额【答案】AD10、家庭与事业形成期的理财目标有()。A.购买房屋B.增加收入C.风险保障D.储蓄和投资E.建立退休资金【答案】ABCD11、下列关于国际收支顺差影响的说法，正确的有()。A.国际收支顺差一般会使
21、该国货币汇率上升，从而不利于其出口贸易的发展，加重国内的失业B.国际收支顺差将使外国货币供应量增加，减轻通货膨胀C.国际收支顺差往往将加剧国际间摩擦D.国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济的发展E.国际收支顺差会增大其外汇储备，加强其对外支付能力【答案】ACD12、假设存在事件 A 与事件 B，则关于这两个事件之间的关系表述正确的是()。A.若 A 和 B 不可能同时出现，则互为互不相容事件B.若 A 和 B 至少有一个出现，则表示两事件的积C.A 的出现与否与 B 出现没有任何关系，则表示互为独立事件D.若 A 包含 B，则只要 A 出现，B 就会出现E.若 A
22、 和 B 为互补事件，则样本空间中只包含 A 和 B【答案】AC13、一般来说，衡量通货膨胀的常用指标：A.消费者物价指数B.生产者物价指数C.国内生产总值D.国内生产总值物价平减指数E.居民生活消费指数【答案】ABD14、根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分成()。A.完全竞争行业B.不完全竞争行业C.寡头垄断行业D.完全垄断行业E.两阶段行业【答案】ABCD15、产业组织政策一般分为()。A.反倾销政策B.权益保护政策C.反垄断政策D.直接规制政策E.间接生产规制政策【答案】CD16、下列关于个人独资企业的说法中正确的是()。A.个人独资企业以其主要人事机构所
23、在地为住所B.个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任C.个人独资企业的投资人对企业财产享有所有权D.个人独资企业不可以设分支机构E.以上答案均错【答案】ABC17、基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放基础货币的渠道主要有()。A.降低准备金率B.直接发行通货C.变动黄金储备D.变动外汇储备E.实行以公开市场操作为主的货币政策【答案】BCD18、企业所得税的征税对象是企业取得的生产经营所得和其他所得，但并不是说企业取得的任何一项所得，都是企业所得税的征税对象。确定企业的一项所得是否属于征税对象，要遵循以下原则()。A.必须是合法来源的所得B.应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益C.企业所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得D.企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、境外的所得E.按照会计原则计算出来的所得【答案】ABCD19、除客户自身收入和资产外，教育资金的主要来源有()。A.亲友借贷B.教育贷款C.工读收入D.奖学金E.政府教育资助【答案】BCD20、根据利率是否随市场规律自由变动，可将利率分为()。A.实际利率B.官方利率C.浮动利率D.名义利率E.市场利率【答案】B