《华联控股2010年年度审计报告 2011-04-27.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华联控股2010年年度审计报告 2011-04-27.pdf（77页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 华联控股股份有限公司华联控股股份有限公司 截止截止 20102010 年年 1212 月月 3131 日日 财务报表的审计报告财务报表的审计报告 立信大华审字2011175 号 华联控股股份有限公司华联控股股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 (2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止)目目 录录 页码页码 一一、审计报告审计报告 1 1-2 2 二二、已审财务报表已审财务报表 1、合并资产负债表 3 3-4 4 2、合并利润表 5 5 3、合并现金流量表 6 6 4、合并股东权益变动表 7 7-8 8 5、资产负债表 9 9-1010 6、利润表 1
2、 11 1 7、现金流量表 1 12 2 8、股东权益变动表 1313-1 14 4 9、财务报表附注 1 15 5-7 74 4 三、三、事务所及注册会计师执业资质证明事务所及注册会计师执业资质证明 0 审 计 报 告 使 用 责 任审 计 报 告 使 用 责 任 立信大华审字2011175 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书业务约定书中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。立信大华会计师事务所有限公司 二一一年四月二十四日 1 审 计 报 告审 计 报 告 立信大华审字立信大华审字20112011175175号号 华联控股股份
3、有限公司全体股东：我们审计了后附的华联控股股份有限公司（以下简称华联控股）财务报表，包括2010年12月31日资产负债表和合并资产负债表，2010年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。一、一、管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则规定编制财务报表是华联控股管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、二、注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计
4、工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。2 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据
5、是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、三、审计意见审计意见 我们认为，华联控股财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华联控股2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。立信大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：中国注册会计师:中国 北京 二一一年四月二十四日 3 华联控股股份有限公司 合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注五 期末数 期初数 流动资产：货币资金 (一)1,702,104,558.59 1,341,411,918.64 交易性金融资产 (二)91,600.00 102,480.0
6、0 应收票据 -应收账款 (三)1,796,161.92 1,454,984.93 预付款项 (四)8,180,120.17 7,583,736.76 应收利息 -应收股利 -其他应收款 (五)48,611,447.23 90,493,480.74 存货 (六)1,709,778,418.97 914,502,573.02 其他流动资产 (七)10,056,000.00 40,000,000.00 流动资产合计流动资产合计 3,480,618,306.88 2,395,549,174.09 非流动资产：可供出售金融资产 (八)65,427,812.80 83,051,060.76 持有至到期投
7、资 -长期应收款 -长期股权投资 (九)79,032,143.67 174,419,516.83 投资性房地产 (十)464,898,346.93 416,953,733.87 固定资产 (十一)19,113,986.42 17,229,650.94 在建工程 (十二)17,143.00 -工程物资 -固定资产清理 -无形资产 (十三)8,451,295.65 9,800,684.19 商誉 (十四)10,568,100.24 10,568,100.24 长期待摊费用 (十五)1,664,392.48 1,423,633.80 递延所得税资产 (十六)45,364,740.33 9,016,4
8、09.61 其他非流动资产 -非流动资产合计非流动资产合计 694,537,961.52 722,462,790.24 资产总计资产总计 4,175,156,268.40 3,118,011,964.33 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦 4 华联控股股份有限公司 合并资产负债表（续）2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债及股东权益 附注五 期末数 期初数 流动负债：短期借款 (十八)60,000,000.00 200,000,000.00 交易性金融负债 -应付票据 -应付账款 (十九)216,4
9、36,980.34 70,245,640.37 预收款项 (二十)395,226,224.58 11,277,625.66 应付职工薪酬 (二十一)1,353,518.85 979,480.49 应交税费 (二十二)143,319,324.22 381,760,071.37 应付利息 -应付股利 (二十三)1,146,768.05 1,321,768.05 其他应付款 (二十四)704,607,805.03 210,066,097.10 一年内到期的非流动负债 (二十五)8,720,000.00 -流动负债合计 1,530,810,621.07 875,650,683.04 长期负债：长期借款
10、 (二十六)240,000,000.00 440,400,000.00 长期应付款 (二十七)42,881,086.71 42,495,495.05 递延所得税负债 (十六)186,541,165.62 16,616,633.56 其他非流动负债 -非流动负债合计 469,422,252.33 499,512,128.61 负债合计 2,000,232,873.40 1,375,162,811.65 所有者权益：股本 (二十八)1,123,887,712.00 1,123,887,712.00 资本公积 (二十九)169,379,109.17 188,806,310.77 减：库存股 -盈余公
