《上投摩根双息平衡混合型证券投资基金2009年年度报告.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《上投摩根双息平衡混合型证券投资基金2009年年度报告.pdf（48页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 1 上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 2009 年年度报告上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 2009 年年度报告 2009 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 基金管理人：上投摩根基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二一年三月三十一日 基金管理人：上投摩根基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二一年三月三十一日 21 重要提示及目录 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
2、及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 3月 30 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。1.2 目录 1.2 目录 1 重要提示及目
3、录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.2 2 基金简介.4 2.1 基金基本情况.4 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.4 2.4 信息披露方式.5 2.5 其他相关资料.5 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.5 3.1 主要会计数据和财务指标.5 3.2 基金净值表现.6 3.3 过去三年基金的利润分配情况.7 4 管理人报告.8 4.1 基金管理人及基金经理情况.8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.10 4.5
4、管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.12 5 托管人报告.12 35.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.12 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.12 6 审计报告.12 6.1 审计报告基本信息.12 6.2 审计报告的基本内容.12 7 年度财务报表.14 7.1 资产负债表.14 7.2
5、利润表.15 7.3 所有者权益(基金净值)变动表.16 7.4 报表附注.17 8 投资组合报告.35 8.1 期末基金资产组合情况.35 8.2 期末按行业分类的股票投资组合.35 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.36 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.38 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.42 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.42 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细.42 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.42 8.9 投
6、资组合报告附注.42 9 基金份额持有人信息.43 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.43 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.44 10 开放式基金份额变动.44 11 重大事件揭示.44 11.1 基金份额持有人大会决议.44 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.44 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.45 11.4 基金投资策略的改变.45 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.45 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.45 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.45
7、11.8 其他重大事件.46 12 影响投资者决策的其他重要信息.47 13 备查文件目录.48 4 2 基金简介 2.1 基金基本情况 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 基金简称 上投摩根双息平衡混合 基金主代码 373010 交易代码 373010 基金运作方式 契约型开放式基金 基金合同生效日 2006 年 4 月 26 日 基金管理人 上投摩根基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 4,419,578,302.85 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 本基
8、金重点投资高股息、高债息品种，获得稳定的股息与债息收入，同时把握资本利得机会以争取完全收益，力求为投资者创造绝对回报。投资策略 本基金兼具红利与平衡基金特色，在借鉴 JP 摩根资产管理集团全球行之有效的投资理念基础上，充分结合国内资本市场的实际特征，通过严格的证券选择，深入挖掘股息与债息的获利机会，并积极运用战略资产配置（SAA）和战术资产配置（TAA）策略，动态优化投资组合，以实现进可攻、退可守的投资布局。在达到预期投资回报后，本基金会适度锁定投资收益，及时调整资产配置比例以保证基金表现持续平稳。业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为：新华富时150 红利指数收益率45新华富时中国国债指数收益
9、率45同业存款利率10。风险收益特征 本基金是混合型证券投资基金，主要投资于红利股及相似条件下到期收益率较高的优良债券品种，风险高于债券基金和货币市场基金，低于股票基金，属于中低风险的证券投资基金产品。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 5名称 上投摩根基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 朱戈宇 尹东 联系电话 021-38794999 010-67595003 信息披露负责人 电子邮箱 peter.zhujpmf- 客户服务电话 400-889-4888 021-38794888 010-67595096 传真 021-
