公司财务审计报告范本.pdf

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1、 广东星河生物科技股份有限公司广东星河生物科技股份有限公司 20201010 年度财务报表的审计年度财务报表的审计报告报告 天健天健正信审正信审（20201111）GFGF 字第字第 0 09000490004 号号 天天天天 健健健健 正正正正 信信信信 会会会会 计计计计 师师师师 事事事事 务务务务 所所所所 Ascenda Certified Public AccountantsAscenda Certified Public Accountants 1 审审 计计 报报 告告 天健天健正信正信审审（2011）GF字第字第 090004号号 广东星河生物科技股份有限公司广东星河生物科技

2、股份有限公司全体股东：全体股东：我们审计了后附的广东星河生物科技股份有限公司（以下简称星河公司）财务报表，包括2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2010 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是星河公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、

3、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总

4、体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为，星河公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了星河公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师中国注册会计师 天健天健正信正信会计师事务所有限公司会计师事务所有限公司 中国中国 北京北京 中国注册会计师中国注册会计师 报告日期：报告日期：2011 年年 1 月月 27 日日 广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 2 资资 产产 负负 债债 表表 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司

5、编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 金额单位金额单位:人民币元人民币元 资资 产产 注释注释 合合 并并 注释注释 母公司母公司 期末余额期末余额 年年初余额初余额 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产：货币资金（一）565,567,693.04 22,591,696.92 488,706,292.17 16,579,503.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款（二）6,823,574.12 7,513,556.95 （一）3,537,798.34 2,977,563.15 预付款项（三）8,736,004.15 210,756.00 3,605

6、,684.31 30,050.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款（四）1,072,064.57 1,162,609.43 （二）42,830,982.80 74,301,815.80 买入返售金融资产 存货（五）18,837,626.66 12,937,620.76 11,404,455.25 7,132,581.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 601,036,962.54 601,036,962.54 44,416,240.06 44,416,240.06 550,085,212.87 550,085,212

7、.87 101,021,513.95 101,021,513.95 非流动资产：非流动资产：发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资（六）（三）113,000,000.00 33,000,000.00 投资性房地产 广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 3 固定资产（七）181,252,118.38 148,302,526.65 77,977,344.73 47,948,338.14 在建工程（八）37,938,564.86 5,567,425.15 32,702,438.66 3,465,117.85 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产

8、 油气资产 无形资产（九）8,807,580.32 9,002,795.86 5,182,800.15 5,299,073.09 开发支出 商誉 长期待摊费用（十）22,281,580.76 17,348,891.99 14,319,616.76 5,736,140.50 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 250,279,844.32 250,279,844.32 180,221,639.65 180,221,639.65 243,182,200.30 243,182,200.30 95,448,669.58 95,448,669.58 资产总计资产总计 851,3

9、16,806.86 851,316,806.86 224,637,879.71 224,637,879.71 793,267,413.17 793,267,413.17 196,470,183.53 196,470,183.53 法定法定代表人：代表人：主管会计工作的负责人主管会计工作的负责人:会计机构负责人：会计机构负责人：广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 4 资资 产产 负负 债债 表（续）表（续）编制单位：广东星河生物科技股份有限公司编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 金额单位金额单位:人民币元人民币元 负债和所有者权益负债和所有者权益 合合 并并 母公司母公司 注

10、释注释 期末余额期末余额 年初余额年初余额 注释注释 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动负债：流动负债：短期借款（十三）25,000,000.00 45,000,000.00 25,000,000.00 45,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款（十四）13,544,219.32 18,599,124.17 9,283,428.41 11,869,590.42 预收款项(十五）366,476.80 37,713.00 32,207.00 25,277.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬（十六）2,89

11、5,390.88 889,362.26 1,998,585.99 480,048.37 应交税费（十七）230,586.63 42,128.13 102,949.38 29,762.42 应付利息 应付股利 其他应付款（十八）3,112,938.37 1,515,534.30 2,694,532.87 1,258,546.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债（十九）94,993.08 94,993.08 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 45,244,605.08 45,244,605.08 66,083,861.86 66,083,