11、积 (三十)96,272,876.13 96,272,876.13 未分配利润 (三十一)286,413,355.35 55,638,366.44 外币报表折算差额 -归属于母公司所有者权益合计 1,675,953,052.65 1,464,605,265.34 少数股东权益 498,970,342.35 278,243,887.34 股东权益合计 2,174,923,395.00 1,742,849,152.68 负债及股东权益总计 4,175,156,268.40 3,118,011,964.33 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东
12、会计机构负责人：苏秦 5 华联控股股份有限公司 合并利润表 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注五 本期数 上期数 一、营业收入 (三十二)1,115,387,299.69 1,919,660,079.74 减：营业成本 (三十二)413,223,873.50 731,671,959.47 营业税金及附加 (三十三)243,654,393.65 420,544,719.20 销售费用 13,444,738.10 37,823,573.48 管理费用 52,178,436.32 47,123,380.69 财务费用 (三十四)2,836,557.55 17,067,748.01 资产减值
13、损失 (三十五)(25,350,559.01)46,968,749.99 加：公允价值变动收益 (三十六)(10,880.00)58,000.00 投资收益 (三十七)5,214,261.93 3,045,130.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,615,324.57 2,740,997.18 二、营业利润 420,603,241.51 621,563,079.78 加：营业外收入 (三十八)2,716,335.70 1,717,385.23 减：营业外支出 (三十九)1,676,302.77 3,783,689.48 其中：非流动资产处置损失 (三十九)-308,821.48
14、三、利润总额 421,643,274.44 619,496,775.53 减：所得税费用 (四十)117,833,390.52 183,052,048.68 四、净利润 303,809,883.92 436,444,726.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -归属于母公司所有者的净利润 230,774,988.91 281,499,749.65 少数股东损益 73,034,895.01 154,944,977.20 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.2053 0.2505 （二）稀释每股收益 0.2053 0.2505 六、其他综合收益 (四十一)(19,427,201.60)26
15、,739,053.49 七、综合收益总额 284,382,682.32 463,183,780.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 211,347,787.31 308,238,803.14 归属于少数股东的综合收益总额 73,034,895.01 154,944,977.20 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦 6 单位：人民币元项目附注五本期数上期数一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金1,493,749,058.93 1,568,255,280.72 收到的税费返还647,541.05 1
16、,030,093.20 收到其它与经营活动有关的现金(四十二)150,260,743.85 319,587,032.88 现金流入小计1,644,657,343.83 1,888,872,406.80 购买商品、接受劳务支付的现金272,789,699.72 324,796,076.88 支付给职工及为职工支付的现金34,112,865.26 31,789,532.89 支付的各项税费170,331,998.13 332,922,877.06 支付的其它与经营活动有关的现金(四十二)117,228,629.70 241,810,991.47 现金流出小计594,463,192.81 931,3
17、19,478.30 经营活动产生现金流量净额1,050,194,151.02 957,552,928.50 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金50,857,143.86 9,000,000.00 取得投资收益所收到的现金2,526,499.51 1,722,628.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额-16,946.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额95,000,000.00 -收到的其它与投资活动有关的现金-现金流入小计148,383,643.37 10,739,575.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金9,349,371
18、.46 7,144,562.00 投资所支付的现金14,530,828.30 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额467,654,165.25 -支付的其它与投资活动有关的现金-现金流出小计491,534,365.01 47,144,562.00 投资活动产生的现金流量净额(343,150,721.64)(36,404,986.53)三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金27,966,560.00 -取得借款收到的现金240,000,000.00 150,000,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金-现金流入小计267,966,560.00 15
19、0,000,000.00 偿还债务所支付的现金585,680,000.00 459,030,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金37,596,913.02 167,106,022.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润275,000.00 140,850,000.00 支付的其它与筹资活动有关的现金-现金流出小计623,276,913.02 626,136,022.71 筹资活动产生的现金流量净额(355,310,353.02)(476,136,022.71)四、汇率变动对现金的影响额(243,636.91)(21,365.63)五、现金及现金等价物净增加额351,489,