10、68881170 010-66275853 注册地址 上海市富城路 99 号 20楼 北京市西城区金融大街25 号 办公地址 上海市富城路 99 号 20楼 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 陈开元 郭树清 2.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 中国证券报证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所。2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市卢湾区湖滨
11、路 202号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 注册登记机构 上投摩根基金管理有限公司 上海市富城路 99 号 20 楼 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年 本期已实现收益 698,577,058.45-1,079,982,684.70 5,021,668,763.68本期利润 1,329,706,133.21-3,016,126,166.56 5,050,780,109.22加权
12、平均基金份额本期利润 0.2738-0.5507 1.2870本期加权平均净值利润率 31.63%-58.49%73.95%本期基金份额净值增长率 38.75%-40.45%115.81%3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 6期末可供分配利润-266,634,146.09-1,547,969,264.86 3,304,430,277.74期末可供分配基金份额利润-0.0603-0.3056 1.0240期末基金资产净值 4,258,223,280.423,516,979,144.67 7,352,075,343.56期末基金份额净值 0.96350.69
13、44 2.27833.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 基金份额累计净值增长率 147.12%78.10%199.06%注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。2.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增
14、长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 9.49%1.21%10.21%0.84%-0.72%0.37%过去六个月 8.10%1.28%9.02%1.08%-0.92%0.20%过去一年 38.75%1.18%49.65%1.03%-10.90%0.15%过去三年 78.33%1.55%67.77%1.25%10.56%0.30%过去五年-自基金合同生效起至今 147.12%1.45%131.86%1.17
15、%15.26%0.28%注：本基金于 2006 年 4 月 26 日正式成立。本基金的业绩比较基准为：新华富时 150 红利指数收益率45新华富时中国国债指数收益率45同业存款利率10。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 7 注：本基金建仓期自 2006 年 4 月 26 日至 2006 年 10 月 25 日，建仓期结束时资产配置比例符合本基金基金合同规定。本基金合同生效日为 2006 年 4 月 26 日，图示时间段为 2006 年 4
16、 月 26 日至 2009 年 12月 31 日。3.2.3 自基金合同生效以来每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.3 自基金合同生效以来每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较-60.00%-40.00%-20.00%0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%120.00%140.00%2006年2007年2008年2009年双息平衡净值增长率 业绩比较基准收益率 注：本基金于 2006 年 4 月 26 日正式成立，图示的时间段为 2006 年 4 月 26 日至 2009 年12 月 31 日。合同生效当年按实际存续期计算，不按
17、整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份现金形式发放总额再投资形式发放总年度利润分配 备注 8基金份额分红数 额 合计 2009年 -2008年 10.712 1,107,631,949.06 3,170,700,225.76 4,278,332,174.82-2007年 3.380 637,130,782.92 888,655,564.18 1,525,786,347.10-合计 14.092 1,744,762,731.98 4,059,355,789.94 5,804,118,521.92-4 管理人报告
18、 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于 2004 年 5 月 12 日正式成立。公司由上海国际信托投资有限公司（2007 年 10 月 8 日更名为“上海国际信托有限公司”）与摩根富林明资产管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为 2.5 亿元人民币，注册地上海。截止 2009 年 12 月底，公司管理的基金共有十只，均为开放式基金：上投摩根中国优势证券投资基金，于 2004 年 9 月 15 日成立，首发规
19、模为 1,669,305,034.88份；上投摩根货币市场基金，于 2005 年 4 月 13 日成立，首发规模为 991,360,522.73 份；上投摩根阿尔法股票型证券投资基金，于 2005 年 10 月 11 日成立，首发规模为767,620,088.15 份；上投摩根双息平衡混合型证券投资基金，于 2006 年 04 月 26 日成立，首发规模为 6,435,738,977.50 份；上投摩根成长先锋股票型证券投资基金，于 2006 年 09月 20 日成立，首发规模为 5,480,692,618.04 份；上投摩根内需动力股票型证券投资基金，于 2007 年 04 月 13 日成立
