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1、泓域/直流断路器项目 5S 管理分析直流断路器项目直流断路器项目5S5S 管理分析管理分析xxxx（集团）有限公司（集团）有限公司泓域/直流断路器项目 5S 管理分析目录目录第一章第一章 5S 管理管理.4一、工作环境的两大类因素.4二、工作环境管理的要求.4三、自律.7四、整理.8第二章第二章 项目背景分析项目背景分析.10一、产业环境分析.10二、建筑节能新规解读.10三、必要性分析.11第三章第三章 项目基本情况项目基本情况.12一、项目概况.12二、结论分析.12第四章第四章 进度计划进度计划.15一、项目进度安排.15二、项目实施保障措施.16第五章第五章 项目经济效益项目经济效益.
2、17一、基本假设及基础参数选取.17二、经济评价财务测算.17三、项目盈利能力分析.21四、财务生存能力分析.24泓域/直流断路器项目 5S 管理分析五、偿债能力分析.24六、经济评价结论.26泓域/直流断路器项目 5S 管理分析第一章第一章 5S 管理管理一、工作环境的两大类因素工作环境的两大类因素1.人的因素人的因素包括社会和心理两方面。为此，企业应该鼓励员工创造性的工作方法和给予更多的参与机会，积极推动工业工程的方法、改进工作环境，以降低员工的劳动强度、提高员工的工作效率，增强工作的安全性和健康性。同时，企业要创造良好的人文环境，建立畅通的沟通渠道，形成团结、协作、友好、互助的工作氛围。
3、2.物的因素对企业工作环境产生影响的物理因素主要有以下三个方面：工作场所的位置；热度、温度、光线、空气流动；卫生、清洁度、噪声、振动和污染。这些因素会影响人员工作能力的发挥，因此企业要选择合适的工作场所，提供适宜的温度、光线等物理环境，并保持工作环境的卫生，降低噪声污染、电磁污染、光污染、热污染、水体污染，保证员工的身体健康。二、工作环境管理的要求工作环境管理的要求1.确定所需要的工作环境条件泓域/直流断路器项目 5S 管理分析企业所处的环境不同和生产的产品不同，其所需要的工作环境也就有所不同。要进行工作环境资源管理，首先必须确定本组织所必需的工作环境条件（因素）。企业若只照搬其他企业的模式，
4、会造成工作环境资源的浪费（创造适宜工作环境需要成本投入），或者造成工作环境不能满足生产和质量的要求。在确定工作环境条件时，企业不仅要考虑各相关方对工作环境的要求，还要兼顾企业所处的人文环境条件和自然环境条件，并且要根据行业的性质，严格按照国家相关法律、法规、行业相关标准来确定环境要求。为此，以下事项必须得到明确：顾客或产品对工作环境有什么要求？社会或政府对工作环境有什么要求？供方对工作环境有什么要求？员工对工作环境有什么要求？所有者对工作环境资源管理有什么要求？企业处在一个怎样的人文环境条件之中？企业处在一个怎样的自然环境条件下？现有的人文环境条件可能会发生什么变化？现有的自然环境条件可能会发
5、生什么变化？掌握了多少工作环境资源？确定企业的工作环境条件，既要从企业总体上把握，又要从不同部门、不同岗位去把握。值得强调的是，企业应根据实际情况和资源，在综合平衡各相关方要求的基础上确定工作环境条件。有三条原则应该遵守：一是工作环境必须满足产品、过程和法律法规的基本要泓域/直流断路器项目 5S 管理分析求；二是尽可能节约成本支出；三是如果可能应尽量改善工作环境状况。2.保持必需的工作环境在确定了工作环境条件之后，企业应当通过维持和改进来保持所必需的工作环境。工作环境在运行中，总会出现异常情况，例如因台风袭击而造成空调或电灯损坏。在出现异常情况时，应尽快查明原因并予以解决。对于非常重要的工作环
6、境条件，应事先制定应急预案以提高控制能力。即使不出现任何异常，工作环境也需要努力维持。日本创造的 5S管理（详见本章第四节），就值得推行和借鉴。此外，企业也应始终关注工作环境中的人文环境条件。一般来说，人文环境条件主要通过教育和培训来巩固和强化，当然也需要必要的规章制度和奖惩措施。企业要维持已建立的工作环境，需要投入三大资源：一是“人”（管理和操作人员）；二是“软件”（管理方法和操作规程）；三是有关工作环境建立和维持的“基础设施”（如动力设备、清洁用具等）。根据所处的外界环境的变化，对企业内部环境的欠缺及不适之处予以改进。具体有以下三个方面的改进：第一，弥补欠缺。企业发现其工作环境存在某种欠缺
7、时，应及时弥补。例如，现有的通风设备未能满足通风要求，就应及时增加或更泓域/直流断路器项目 5S 管理分析换。企业有时为了产品加工的需要，不得不采用一些不利于员工生理和心理需要的物理环境，这时应采取相应的措施予以弥补。例如，工作环境温度如果过高（如冶炼车间），就应该给员工提供防暑降温的设备和饮料。对于有害的工作环境，如高噪声、高粉尘、高温、电磁辐射、有害气体之类，一方面要尽量采取措施，将有害的状况尽最大努力加以改善；另一方面则应对员工给予适当补贴，如劳动保护补贴、缩短工作时间等。第二，改善不适。当企业的产品发生改变，或产品的质量目标已被提高时，工作环境已不适应新的要求，企业就应当及时改善不相适
8、应的工作环境条件。例如，使用了新型数控机床，其厂房环境要求更高，就应及时改变现有的环境条件。第三，促进提高。优越的工作环境条件，不但可以更稳妥地保证质量，而且可以提高员工的工作动力和满意程度，改善他们的心理、生理状态，提高他们的工作能力。因此，在经济允许的条件下，可以不断改善工作环境，使其更符合人性的需要。三、自律自律泓域/直流断路器项目 5S 管理分析企业开展自律的目的是通过全体员工自觉的高标准、严要求，自愿实施整理、整顿、清扫、清洁的活动，以确保实现作业现场的环境整洁和美观。自律是保证整理、整顿、清扫和清洁活动得以持续、自觉、有序地开展下去的重要内容，可以说自律是 5S 的核心。开展自律有
