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1、 1 中海优质成长证券投资基金 2008 年年度报告 中海优质成长证券投资基金 2008 年年度报告 2008 年年 12 月月 31 日日 基金管理人：中海基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：基金管理人：中海基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：2009 年年 03 月月 27 日 日 21 重要提示及目录 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意
2、，并由董事长签发。基金托管人交通银行股份有限公司（以下简称“交通银行”）根据本基金合同规定，于 2009 年 03 月 23 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。江苏公证天业会计师事务所有限公司对本基金出具了无保留意见审计报告。本报告期自 2008 年 01 月 01 日起至 2008 年 12 月 31 日
3、止。1.2 目录 1.2 目录 1 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.2 2 基金简介.3 2.1 基金基本情况.3 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.4 2.4 信息披露方式.5 2.5 其他相关资料.5 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.5 3.1 主要会计数据和财务指标.5 3.2 基金净值表现.6 3.3 过去三年基金的利润分配情况.7 4 管理人报告.7 4.1 基金管理人及基金经理情况.7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.9 4.4 管理人对报告期内基
4、金的投资策略和业绩表现的说明.10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.12 35 托管人报告.12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.12 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.12 6 审计报告.13 7 年度财务报表.14 7.1 资产负债表.14 7.2 利润表.15 7.3
5、所有者权益（基金净值）变动表.16 7.4 报表附注.17 8 投资组合报告.37 8.1 期末基金资产组合情况.37 8.2 期末按行业分类的股票投资组合.38 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有的股票投资明细.39 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.40 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.42 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.42 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.43 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.43 8.9 投资组合报告附注.43 9
6、 基金份额持有人信息.44 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.44 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.44 10 开放式基金份额变动.44 11 重大事件揭示.45 11.1 基金份额持有人大会决议.45 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.45 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.45 11.4 基金投资策略的改变.45 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.45 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.45 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.45 11.8 其他重大事件.
7、48 12 备查文件目录.52 2 基金简介 2.1 基金基本情况 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中海优质成长证券投资基金 基金简称 中海成长 交易代码 398001（前端收费模式）/398002（后端收费模式）4基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2004 年 9 月 28 日 报告期末基金份额总额 7,838,285,520.41 基金合同存续期 自基金成立之日至基金终止之日 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要通过投资于中国证券市场中具有品质保障和发展潜力的持续成长企业所发行的股票和国内依法公开发行上市的债券，在控制风险、确保基金资产流
8、动性的前提下，以获取资本长期增值和股息红利收益的方式来谋求基金资产的中长期稳定增值。投资策略 品质过滤、成长精选 业绩比较基准 沪深300指数*75%上证国债指数*25%风险收益特征 本基金是一只主动型的股票基金，在证券投资基金中属于中等风险品种。本基金力争在严格控制风险的前提下谋求实现基金资产的长期稳定增长。2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中海基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 姓名 夏立峰 张咏东 联系电话 021-38429808 021-68888917 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 021-38789788、40
9、0-888-9788 95559 传真 021-68419525 021-58408842 注册地址 上海市浦东新区银城 中 路68号2905-2908 室及 30层 上海市银城中路 188 号 办公地址 上海市浦东新区银城 中 路68号2905-2908 室及 30层 上海市银城中路 188 号 邮政编码 200120 200120 法定代表人 储晓明 胡怀邦 5 2.4 信息披露方式信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路 68 号2905-2908 室及 30层 2.5