20、439.45 444,990,553.63 加：期初现金及现金等价物余额1,341,411,918.64 896,421,365.01 六、期末现金及现金等价物余额1,692,901,358.09 1,341,411,918.64 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）2010年度华联控股股份有限公司合并现金流量表 企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦 7 单位：人民币元项 目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额一、上年年末余额1,123,887,712.00 188,806,310.77 -96,272,876
21、.13 55,638,366.44 278,243,887.34 1,742,849,152.68 加：会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额二、本年年初余额1,123,887,712.00 188,806,310.77 -96,272,876.13 55,638,366.44 278,243,887.34 1,742,849,152.68 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额-(19,427,201.60)-230,774,988.91 220,726,455.01 432,074,242.32 （一）净利润-230,774,988.91 73,034,895.01 303,809
22、,883.92 （二）其他综合收益-(19,427,201.60)-(19,427,201.60)上述（一）和（二）小计-(19,427,201.60)-230,774,988.91 73,034,895.01 284,382,682.32 （三）股东投入和减少资本-147,966,560.00 147,966,560.00 1.股东投入资本-27,966,560.00 27,966,560.00 2股份支付计入股东权益的金额-3合并范围变化影响-120,000,000.00 120,000,000.00 （四）利润分配-(275,000.00)(275,000.00)1提取盈余公积-2提取一
23、般风险准备-3对股东的分配-(275,000.00)(275,000.00)4其他-（五）股东权益内部结转-1资本公积转增股本-2盈余公积转增股本-3盈余公积弥补亏损-4其他-（六）专项储备-1本年提取-2本年使用-四、本年年末余额四、本年年末余额1,123,887,712.00 169,379,109.17 -96,272,876.13 286,413,355.35 498,970,342.35 2,174,923,395.00 -（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）-企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦合并股东权益变动表华联控股股份有限公司2010年
24、度 8 单位：人民币元项 目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额一、上年年末余额1,123,887,712.00 162,067,257.28 -96,272,876.13 (225,861,383.21)266,014,239.60 1,422,380,701.80 加：会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额二、本年年初余额1,123,887,712.00 162,067,257.28 -96,272,876.13 (225,861,383.21)266,014,239.60 1,422,380,701.80 三、本年增减变动金额三、本年增减
25、变动金额-26,739,053.49 -281,499,749.65 12,229,647.74 320,468,450.88 （一）净利润-281,499,749.65 154,944,977.20 436,444,726.85 （二）其他综合收益-26,739,053.49 -26,739,053.49 上述（一）和（二）小计-26,739,053.49 -281,499,749.65 154,944,977.20 463,183,780.34 （三）股东投入和减少资本-1.股东投入资本-2股份支付计入股东权益的金额-3合并范围变化影响-（四）利润分配-(142,715,329.46)(1
26、42,715,329.46)1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对股东的分配-(141,300,000.00)(141,300,000.00)3其他-(1,415,329.46)(1,415,329.46)（五）股东权益内部结转-1资本公积转增股本-2盈余公积转增股本-3盈余公积弥补亏损-4其他-（六）专项储备-1本年提取-2本年使用-四、本年年末余额四、本年年末余额1,123,887,712.00 188,806,310.77 -96,272,876.13 55,638,366.44 278,243,887.34 1,742,849,152.68 -（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
27、企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦合并股东权益变动表华联控股股份有限公司2009年度 9 华联控股股份有限公司 资产负债表 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注十一 期末数 期初数 流动资产：货币资金 427,031,937.11 350,426,107.53 交易性金融资产 -应收票据 -应收账款 -预付款项 1,970,100.00 710,000.00 应收利息 -应收股利 -185,237,341.92 其他应收款 (一)31,886,002.90 281,338,013.56 存货 705,726.48 -一年内到期的非流
28、动资产 -流动资产合计流动资产合计 461,593,766.49 817,711,463.01 非流动资产：可供出售金融资产 65,427,812.80 83,051,060.76 持有至到期投资 -长期应收款 -长期股权投资 (二)868,295,446.05 573,551,271.54 投资性房地产 26,123,414.25 27,245,021.25 固定资产 282,594.07 321,425.09 在建工程 -工程物资 -固定资产清理 -无形资产 1,668,203.73 2,000,622.57 长期待摊费用 -递延所得税资产 -其他非流动资产 -非流动资产合计非流动资产合计
29、 961,797,470.90 686,169,401.21 资产总计资产总计 1,423,391,237.39 1,503,880,864.22 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦 10 华联控股股份有限公司 资产负债表（续）2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债及股东权益 附注十一 期末数 期初数 流动负债：短期借款 60,000,000.00 200,000,000.00 交易性金融负债 -应付票据 -应付账款 100,000.00 -预收款项 -应付职工薪酬 119,011.66 229,59