12、861.86 39,206,696.73 39,206,696.73 58,663,225.07 58,663,225.07 非流动负债：非流动负债：长期借款（二十）60,000,000.00 20,362,058.80 60,000,000.00 20,362,058.80 广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 5 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 递延收益（二十一）19,077,149.96 21,287,922.26 18,657,150.00 20,187,922.26 非流动负非流动负债合计债合计 79,077,149.96 79,077,14

13、9.96 41,649,981.06 41,649,981.06 78,657,150.00 78,657,150.00 40,549,981.06 40,549,981.06 负债合计负债合计 124,321,755.04 124,321,755.04 107,733,842.92 107,733,842.92 117,863,846.73 117,863,846.73 99,213,206.13 99,213,206.13 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）：实收资本（二十二）67,000,000.00 50,000,000.00 67,000,000.00 50,000,

14、000.00 资本公积（二十三）588,539,917.67 37,652,417.67 588,539,917.67 37,652,417.67 减：库存股 专项储备 盈余公积（二十四）2,042,681.07 1,016,772.17 2,042,681.07 1,016,772.17 一般风险准备 未分配利润（二十五）69,412,453.08 28,234,846.95 17,820,967.70 8,587,787.56 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 726,995,051.82 116,904,036.79 675,403,566.44 97,256,977.40

15、少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计所有者权益（或股东权益）合计 726,995,051.82 726,995,051.82 116,904,036.79 116,904,036.79 675,403,566.44 675,403,566.44 97,256,977.40 97,256,977.40 负债和所有者权益（或股东权负债和所有者权益（或股东权益）总计益）总计 8 851,316,806.86 51,316,806.86 224,637,879.71 224,637,879.71 793,267,413.17 793,267,413.17 196,470,183.53 196,4

16、70,183.53 法定代表人：法定代表人：主管会计工作的负责人主管会计工作的负责人:会计机构负责人：会计机构负责人：广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 6 利利 润润 表表 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 金额单位：人民币元金额单位：人民币元 项项 目目 合合 并并 母公司母公司 注释注释 本年金额本年金额 上年金额上年金额 注释注释 本年金额本年金额 上年金额上年金额 一、营业总收入一、营业总收入 167,931,537.22 167,931,537.22 95,771,127.35 95,771,127.35 82,347,8

17、20.57 82,347,820.57 31,976,31,976,476.13 476.13 其中:营业收入（二十六）167,931,537.22 95,771,127.35 （四）82,347,820.57 31,976,476.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本二、营业总成本 131,172,057.07 131,172,057.07 78,180,071.24 78,180,071.24 77,213,452.45 77,213,452.45 30,446,784.58 30,446,784.58 其中:营业成本（二十六）93,178,584.29 56,931

18、,033.46 （四）51,207,360.05 17,974,457.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用（二十七）12,309,783.38 6,455,016.63 4,870,421.39 1,881,010.28 管理费用（二十八）21,166,596.28 11,583,940.39 16,537,326.85 8,208,241.10 财务费用（二十九）4,460,901.00 3,540,105.05 4,477,162.03 2,565,351.68 资产减值损失（三十）56,192.

19、12 -330,024.29 121,182.13 -182,276.21 加:公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以-号填列）三、营业利润（亏损以三、营业利润（亏损以 号填列）号填列）36,759,480.15 36,759,480.15 17,591,056.11 17,591,056.11 5 5,134,368.12,134,368.12 1,529,691.55 1,529,691.55 加：营业外收入（三十一）6,080,951.36 2,814,374.07 5,739,137.26 2,804,373.51

20、 减：营业外支出（三十二）278,166.34 16,213.06 258,166.34 11,013.06 其中：非流动资产处置损失 广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 7 四、利润总额（亏损总额以四、利润总额（亏损总额以 号填列）号填列）42,562,265.1742,562,265.17 20,389,217.12 20,389,217.12 10,615,339.04 10,615,339.04 4,323,052.00 4,323,052.00 减：所得税费用（三十三）358,750.14 39,000.00 356,250.00 39,000.00 五、净利润（净亏