10、 其他相关资料其他相关资料 项目 会计师事务所 注册登记机构 名称 江苏公证天业会计师事务所有限公司 中海基金管理有限公司 办公地址 无锡市梁溪路 28 号 上海市浦东新区银城中路 68 号 2905-2908 室及30 层 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年 本期已实现收益-2,960,449,154.52 25,086,677.86 120,084,524.81本期利润-3,272,824,7
11、62.63 55,204,361.36 118,922,902.09加权平均基金份额本期利润-0.4211 0.0274 0.8869 本期加权平均净值利润率-63.04%2.55%74.86%本期基金份额净值增长率-44.70%129.27%107.77%3.1.2 期末数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年 期末可供分配利润 175,883,731.65 3,343,027,201.88 16,116,445.36 期末可供分配基金份额利润 0.0224 0.4065 0.1001 期末基金资产净值 4,051,125,932.52 7,729,485,749.78 177,
12、185,178.30期末基金份额净值 0.5168 0.9398 1.1001 3.1.3 累计期末指标 2008 年 2007 年 2006 年 基金份额累计净值增长率 149.83%351.79%97.05%注 1：所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用（例如，申购、赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。注 2：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。63.2 基金净值表现基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
13、 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月-4.37%1.18%-13.22%2.28%8.85%-1.10%过去六个月-17.00%1.24%-25.48%2.23%8.48%-0.99%过去一年-44.70%1.74%-53.39%2.27%8.69%-0.53%过去三年 163.41%1.73%69.43%1.77%93.98%-0.04%过去五年-自基金合同生效起至今 149.83%1.53%46.81%1.59%103.02%-0.06%注 1：“自基金合同生
14、效起至今”指 2004 年 9 月 28 日(基金合同生效日)至 2008 年 12 月 31 日。注 2：本基金的业绩比较基准为沪深 300 指数*75%+上证国债指数*25%，我们选取市场认同度很高的沪深 300 指数、上证国债指数作为计算业绩基准指数的基础指数。本基金投资股票的比例为30%-95%，在一般市场状况下，本基金股票投资比例会控制在 75%左右，债券投资比例控制在 25%左右。我们根据本基金在一般市场状况下的资产配置比例来确定本基金业绩基准指数加权的权重，以使业绩比较更加合理。本基金业绩基准指数每日按照 75%、25%的比例对基础指数进行再平衡，然后得到加权后的业绩基准指数的时
15、间序列。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 中海优质成长累积净值增长率与同期业基准收益率历史走势对比图中海优质成长累积净值增长率与同期业基准收益率历史走势对比图-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%250.00%300.00%350.00%400.00%450.00%2004-9-282004-12-142005-3-42005-5-202005-7-292005-10-142005-12-232006
16、-03-152006-05-312006-08-092006-10-242007-01-042007-03-222007-6-62007-8-142007-10-292008-1-72008-3-242008-6-52008-8-152008-10-29优质成长业绩基准注 1：鉴于新华富时指数使用许可协议期限届满终止，中海基金管理有限公司作为基金管理 人，已于 2007 年 6 月 1 日将中海优质成长证券投资基金业绩比较基准由“新华富时 A600 成 7长指数*75%新华富时中国国债指数*25%”变更为“沪深 300 指数*75%上证国债指数*25%”。注 2:按相关法规规定，本基金自基金合
17、同生效日起 6 个月内为建仓期，建仓期结束时各项资产 配置比例符合合同约定。注 3：截至报告期末本基金的各项投资比例符合基金合同的有关约定。3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较-75.00%-50.00%-25.00%0.00%25.00%50.00%75.00%100.00%125.00%150.00%2004年度2005年度2006年度2007年度2008年度本基金业绩基准 注：2004 年度指 2004 年 9 月 28
18、 日（基金合同生效日）至 2004 年 12 月 31 日止。3.3 过去三年基金的利润分配情况过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配 合计 备注2008年 0.030 11,458,027.3311,711,863.02 23,169,890.35 2007年 0.800 3,836,448.129,638,616.64 13,475,064.76 2006年 8.100 60,453,261.8751,195,122.89 111,648,384.76 合计 8.930 75,747,737.32 72,
19、545,602.55 148,293,339.87 4 管理人报告 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人自 2004 年 3 月 18 日成立以来，始终坚持“诚实信用、勤勉尽责”的原则，严格履行基金管理人的责任和义务，依靠强大的投研团队、规范的业务管理模式、严密科学的风险管理和内部控制体系，为广大基金份额持有人提供规范、专业的资产管理服务。截至 2008 年 12 月 31 日，共管理开放式证券投资基金 5 只。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理