30、3.34 应交税费 13,403,338.48 179,601.80 应付利息 -应付股利 871,768.05 871,768.05 其他应付款 56,166,363.49 53,091,989.49 一年内到期的非流动负债 -其他流动负债 -流动负债合计 130,660,481.68 254,372,952.68 长期负债：长期借款 -长期应付款 -专项应付款 -预计负债 -递延所得税负债 12,810,258.31 16,616,633.56 其他非流动负债 -非流动负债合计 12,810,258.31 16,616,633.56 负债合计 143,470,739.99 270,989,
31、586.24 所有者权益：股本 1,123,887,712.00 1,123,887,712.00 资本公积 176,725,310.69 196,152,512.29 减：库存股 -盈余公积 97,889,026.15 97,889,026.15 未分配利润 (118,581,551.44)(185,037,972.46)外币报表折算差额 -股东权益合计 1,279,920,497.40 1,232,891,277.98 负债及股东权益总计 1,423,391,237.39 1,503,880,864.22 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：
32、徐笑东 会计机构负责人：苏秦 11 华联控股股份有限公司 利润表 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注十一 本期数 上期数 一、营业收入 (三)14,965,293.38 15,946,893.98 减：营业成本 (三)7,914,504.91 7,622,933.13 营业税金及附加 440,994.26 479,445.28 销售费用 -管理费用 9,285,692.71 7,367,255.26 财务费用 (52,430,640.35)12,038,952.55 资产减值损失 (28,187,341.65)43,667,340.32 加：公允价值变动收益 -投资收益 (四)(2,
33、376,371.74)310,417,034.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (157,928.90)964,101.11 汇兑收益 -二、营业利润 75,565,711.76 255,188,002.25 加：营业外收入 1,155,456.00 -减：营业外支出 -4,307.29 其中：非流动资产处置损失 -三、利润总额 76,721,167.76 255,183,694.96 减：所得税费用 10,264,746.74 -四、净利润 66,456,421.02 255,183,694.96 五、其他综合收益 (19,427,201.60)26,739,053.49 六、综合
34、收益总额 47,029,219.42 281,922,748.45 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦 12 单位：人民币元项目附注十一本期数上期数一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金14,965,293.38 15,946,893.98 收到的税费返还-收到其它与经营活动有关的现金346,239,326.73 23,244,067.19 现金流入小计361,204,620.11 39,190,961.17 购买商品、接受劳务支付的现金7,463,180.65 6,431,553.56 支付给职工
35、及为职工支付的现金3,390,166.94 3,171,704.44 支付的各项税费1,577,493.63 1,931,696.09 支付的其它与经营活动有关的现金11,433,569.09 4,897,563.85 现金流出小计23,864,410.31 16,432,517.94 经营活动产生现金流量净额337,340,209.80 22,758,443.23 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金-取得投资收益所收到的现金186,282,149.08 135,302,933.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额9
36、2,577,500.00 -收到的其它与投资活动有关的现金-现金流入小计278,859,649.08 135,302,933.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金1,268,597.00 4,595.00 投资所支付的现金4,530,828.30 26,345,538.12 支付的其它与投资活动有关的现金-现金流出小计395,294,279.30 26,350,133.12 投资活动产生的现金流量净额(116,434,630.22)108,952,800.58 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金-取得借款收到的现金60,000,000.00 -收到的其它与筹资
37、活动有关的现金-现金流入小计60,000,000.00 -偿还债务所支付的现金200,000,000.00 -分配股利、利润或偿还利息所支付的现金4,299,750.00 14,777,029.31 支付的其它与筹资活动有关的现金-现金流出小计204,299,750.00 14,777,029.31 筹资活动产生的现金流量净额(144,299,750.00)(14,777,029.31)四、汇率变动对现金的影响额-五、现金及现金等价物净增加额76,605,829.58 116,934,214.50 加：期初现金及现金等价物余额350,426,107.53 233,491,893.03 六、期末
38、现金及现金等价物余额427,031,937.11 350,426,107.53 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦华联控股股份有限公司现金流量表2010年度 13 单位：人民币元项 目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额一、上年年末余额1,123,887,712.00 196,152,512.29 -97,889,026.15 (185,037,972.46)1,232,891,277.98 加：会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额二、本年年初余额1,123,887,712.0