20、，首发规模为 9,884,799,607.98 份；上投摩根亚太优势股票型证券投资基金，于 2007 年 10 月 22 日成立，首发规模为 29,572,160,439.53 份；上投摩根双核平衡混合型证券投资基金，于 2008 年 5 月 21 日成立，首发规模为 1,423,318,139.20份；上投摩根中小盘股票型证券投资基金，于 2009 年 1 月 21 日成立，首发规模为826,057,598.05 份；上投摩根纯债债券型证券投资基金，于 2009 年 6 月 24 日成立，首发规模为 1,801,237,418.78 份（其中 A 类基金份额 423,047,194.30 份
21、，B 类基金份额1,378,190,224.48 份）。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助理）期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明1 王振州 本 基 金基 金 经理 2009-10-10-8 年以上 中原大学电子电机学士，企业管理硕士；2002 年 3 月至 2004 年5 月任宝来证券国际 9金融集团高级研究员；2004 年 5 月至 2007 年1 月，任职于日盛证券投资信托股份有限公司，担任日盛美亚高科技基金及日盛小而美基金基金经理；2007年 1 月至 2007 年
22、 9 月任元大证券投资信托股份有限公司元大双盈基金基金经理。2007年 9 月加入上投摩根基金管理有限公司。2007 年 11 月至 2008年 11 月任上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金经理，自2008年11月起任上投摩根中国优势股票型证券投资基金基金经理，自 2009 年 1 月起同时担任上投摩根中小盘股票型证券投资基金基金经理。芮崑 本 基 金基 金 经理 2006-4-26 2009-10-24 8 年以上 上海财经大学财政系经济学硕士，博士在读。芮崑先生曾任东北证券金融与产业研究所高级研究员、湘财证券研发中心首席分析师等岗位。2004 年加入本公司，任基金经理助理，2006 年
23、 4 月至2009年10月任上投摩根双息平衡混合型证券投资基金基金经理，2008 年 5 月至 2009 年10 月任上投摩根双核平衡混合型证券投资基金基金经理。注：1.任职日期和离任日期指公司作出决定后正式对外公告之日，芮崑先生为本基金首任基金经理，其任职日期均指本基金基金合同生效之日。2.证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。104.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，遵守了证券投资基金法及其
24、他有关法律法规、本基金基金合同的规定，未出现重大违规行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人建立了完善的公平交易制度。确保不同基金在买卖同一证券时，按照时间优先，比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。交易系统中缺省使用公平交易模块,一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行委托。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 为更好
25、的执行公平交易制度指导意见的原则，考虑到投资组合投资风格的分类情况可能随着外部因素的影响而发生变化，公司自 2009 年起对旗下管理的投资组合投资风格的划分情况进行定期审阅。为了更客观地得出结果，在第三方专业机构的协助下公司对管理的所有投资组合的投资风格分类制定了标准，并由第三方专业机构的分析团队与公司相关部门按照上述分类标准对公司管理的投资组合进行打分，根据内外部评分得出的投资组合分类结果，作为本年度投资组合定期报告中相关披露内容的依据。本年度，根据公司内部和外部专业机构的评价结果，本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专
26、项说明 报告期内，本基金无异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在2009年，双息平衡以追求稳定报酬为目的，同时把握资本利得机会以争取完全收益，09年初仍延续较保守的策略，后续虽有加仓，但以金融及地产为主，房地产后续确实价量齐扬是较正确的投资，但金融只有阶段性表现较好。09年下半年预期政府的货币政策微调对股市会有所影响，使得仓位维持在相对较低的水平。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 4.4.2 报告期内基金的业绩表现
27、截至 2009 年 12 月 31 日，上投摩根双息平衡混合型证券投资基金份额净值为 0.9635元，本报告期份额净值增长率为 38.75%，同期业绩比较基准收益率为 49.65%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2010 年一季度，M1 预期已经见顶，流动性带动的估值向上已到尾声，再加上地产政策的紧缩，调存款准备金率，都显示政策要调控的决心，因此会避开受紧缩政策影响行 11业，布局以政策导向调结构为主的行业，着重节能环保、新能源、新材料等行业，关注企业盈利或增速持续向上的公司，本基金未来将保持适中的仓位配置
28、景气成长性行业，找出业绩增长且估值合理行业及公司。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在内部监察工作中从合规运作、保障基金份额持有人利益出发，由独立的监察稽核部门对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，推动内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。在本报告期内，本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面：（1）根据基金监管法律法规的重大变化，推动公司各部门完善制度建设和业务流程，并加强内部法规培训；（2）全面开展基金运作的监察稽核工作，
29、确保基金投资的合法合规。报告期内，监察稽核部门将合规功能和内审功能相对区分，进一步强化包括合规监控、合规服务在内的合规功能。通过合规监控、专项审计、合规服务等工作方法，完善内部控制管理，保证合法合规运作。在本年的监察稽核工作中，未发现基金投资运作有重大违规行为。除以下情况外，基金经理对个股和投资组合的比例遵循了投资决策委员会的授权限制，基金投资比例符合基金合同和法律法规的要求：本基金曾出现几次由于市场原因造成基金债券持仓比例低于相关规定的情形，但已在规定时间内调整完毕。（3）按照中国证监会的要求，在公司内部严格推行风险控制自我评估制度。通过各部门的参与和自我评估，明确了各部门的风险点，对控制不