20、简介4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明 8朱晓明 公司投研中心副总经理、本基金基金经理 2008-01-10-9 硕士，毕业于上海交通大学管 理 学院，9 年证券从业经历。历任上海上实资产经营有限公司资产管理部投资经理、高级投 资 经理，上实集团下属盛通投资管理顾问有限公司副 总 经理、董事副 总 经理。2006年 7 月加入中海基金管理有限公司，现任投研中心副总经 理。2008 年 1月10日起任本基金基 金 经理。李涛 已离职 2007-07-102008-07-21 10 本科，10年证券从业
21、经历。历任西南证券投资银行部总经 理 助理，国泰君安证券 9股份有限公司资产管理部交易经理、基金经理助理、基金经理，新时代证券有限公司资产管理总部总经 理。2005 年加入中海基金管理有限公司，2005 年 6月16日至2007 年 7月 9 日任中海分红增利混合型证券投资基金基金经理，2007 年 7月10日至2008 年 7月21日任本基金基金经理。注 1：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。注 2：证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 基金
22、管理人在报告期内严格遵守基金法及其他有关法律法规、基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，不存在损害基金份额持有人利益的行为，不存在违法违规或未履行基金合同承诺。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3.1 公平交易制度的执行情况 为进一步完善公平交易管理，防范和杜绝不规范交易行为，保护基金份额持有人 10的合法权益，公司建立了有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。公司通过制定中海基金研究部研究报告质量考评制度，树立了研究导向的投资文化，强调投资应以研究
23、作为依据，不断建立完善系统、科学的研究方法和流程，并认真地推行实施。对于场内交易，公司制定了中海基金管理有限公司交易管理制度，所有的投资指令必须通过集中交易室下达，集中交易室与投资部门相隔离，规定多基金指令处理原则是：时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡，通过公司已有交易软件进行控制，不同基金同向买卖同一证券完全通过系统进行比例分配，同时禁止多基金之间的同日反向交易。对于场外交易，通过固定收益证券投资管理办法、新股询价网下申购流程以及中海基金旗下基金投资流通受限证券管理办法等规定对交易行为进行规范。本报告期，本基金运作合法合规，不同投资组合的交易得到公平对待，未发生可能导致不公平交易和利益输
24、送的异常交易，无损害基金份额持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 截至 2008 年 12 月 31 日，公司共管理混合型证券投资基金 4 只，分别为中海优质成长证券投资基金、中海分红增利混合型证券投资基金、中海能源策略混合型证券投资基金以及中海蓝筹灵活配置混合型证券投资基金。截至本报告期末，中海蓝筹灵活配置混合型证券投资基金基金合同生效不足两个月，不编制年度报告。本报告期，中海优质成长证券投资基金的净值增长率为-44.70%，中海分红增利
25、混合型证券投资基金的净值增长率为-53.60%，中海能源策略混合型证券投资基金的净值增长率为-49.30%。其中，中海优质成长证券投资基金与中海能源策略混合型证券投资基金的业绩表现差异以及中海分红增利混合型证券投资基金与中海能源策略混合型证券投资基金的业绩表现差异均在 5%以内，而中海优质成长证券投资基金与中海分红增利混合型证券投资基金的业绩表现差异超过了 5%。中海优质成长证券投资基金与中海分红增利混合型证券投资基金业绩表现差异超过 5%的主要原因在于差别化的大类资产配置。由于中海优质成长证券投资基金基金经理的大类资产配置自 2008 年 8 月中旬至2008 年底，股票仓位较之中海分红增利
26、混合型证券投资基金均低出 10%至 20%。在 2008年的单边下跌市中，相对低的股票仓位令中海优质成长证券投资基金 2008 年度业绩表现与公司管理的其他各基金相比取得了相对较低的负收益。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 2008 年是极其不平常的一年。在这一年里,中国经济领域、资本市场经历了太多的风雨,“百年不遇”的全球金融危机,令人刻骨铭心。上证综指演绎了从 6100 点到1600 点的
27、轮回,跌速之快跌幅之大创历史之最。回顾 2008 年的资本市场，先是在从紧的宏观调控预期,巨额的再融资,以及“大小非”解禁等多重压力下,市场出现了单边暴跌的态势,随后因美国次贷多米诺骨牌的倒塌引发美国华尔街金融风暴,并迅速波及全球,A 股走出历史上最长阴线。在此期间,中国政府出台了一系列的刺激经济发展的重大举措,并明确了宏观调控从“防通胀”向“保增长”转变,货币政策也由“从 11紧”转变成“适度宽松”,也相继出台了印花税单边征收,支持央企增持或回购上市公司股份、融资融券业务试点启动等重大利好,让股指止跌于 1664 点。特别是政府出台的 4 万亿元的刺激经济计划,终于让 A 股结束了单边下跌走
28、势。本基金在 2008 年采取了谨慎的投资策略，仓位控制在基金合同规定的下限，但在行业配置上相对积极，上半年对化工、煤炭等行业进行了重点配置，取得了一定的超额收益。下半年特别是四季度，在运作中采取了更为灵活的方式，积极配置扩张性财政政策带动下真实受益的行业，如交通运输，基础建设行业，并对有望成为经济转型突破口的领域进行主动布局，如通信、高新科技领域、产业整合升级领域等；同时，那些防御性强、受宏观经济影响较小的行业，如医药板块，也是重点布局的方向。截至 2008 年 12 月 31 日,本基金份额净值 0.5168 元(累计净值 2.1839 元)。报告期内本基金净值增长率为-44.70%，高于
29、业绩比较基准 8.69 个百分点。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2009 年，本基金将采取较 2008 年相对乐观的策略。预计 2009 年初，伴随美国新总统新政推行以及我国政府各项振兴经济的计划落实，以及宏观经济数据、企业盈利数据逐一公布，股指的波动幅度仍将有所加剧，但周期性风险的集中冲击正在逐步过去，对于周期风险的消化以及新增长动力的崛起，还需要时间的积累。在此阶段，本基金将重点关注两大投资方向：一是财政投资收益行业，二是经济下滑阶段能够进行有效扩张和整合的优势企业。寻找优质、稳定成长的企业是本基金将长期遵守的投
30、资宗旨，我们将力求最大限度的规避周期调整带来的风险，为投资人谋求更好的财富回报。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，管理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金份额持有人利益出发，由监察稽核部门遵守独立、客观、公正的原则，通过常规稽核、专项检查和系统监控等方法对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行检查，推动内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。管理人各项业务能遵循国家法律法规、中国证监会规章制度、管理人内部的规章制度以及各项业务规范流程，运行符合合法性、合规性的要求，主要
