《公司备用金管理制度(修订).pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司备用金管理制度(修订).pdf（3页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、K1+478K1+478K1+5888K1+5888 段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 1 1 部分部分xxxxxxxxxxxxxx 有限公司有限公司备用金管理制度为了加强公司对各部门、分公司备用金的管理，规范借款行为，提高资金为了加强公司对各部门、分公司备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门、分公司一、本制度适用于公司各部门、分公司二、备用金范围二、备用金范围1 1、采购员零星采购备用金；、采购员零星采购备用金；2 2、个人因公出差零星开支备
2、用；、个人因公出差零星开支备用；3 3、经常性的零星开支备用金；、经常性的零星开支备用金；4 4、项目人员备用金；、项目人员备用金；5 5、其他备用金。、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门、分公司员工积极灵活地开展业务，提三、实行备用金制度有利于各部门、分公司员工积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。四、备用金借款和报销手续四、备用金借款和报销手续1 1、员工需临时借用备用金时，先填写、员工需临时借用备用金时，先填写“借款单借款单”，并按流程经部门领导、，并按流程经部门领
3、导、财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的“借款单借款单”各项内容是否正确和完各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。整，审核无误后办理付款手续。2 2、借款人员完成业务后应在三日内填写借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单报销单”，并经部门主管领导审批并经部门主管领导审批后，将后，将“报销单报销单”交财务部审核，财务人员根据审批后的“报销单”，办理报销交财务部审核，财务人员根据审批后的“报销单”，办理报销手续。手续。3 3、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注
4、销日期建立备用金台账，按月及时清理。建立备用金台账，按月及时清理。1 1页脚内容页脚内容K1+478K1+478K1+5888K1+5888 段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 1 1 部分部分4 4、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金备用金”台账，查明报销人台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。5 5、因业务原因长期借用备
5、用金的人员可由财务中心根据实际情况核定，拨、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务中心根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销，前账未并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明清，不得继续借
6、款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。原因，经财务负责人同意后，方可延期。6 6、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。7、分公司财务部于每月月末对门店备用金进行实地盘点，编制现金盘点表；分公司于每月 3 号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况。五、备用金额度五、备用金额度1 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过50005000 元，超过元，超过50005000 元的材元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定
7、的程序，经审核料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序，经审核批准后，到公司财务部财务人员处办理货款支付、结算手续。批准后，到公司财务部财务人员处办理货款支付、结算手续。2 2、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合，定额借款必须由、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合，定额借款必须由部门部门负责人签字，财务副总裁批准。部门部门负责人签字，财务副总裁批准。3 3、因紧急状况，无法完成签字审批的不超过、因紧急状况，无法完成签字审批的不超过 20002000 元的小额零星借款，借元的小额零星借款，借款人应通过电话等方式联系部门负责人及财务负责人，说明借款原因、
8、金额，款人应通过电话等方式联系部门负责人及财务负责人，说明借款原因、金额，事后及时补交借款单；事后及时补交借款单；20002000 元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责人批准后，出纳人员方可办理付款手续。人批准后，出纳人员方可办理付款手续。2 2页脚内容页脚内容K1+478K1+478K1+5888K1+5888 段左侧片石混凝土挡土墙第段左侧片石混凝土挡土墙第 1 1 部分部分4 4、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度，不得无故多借备用金。款额
9、度，不得无故多借备用金。5 5、其他借款，根据实际情况核定金额。、其他借款，根据实际情况核定金额。七、借用备用金的人员应在当月内冲账，不得无故拖延，如借款清不完，七、借用备用金的人员应在当月内冲账，不得无故拖延，如借款清不完，不发放当月工资。不发放当月工资。八、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对八、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。年借款。九、本制度由公司财务部负责解释和修订。九、本制度由公司财务部负责解释和修订。十、本制度自下发之日起实施。十、本制度自下发之日起实施。你知道你能做到，别人觉得你也许可以做到，那么，少废话，做到再说，其他的怨气都是虚妄。自己没有展露光芒，就不应该怪别人没有眼光。3 3页脚内容页脚内容