9、七种工具：标语，醒目的标志，值班图表，进度管理，照片、录像，新闻，手册和表格。这些工具看似简单，但真正灵活有效的运用还需要花费很多工夫。自律所包含的内容有很多，但最基本的是按规章办事和自我规范行为的良好习惯，进而延伸到仪表美、行为美等。四、整理整理企业开展整理的目的，是为了腾出空间和充分利用空间，同时防止误用无关的物品。在进行整理前，首先需要考虑两个问题：一是为什么要整理以及如何整理；二是规定定期进行整理的日期和规则。整理前要做的另外一件事是进行全面检查，对物品进行盘点，并做好相应记录。首先需要全面检查工作场所；尤其是制造现场、仓库等物品不能堆积较多的场所。还需要检查不容易看到的地方，例如设备
10、的内部、角落、柜子的顶部和下部、较少使用的通道等。泓域/直流断路器项目 5S 管理分析开展整理活动主要是依据标准对物品进行“需要”与“不需要”的划分，确定需要的物品及其数量，并对不需要的物品进行处理。分类的方法有很多种，有按种类分、按性能分、按数量分、按使用的频率分、按价值分等。但是，最重要的是按使用的频率来分类，可结合使用 ABC 分析法，即以使用频率的高低来区分，高的为 A，依次为 B 和C，将使用频率高的物品放置在作业人员附近的地方，将使用频率不高的物品进行集中管理。在日常整理时要注意：不多买多余的材料；不生产多余的产品；不生产不合格的产品；不污染作业场所和物品；不保留作业后残留的物品；
11、不制作多余的备份材料和资料；不在现场放置私人物品。泓域/直流断路器项目 5S 管理分析第二章第二章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析2019 年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。2020 年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年。当前，世界经济格局复杂多变，但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划
12、一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶。二、建筑节能新规解读建筑节能新规解读建筑节能新规将于今年落地，更为严格的标准，或将拉动节能建材需求。2021 年 9 月 8 日，住房和城乡建设部发布国家标准建筑节能与可再生能源利用通用规范的公告：批准建筑节能与可再生能源利用通用规范为国家标准，编号为 GB55015-2021，自 2022 年 4 月1 日起实施。该规范为强制性工程建设规范，全部条文必须严格执行。泓域/直流断路器项目 5S 管理分析现行工程建设标准相关强制性条文同时废止。同时，现行工程建设标准中有关规定与该规范不一致的，以该规范的规定为准
13、。三、必要性分析必要性分析（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。泓域/直流断路器项目 5S 管理分析第三章第三章 项目基本情况项目基本情况一、项目概况项目概况（一）项目投资人（一）项目投资人xx（集团）有限公司（二）建设地点（二）建设地点本期项目选址位于 xxx（以选址意见书为准）。二、结论分析结论分析（一）项目选址（一）项目选址本期项目选址位于 xx
14、x（以选址意见书为准），占地面积约 27.00亩。（二）项目实施进度（二）项目实施进度本期项目建设期限规划 12 个月。（三）投资估算（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 11741.73 万元，其中：建设投资 9565.53 万元，占项目总投资的 81.47%；建设期利息 137.41 万元，占项目总投资的 1.17%；流动资金 2038.79 万元，占项目总投资的 17.36%。（四）资金筹措（四）资金筹措泓域/直流断路器项目 5S 管理分析项目总投资 11741.73 万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金
15、）6132.96 万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 5608.77 万元。（五）经济评价（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：24100.00 万元。2、年综合总成本费用（TC）：19898.20 万元。3、项目达产年净利润（NP）：3071.17 万元。4、财务内部收益率（FIRR）：20.74%。5、全部投资回收期（Pt）：5.59 年（含建设期 12 个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：9459.60 万元（产值）。（六）主要经济技术指标（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积1800
16、0.00约 27.00 亩1.1总建筑面积32500.06容积率 1.811.2基底面积10620.00建筑系数 59.00%1.3投资强度万元/亩336.382总投资万元11741.732.1建设投资万元9565.53泓域/直流断路器项目 5S 管理分析2.1.1工程费用万元8260.902.1.2工程建设其他费用万元1035.102.1.3预备费万元269.532.2建设期利息万元137.412.3流动资金万元2038.793资金筹措万元11741.733.1自筹资金万元6132.963.2银行贷款万元5608.774营业收入万元24100.00正常运营年份5总成本费用万元19898.20