31、内控制度基本有效。在本报告期内，管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面：（1）根据基金监管法律法规的不断更新与完善，推动各部门加强内部制度建设，确保制度对各项业务和管理环节的全覆盖、提高制度和流程的合规性、合理性和可操作性。（2）开展基金法律法规和管理人内部各项基本制度的培训学习工作，树立员工规范意识、合规意识和风险意识，形成员工主动、自觉进行内部控制的风险管理文化，构建主动进行管理人内部风险控制和自觉接受监察稽核的平台。（3）全面开展基金运作监察稽核工作，确保基金销售、投资的合法合规。通过电脑监控、现场检查、人员询问、重点抽查等方法开展工作，不断提高全体员工的风险意识，保证了基金的合法合规
32、运作，没有出现违规行为。（4）按照中国证监会的要求，在管理内部严格推行风险控制自我评估制度。通过各部门的参与和自我评估，明确了各部门的风险点，对控制不足的风险点，制订了进 12一步的控制措施。（5）根据监管部门的要求，完成与基金投资业务相关的定期监察报告，报送中国证监会和董事会。管理人自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。基金运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。2009 年我们将继续紧紧抓住风险控制和合规性两条主线，构建一个制度修订规范化、风险责任岗位化、风险检测细致化、风险评估科学化的长效风险控制机制，提高内部监察工作的计划性、科学性和有效性，实现
33、基金合法合规运作。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的估值核算小组，组成人员包括督察长、风险控制总监
34、、监察稽核负责人及基金会计负责人等，成员均具有多年基金从业经验，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。负责估值核算的小组成员中不包括投资总监及基金经理，但对于非活跃投资品种，投资总监及基金经理可以向估值核算小组提供估值建议。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据法律法规以及本基金合同的相关规定，本报告期内无应分配利润。本报告期已实施的上一年度利润分配金额为 23,169,890.35 元。5 托管人报告 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况
35、声明 2008 年度，基金托管人在中海优质成长证券投资基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2008 年度，中海基金管理有限公司在中海优质成长证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。该基金本报告期内利润分配共计23,169,890.35元。5.3
36、 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2008 年度，由中海基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关中海优质成 13长证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。6 审计报告 苏公 W2009A218 号 中海优质成长证券投资基金全体持有人:6 审计报告 苏公 W2009A218 号 中海优质成长证券投资基金全体持有人:我们审计了后附的中海优质成长证券投资基金(以下简称中海成长)会计报表，包括2008年12月31日的资产负债表，200
37、8年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及会计报表附注。一、管理层对会计报表的责任 一、管理层对会计报表的责任 按照企业会计准则、中海优质成长证券投资基金基金合同及中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制会计报表是中海成长的管理人中海基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定
38、执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 三、审计意见 我们认
39、为，中海成长会计报表已经按照企业会计准则、中海优质成长证券投资基金基金合同及中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了中海成长2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果、净值变动情况。江苏公证天业会计师事务所有限公司 中国注册会计师 沈岩 14 中国.无锡 中国注册会计师 李建 2009年3月23日 7 年度财务报表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表资产负债表 会计主体：中海优质成长证券投资基金 报告截止日：2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2008 年 12 月 31 日上年度末 2007
40、年 12 月 31日 资 产 附注号 本期末 2008 年 12 月 31 日上年度末 2007 年 12 月 31日 资 产：资 产：银行存款 7.4.7.1 31,731,698.89 78,464,888.94结算备付金 971,816,711.09 382,994,840.21存出保证金 1,101,282.05 2,883,248.10交易性金融资产 7.4.7.2 3,068,255,800.31 6,808,124,608.47其中：股票投资 1,881,904,800.31 6,292,382,315.57基金投资 债券投资 1,186,351,000.00 515,742,2
41、92.90资产支持证券投资 衍生金融资产 7.4.7.3 买入返售金融资产 7.4.7.4 500,000,870.00应收证券清算款 应收利息 7.4.7.5 14,434,769.26 4,107,337.81应收股利 应收申购款 50,098,575.72 34,167.92递延所得税资产 其他资产 7.4.7.6 资产总计 4,137,438,837.327,776,609,961.454,137,438,837.327,776,609,961.45负债和所有者权益 附注号 本期末 2008 年 12 月 31 日上年度末 2007 年 12 月 31日 负债和所有者权益 附注号 本期