30、足的风险点，制订了进一步的控制措施；（4）根据监管部门的要求，完成与基金投资业务相关的定期监察报告，报送中国证监会和董事会；（5）制定了规范公司员工操守的有关规定，严格防范利益冲突。报告期内，本基金管理人各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。本基金运作合法合规,保障了基金份额持有人的利益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监察工作的科学性和有效性，保障基金合规运作。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责，根据相关的法律法规规定、基金合同的约定，制定了内部控制措施，
31、对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制，目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司成立了估值委员会，并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对估值事项发表意见，评估基金估值的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员，参加估值委员会会议，参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。124.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
32、 结合法律法规的规定及基金合同的约定，本基金 2009 年未达到收益分配条件，则未进行收益分配。5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家
33、有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金未实施利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是
34、否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2010)第 20257 号 6.2 审计报告的基本内容 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 上投摩根双息平衡混合型证券投资基金全体基金份额持有人引言段 我们审计了后附的上投摩根双息平衡混合型证券投资基金(以下简称“上投摩根双息平衡基金”)的财务报表，包括 2009年 12 月 31 日的资产负债表、2009 年度的利润表、所有者 13权益(基金净值)变动表和财务报表附注。管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是上
35、投摩根双息平衡基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
36、或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计意见段 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了上投摩根双息平衡基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况。注册会计师的姓名
37、薛 竞 陈 宇 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 中国 上海市 审计报告日期 2010 年 3 月 30 日 147 年度财务报表 7.1 资产负债表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 报告截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资资 产产 附注号附注号 本期末本期末 2009 年年 12 月月 31 日上年度末日上年度末 2008 年年 12 月月 31 日日资资 产：产：银行存款 7.4.7.1 287,695,688.80282,099,305.30结算备付金 9,811,851.
38、766,721,456.90存出保证金 3,013,282.39891,061.95交易性金融资产 7.4.7.2 4,034,474,398.293,241,595,575.50其中：股票投资 3,130,861,952.871,665,531,307.76基金投资 -债券投资 903,612,445.421,576,064,267.74资产支持证券投资 -衍生金融资产 7.4.7.3-买入返售金融资产 7.4.7.4-应收证券清算款 -应收利息 7.4.7.5 13,347,081.1122,505,799.00应收股利 -应收申购款 76,596.42648,127.19递延所得税资产
39、-其他资产 7.4.7.6-资产总计资产总计 4,348,418,898.773,554,461,325.84负债和所有者权益负债和所有者权益 附注号附注号 本期末本期末 2009 年年 12 月月 31 日上年度末日上年度末 2008 年年 12 月月 31 日日负负 债：债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 7.4.7.3-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 67,032,551.787,996,904.18应付赎回款 8,868,933.5417,858,918.04应付管理人报酬 5,442,863.464,599,544.75应付托管费 907,143.90766,590
40、.79应付销售服务费 -应付交易费用 7.4.7.7 3,153,713.422,975,588.41应交税费 3,363,802.642,089,080.94应付利息 -15应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.8 1,426,609.611,195,554.06负债合计负债合计 90,195,618.3537,482,181.17所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9 4,419,578,302.855,064,948,409.53未分配利润 7.4.7.10-161,355,022.43-1,547,969,264.86所有者权益合计所有者权益合计 4,258,2
41、23,280.423,516,979,144.67负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 4,348,418,898.773,554,461,325.84 注：报告截止日 2009 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.9635 元，基金份额总额4,419,578,302.85 份。7.2 利润表 7.2 利润表 会计主体：上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项项 目目 附注号本期附注号本期 2009 年年 1 月月 1 日至日至 2009 年年 12 月月31 日日 上年度可比期间上年度可比期间