21、损以五、净利润（净亏损以 号填列）号填列）42,203,515.03 42,203,515.03 20,350,217.12 20,350,217.12 10,259,089.04 10,259,089.04 4,284,052.00 4,284,052.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 42,203,515.03 20,350,217.12 10,259,089.04 4,284,052.00 少数股东损益 六、每股收益：六、每股收益：（一）基本每股收益 0.82 0.42 （二）稀释每股收益 0.82 0.42 七、其他综合收益七、其他综合收益 八、综合

22、收益总额八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：法定代表人：主管会计工作的负责人主管会计工作的负责人:会计机构负责人：会计机构负责人：广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 8 现现 金金 流流 量量 表表 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 金额单位：人民币元金额单位：人民币元 项项 目目 合合 并并 母公司母公司 注释注释 本年金额本年金额 上年金额上年金额 本年金额本年金额 上年金额上年金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 16

23、8,953,714.41 99,528,786.58 79,705,823.99 37,043,998.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 137,420.85 8,317.74 137,420.85 8,317.74 收到的其他与经营活动有关的现金（三十五）3,714,445.56 43,488,393.96 57,032,479.57 47,

24、326,781.45 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 172,805,580.82 172,805,580.82 143,025,498.28 143,025,498.28 136,875,724.41 136,875,724.41 8484,379,097.77,379,097.77 购买商品、接受劳务支付的现金 76,044,576.13 44,313,412.44 40,502,896.63 17,391,479.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付

25、的现金 22,998,853.03 14,352,935.57 14,265,656.19 7,218,906.34 支付的各项税费 1,013,054.75 2,268,807.80 580,070.74 1,372,087.33 支付的其他与经营活动有关的现金（三十五）11,234,314.61 53,328,465.57 33,062,471.77 62,861,454.21 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 111,290,798.52 111,290,798.52 114,263,62114,263,621.38 1.38 88,411,095.33 88,411,095.3

26、3 88,843,927.38 88,843,927.38 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 61,514,782.30 61,514,782.30 28,761,876.90 28,761,876.90 48,464,629.08 48,464,629.08 -4,464,829.61 4,464,829.61 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 9 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活

27、动有关的现金 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 104,248,125.92 50,562,164.97 82,047,180.54 33,611,193.53 投资支付的现金 80,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 104,248,125.92 104,248,125.92 50,562,164.97 50,562,164.97 162,047,180.54 162,047,180.54 33,611,193.53 33

28、,611,193.53 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -104,248,125.92 104,248,125.92 -50,562,164.97 50,562,164.97 -162,047,180.54 162,047,180.54 -33,611,193.53 33,611,193.53 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 575,000,000.00 15,000,000.00 575,000,000.00 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,000,000.00 1

29、07,000,000.00 90,000,000.00 87,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金（三十五）2,985,000.00 6,302,800.00 2,985,000.00 5,702,800.00 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 667,985,000.00 667,985,000.00 128,302,800.00 128,302,800.00 667,985,000.00 667,985,000.00 107,702,800.00 107,702,800.00 偿还债务支付的现金 70,266,737.94 79,261,236.5

30、8 70,266,737.94 47,361,236.58 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,895,224.79 8,109,776.18 4,895,224.79 7,265,066.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金（三十五）7,112,500.00 7,112,500.00 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 82,274,462.73 82,274,462.73 87,371,012.76 87,371,012.76 82,274,462.73 82,274,462.73 54,626,303.38 54,626,303.38 筹资

31、活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 585,710,537.27 585,710,537.27 40,931,787.24 40,931,787.24 585,710,537.27 585,710,537.27 53,076,496.62 53,076,496.62 四、汇率变动对现金及现四、汇率变动对现金及现金等价物的影响金等价物的影响 -1,197.53 1,197.53 -1,197.53 1,197.53 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 542,975,996.12 542,975,996.12 19,131,499.17 19,131,499.