42、末 2008 年 12 月 31 日上年度末 2007 年 12 月 31日 负 债：负 债：短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 15应付证券清算款 72,911,001.27 19,703,516.84应付赎回款 1,017,929.66 6,531,130.93应付管理人报酬 5,170,237.16 9,346,912.40应付托管费 861,706.18 1,557.818.74应付销售服务费 应付交易费用 7.4.7.7 5,692,525.75 9,351,492.26应交税费 应付利息 应付利润 递延所得税负债 其他负债 7.4.7.8 659,504.7
43、8 633,340.50负债合计 86,312,904.80 47,124,211.6786,312,904.80 47,124,211.67所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9 3,149,020,869.37 3,304,293,132.61未分配利润 7.4.7.10902,105,063.15 4,425,192,617.17所有者权益合计 4,051,125,932.52 7,729,485,749.784,051,125,932.52 7,729,485,749.78负债和所有者权益总计 4,137,438,837.32 7,776,609,961.454,137,43
44、8,837.32 7,776,609,961.45注：报告截止日 2008 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.5168 元，基金份额总额 7,838,285,520.41份。7.2 利润表利润表 会计主体：中海优质成长证券投资基金 本报告期：2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 项 目 附注号 本期 2008年1月1日至2008年 12 月 31 日 2008年1月1日至2008年 12 月 31 日 上年度可比期间 上年度可比期间 2007 年 1 月 1 日至 2007年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1
45、 日至 2007年 12 月 31 日 一、收入 一、收入 -3,090,745,542.61-3,090,745,542.61 172,656,564.12172,656,564.121.利息收入 43,511,361.05 6,913,756.18其中：存款利息收入 7.4.7.1112,025,687.16 3,900,223.36债券利息收入 28,325,054.67 2,860,112.30资产支持证券利息收入 买入返售金融资产收入 3,160,619.22 153,420.52 其他利息收入 2.投资收益（损失以“-”填列）-2,823,226,685.01 133,915,99
46、9.90其中：股票投资收益 7.4.7.12-2,869,571,438.48 125,766,498.90基金投资收益 债券投资收益 7.4.7.1310,697,134.54 1,571,948.88资产支持证券投资收益 16衍生工具收益 7.4.7.1414,165,186.04 2,443,366.88股利收益 7.4.7.1521,482,432.89 4,134,185.243.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16-312,375,608.11 30,117,683.504.汇兑收益（损失以“”号填列）5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.171,345,
47、389.46 1,709,124.54二、费用（以“-”号填列）二、费用（以“-”号填列）-182,079,220.02-117,452,202.76-182,079,220.02-117,452,202.761管理人报酬 -78,305,333.19-30,723,035.502托管费 -13,050,888.94-5,120,505.943销售服务费 4交易费用 7.4.7.18-88,499,710.09-79,234,765.845利息支出 -1,684,881.94-2,007,918.33其中：卖出回购金融资产支出 -1,684,881.94-2,007,918.336其他费用 7
48、.4.7.19-538,405.86-365,977.15三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-3,272,824,762.63 55,204,361.36-3,272,824,762.63 55,204,361.36所得税费用（以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）-3,272,824,762.63 55,204,361.36-3,272,824,762.63 55,204,361.36 7.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中海优质成长证券投资基金 本报告期：2008
49、 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 本期 2008 年年 1 月月 1 日至日至 2008 年年 12 月月 31 日 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）3,304,293,132.61 4,425,192,617.17 7,729,485,749.78二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-3,272,824,762.63-3,272,824,762.63三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-155,272,263.24
50、-227,092,901.04 -382,365,164.28 其中：1.基金申购款 343,489,645.24 153,521,400.34 497,011,045.58 2.基金赎回款（以“-”号填列）-498,761,908.48-380,614,301.38-879,376,209.86 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变-23,169,890.35-23,169,890.35 17动（净值减少以“-”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）3,149,020,869.37 902,105,063.15 4,051,125,932.52上年度可比期间 上年度可比期间 20