42、 2008年年 1 月月 1日至日至2008年年12月月31日日一、收入一、收入 1,446,768,767.27-2,890,574,022.471.利息收入 38,949,494.6861,064,383.35其中：存款利息收入 7.4.7.114,111,805.795,365,914.89债券利息收入 34,837,688.8955,431,998.46资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -266,470.00其他利息收入 -2.投资收益(损失以“-”填列)775,435,891.68-1,018,698,267.72其中：股票投资收益 7.4.7.12712,640,315
43、.53-1,072,184,279.25基金投资收益 -债券投资收益 7.4.7.1346,461,902.0126,880,142.96资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 7.4.7.14575,886.82-779,704.06股利收益 7.4.7.1515,757,787.3227,385,572.633.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)7.4.7.16631,129,074.76-1,936,143,481.864.汇兑收益(损失以“-”号填列)-5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.171,254,306.153,203,343.76减：二、费用减：二、费用 117,
44、062,634.06125,552,144.09 161.管理人报酬 62,739,590.8377,889,771.822.托管费 10,456,598.5512,981,628.633.销售服务费 -4.交易费用 7.4.7.1843,163,111.0828,960,015.505.利息支出 245,703.425,233,952.64其中：卖出回购金融资产支出 245,703.425,233,952.646.其他费用 7.4.7.19457,630.18486,775.50三、利润总额三、利润总额(亏损总额以“亏损总额以“-”号填列”号填列)1,329,706,133.21-3,016
45、,126,166.56减：所得税费用 -四、净利润四、净利润(净亏损以“净亏损以“-”号填列”号填列)1,329,706,133.21-3,016,126,166.56 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体：上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目项目 本期本期 2009 年年 1 月月 1 日至日至 2009 年年 12 月月 31 日日 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值)5,064,94
46、8,409.53-1,547,969,264.86 3,516,979,144.67二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)-1,329,706,133.21 1,329,706,133.21三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)-645,370,106.6856,908,109.22-588,461,997.46其中：1.基金申购款 1,206,540,571.06-159,443,883.48 1,047,096,687.58 2.基金赎回款-1,851,910,677.74216,351,992.70-1,635,558,685.04四、本期向基金份额
47、持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)-五、期末所有者权益(基金净值)4,419,578,302.85-161,355,022.43 4,258,223,280.42项目项目 上年度可比期间上年度可比期间 2008 年年 1 月月 1 日至日至 2008 年年 12 月月 31 日日 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值)3,226,963,558.014,125,111,785.55 7,352,075,343.56二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)-3,016,126,166.56-3,016,
48、126,166.56三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)1,837,984,851.521,621,377,290.97 3,459,362,142.49其中：1.基金申购款 4,642,076,323.001,612,777,272.44 6,254,853,595.442.基金赎回款-2,804,091,471.488,600,018.53-2,795,491,452.95 17四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)-4,278,332,174.82-4,278,332,174.82五、期末所有者权益(基金净值)5,064
49、,948,409.53-1,547,969,264.86 3,516,979,144.67 报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：章硕麟 主管会计工作负责人：胡志强 会计机构负责人：罗嘉 7.4 报表附注 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况基金基本情况 上投摩根双息平衡混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2006第 50 号关于同意上投摩根双息平衡混合型证券投资基金募集的批复核准，由上投摩根富林明基金管理有限公司(后更名为“上投摩根基金管理有限公司”)依照中
50、华人民共和国证券投资基金法和上投摩根双息平衡混合型证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 6,434,951,616.90 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2006)第 41 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，上投摩根双息平衡混合型证券投资基金基金合同 于 2006 年 4 月 26 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 6,435,738,977.50 份基金份额，其中认购资金利息折合 787,360.60 份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为中国