32、17 472,126,788.28 472,126,788.28 15,000,473.48 15,000,473.48 加：期初现金及现金等价物余额 22,591,696.92 3,460,197.75 16,579,503.89 1,579,030.41 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 565,567,693.04 565,567,693.04 22,591,696.92 22,591,696.92 488,706,292488,706,292.17.17 16,579,503.89 16,579,503.89 法定代表人：法定代表人：主管会计工作的负责人主管会计

33、工作的负责人:会计机构负责人：会计机构负责人：广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 10 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 编制单位编制单位:广东星河生物科技股份有限公司广东星河生物科技股份有限公司 金额单位金额单位:人人民币元民币元 项目项目 本年金额本年金额 上年金额上年金额 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数少数股东股东权益权益 所有者权所有者权益益(或股东或股东权益权益)合计合计 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数少数股东股东权益权益 所有者权所有者权益益(或股东或股东权益权益)合计合计 实收资本实收资本 资本公积资本公积 盈余公积盈余

34、公积 未分配利未分配利润润 实收资本实收资本 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 未分配未分配利润利润 一、上年年末余额一、上年年末余额 50,000,000.00 50,000,000.00 37,652,417.67 37,652,417.67 1,016,772.17 1,016,772.17 28,234,846.9528,234,846.95 116,904,036.79 116,904,036.79 45,000,000.00 27,652,417.67 588,366.97 8,313,035.03 81,553,819.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余

35、额二、本年年初余额 50,000,000.00 50,000,000.00 37,652,417.67 37,652,417.67 1,016,772.17 1,016,772.17 28,234,846.9528,234,846.95 116,904,036.79 116,904,036.79 45,000,000.00 27,652,417.67 588,366.97 8,313,035.03 81,553,819.67 三、本期增减变动金额（减少以三、本期增减变动金额（减少以 号填列）号填列）17,000,000.00 17,000,000.00 550,887,500.00 550,8

36、87,500.00 1,025,908.90 1,025,908.90 41,177,606.1341,177,606.13 610,091,015.03 610,091,015.03 5,000,000.00 10,000,000.00 428,405.20 19,921,811.92 35,350,217.12 （一）净利润 42,203,515.03 42,203,515.03 20,350,217.12 20,350,217.12 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 42,203,515.03 42,203,515.03 20,350,217.12 20,350,217.12

37、（三）所有者投入和减少资本 17,000,000.00 550,887,500.00 567,887,500.00 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 1、所有者投入资本 17,000,000.00 550,887,500.00 567,887,500.00 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1,025,908.90 -1,025,908.90 428,405.20 -428,405.20 1、提取盈余公积 1,025,908.90 -1,0

38、25,908.90 428,405.20 -428,405.20 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 11 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 67,000,000.00 67,000,000.00 588,539,917.67 588,539,917.67 2,042,681.07 2,042,681.07 69,412,453.0869,412

39、,453.08 726,995,051.82 726,995,051.82 50,000,000.00 37,652,417.67 1,016,772.17 28,234,846.95 116,904,036.79 法定代表人：法定代表人：主管会计工作的负责人主管会计工作的负责人:会计机构负责人：会计机构负责人：广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 12 母公司股东权益变动表母公司股东权益变动表 编制单位编制单位:广东星河生物科技股份有限公司广东星河生物科技股份有限公司 金额单位金额单位:人民币元人民币元 项目项目 本年金额本年金额 上年金额上年金额 实收资本实收资本 资本公积资

40、本公积 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 所 有 者 权所 有 者 权益益(或股东或股东权益权益)合计合计 实收资本实收资本 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 所有者权益所有者权益(或股东权或股东权益益)合计合计 一、上年年末余额一、上年年末余额 50,000,000.00 50,000,000.00 37,652,417.67 37,652,417.67 1,016,772.17 1,016,772.17 8,587,787.56 8,587,787.56 97,256,977.40 97,256,977.40 45,000,000.00 45,000,000.