39、0 196,152,512.29 -97,889,026.15 (185,037,972.46)1,232,891,277.98 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额-(19,427,201.60)-66,456,421.02 47,029,219.42 （一）净利润-66,456,421.02 66,456,421.02 （二）其他综合收益-(19,427,201.60)-(19,427,201.60)上述（一）和（二）小计-(19,427,201.60)-66,456,421.02 47,029,219.42 （三）股东投入和减少资本-1.股东投入资本-2股份支付计入股东权益的金额-3
40、其他-（四）利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对股东的分配-4其他-（五）股东权益内部结转-1资本公积转增股本-2盈余公积转增股本-3盈余公积弥补亏损-4其他-（六）专项储备-1本年提取-2本年使用-四、本年年末余额四、本年年末余额1,123,887,712.00 176,725,310.69 -97,889,026.15 (118,581,551.44)1,279,920,497.40 -（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）-企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦股东权益变动表华联控股股份有限公司2010年度 14 单位：人民币元项 目股本
41、资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额一、上年年末余额1,123,887,712.00 196,152,512.29 -97,889,026.15 (440,221,667.42)977,707,583.02 加：会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额二、本年年初余额1,123,887,712.00 196,152,512.29 -97,889,026.15 (440,221,667.42)977,707,583.02 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额-255,183,694.96 255,183,694.96 （一）净利润-255,183,694.96
42、 255,183,694.96 （二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计-255,183,694.96 255,183,694.96 （三）股东投入和减少资本-1.股东投入资本-2股份支付计入股东权益的金额-3其他-（四）利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对股东的分配-3其他-（五）股东权益内部结转-1资本公积转增股本-2盈余公积转增股本-3盈余公积弥补亏损-4其他-（六）专项储备-1本年提取-2本年使用-四、本年年末余额四、本年年末余额1,123,887,712.00 196,152,512.29 -97,889,026.15 (185,037,972.46)1,232,89
43、1,277.98 -（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦股东权益变动表华联控股股份有限公司2009年度 华联控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 15 华联控股股份有限公司华联控股股份有限公司 20102010 年年度度合并合并财务报表附注财务报表附注 一、一、公公司基本情况司基本情况 华联控股股份有限公司（以下简称本公司）是经深圳市人民政府以深府办复（1993）884号文和深圳市证券管理办公室深证办复（1993）144 号文批准，于 1993 年 11 月 11 日在深圳市注册成立，1994 年公开发行 A
44、 股并在深圳证券交易所上市。本公司领取深司字 N89044 号企业法人营业执照。1998 年 6 月，本公司经中国证券监督管理委员会批准，向原有法人股股东定向募集法人股，同时增发社会公众股 8,000 万股。变更后本公司股本为 239,703,390.00 元。2000 年 10 月 11 日，本公司以资本公积金转增股本人民币 119,851,695.00 元，变更后本公司股本为 359,555,085.00 元。经 2000 年度股东大会审议通过，并获得中国证券监督管理委员会证监发行字2003 42 号关于核准华联控股股份有限公司增发股票的通知核准，本公司向社会公开发行总量不超过9,000
45、万股的人民币普通股，变更后本公司股本为 449,555,085.00 元。2006 年 03 月 28 日，本公司实施股改，对价方案为流通股东每 10 股实获 18.75 股(含上市公司向全体股东每 10 股转增 15 股,非流通股股东将所获转增的部分股份转送给流通股股东)，实施后总股本为 1,123,887,712.00 元。本公司经营范围为：投资兴办实业；生产经营各种布料、服装、化纤和纺织机械；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业管理；承接内引外联，“三来一补”业务。本公司的注册资本为 1,123,887,712.00 元，法人代表为董炳根。二、二、主要会计政策、会计
46、估计和前期差错主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）（一）财财务报表的编制基础务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（二）（二）遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务华联控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 16 状况、经营成果、现金流量等有关信息。（三）（三）会计期间会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。（四）（四）记账本位币记账本位币 采
47、用人民币为记账本位币。（五）（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1 1、同一控制下企业合并同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
48、被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。2 2、非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能
49、流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。（六）（六）合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司
50、不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。华联控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 17 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期