41、00 27,652,417.67 27,652,417.67 588,366.97 588,366.97 4,732,140.76 4,732,140.76 77,972,925.40 77,972,925.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额 50,000,000.00 50,000,000.00 37,652,417.67 37,652,417.67 1,016,772.17 1,016,772.17 8,587,787.56 8,587,787.56 97,256,977.40 97,256,977.40 45,000,000.00 45,000,

42、000.00 27,652,417.67 27,652,417.67 588,366.97 588,366.97 4,732,140.76 4,732,140.76 77,972,925.40 77,972,925.40 三、本期增减变动金额（减少三、本期增减变动金额（减少以以 号填列）号填列）17,000,000.00 17,000,000.00 550,887,500.00 550,887,500.00 1,025,908.90 1,025,908.90 9,233,180.14 9,233,180.14 578,146,589.04 578,146,589.04 5,000,000.00

43、 5,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 428,405.20 428,405.20 3,855,646.80 3,855,646.80 19,284,052.00 19,284,052.00 （一）净利润 10,259,089.04 10,259,089.04 4,284,052.00 4,284,052.00 4,284,052.00 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 10,259,089.04 10,259,089.04 4,284,052.00 4,284,052.00 （三）所有者投入和减少资本 17,000,000.00 550,

44、887,500.00 567,887,500.00 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 1、所有者投入资本 17,000,000.00 550,887,500.00 567,887,500.00 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1,025,908.90 -1,025,908.90 428,405.20 -428,405.20 1、提取盈余公积 1,025,908.90 -1,025,9

45、08.90 428,405.20 -428,405.20 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 13 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 67,000,000.00 67,000,000.00 588,539,917.67 588,539,917.67 2,042,62,042,681.07 81.07 17,820,967.70 17,820,96

46、7.70 675,403,566.44 675,403,566.44 50,000,000.00 50,000,000.00 37,652,417.67 37,652,417.67 1,016,772.17 1,016,772.17 8,587,787.56 8,587,787.56 97,256,977.40 97,256,977.40 法定代表人：法定代表人：主管会计工作的负责人主管会计工作的负责人:会计机构负责人：会计机构负责人：广东星河生物科技股份有限公司 2010 年年度报告 14 广东星河生物科技股份有限公司广东星河生物科技股份有限公司 财务财务报表附注报表附注 20102010

47、年度年度 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 广东星河生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为东莞市星河实业有限公司，系由叶运寿和叶春桃共同出资成立的有限责任公司，于 1998 年 8 月 6 日经东莞市工商行政管理局核准成立，注册资本 100 万元，2003 年 7 月 4 日更名为东莞市星河生物科技有限公司，其后经过历次增资，截止至 2008 年 5 月 31 日，注册资本为 38,770,000.00 元。2008 年 7 月 14 日根据公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，由叶运寿、叶龙珠、广东南峰集团有限公司及其

48、他 19 名自然人股东作为发起人，由原东莞市星河生物科技有限公司截至 2008 年5 月 31 日经审计后的净资产 72,652,417.67 元，按 1：0.61938750895 的比例折股 45,000,000.00 普通股股份，整体变更为股份有限公司。2009 年 5 月 18 日由广州御新软件有限公司认缴新增的股本 5,000,000.00 股，增发后总股本为50,000,000.00 股。经中国证券监督管理委员会证监许可20101631 号文关于核准广东星河生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复，公司于 2010 年 11 月 29 日公开发行人民币普通股（A 股

49、）1700 万股（每股面值 1 元），并于 2010 年 12 月 9 日在深圳证券交易所上市交易。截至 2010 年 12 月 31日止，本公司股本为 67,000,000.00 股。本公司主营业务为鲜品食用菌的研发、生产和销售，主要产品包括金针菇、真姬菇和白玉菇等鲜品食用菌。公司采用工厂化模式生产鲜品食用菌，所处的行业为农业中的种植业，是全国食用菌工厂化生产的龙头企业。公司在报告期间内主营业务未发生重大变更。公司法人注册号为：441900000178999 公司法定代表人：叶运寿 公司注册地址：东莞市塘厦镇蛟坪大道 83 号 本公司的实际控制人为叶运寿。广东星河生物科技股份有限公司 201

50、0 年年度报告 15 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）（一）财务报表的编制基础财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。（二）（二）遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月31 日的财务状况、2010 年度