17、6利润总额万元4094.897净利润万元3071.178所得税万元1023.729增值税万元890.8910税金及附加万元106.9111纳税总额万元2021.5212工业增加值万元6978.1613盈亏平衡点万元9459.60产值14回收期年5.59含建设期 12 个月15财务内部收益率20.74%所得税后16财务净现值万元4499.34所得税后泓域/直流断路器项目 5S 管理分析第四章第四章 进度计划进度计划一、项目进度安排项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采
18、购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表表格题目项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 1111 12121可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 泓域/直流断路器项目 5S 管理分析10项目竣工验收 11项目试运行 12正式投入运营二、项目实施保障措施项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运
19、营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。
20、泓域/直流断路器项目 5S 管理分析第五章第五章 项目经济效益项目经济效益一、基本假设及基础参数选取基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 1 年（12 个月），运营期 9 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、经济评价财务测算经济
21、评价财务测算（一）营业收入估算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 24100.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年泓域/直流断路器项目 5S 管理分析号号1营业收入15665.0018075.0019280.0024100.002增值税538.58639.24689.57890.892.1销项税2036.452349.752506.403133.002
22、.2进项税1497.871710.511816.832242.113税金及附加64.6376.7182.75106.913.1城建税37.7044.7548.2762.363.2教育费附加16.1619.1820.6926.733.3地方教育附加10.7712.7813.7917.82（二）达产年增值税估算（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=890.89万元。（三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费
23、、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。泓域/直流断路器项目 5S 管理分析本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 19898.20 万元，其中：可变成本 17183.29 万元，固定成本 2714.91 万元。达产年项目经营成本19111.68 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题目综合总成本费用估算表表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第
24、2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费10632.0512267.7513085.6016357.002工资及福利费826.29826.29826.29826.293修理费272.66272.66272.66272.664其他费用1655.731655.731655.731655.734.1其他制造费用143.61143.61143.61143.614.2其他管理费用110.16110.16110.16110.164.3其他营业费用1401.961401.961401.961401.965经营成本13386.7315022.4315840.28191
25、11.686折旧费499.28499.28499.28499.28泓域/直流断路器项目 5S 管理分析7摊销费12.4112.4112.4112.418利息支出274.83274.83274.83274.839总成本费用14173.2515808.9516626.8019898.209.1其中：固定成本2714.912714.912714.912714.919.2可变成本11458.3413094.0413911.8917183.29（四）税金及附加（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加106.91 万
26、元。（五）利润总额及企业所得税（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4094.89（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4094.8925.00%=1023.72（万元）。（六）利润及利润分配（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 4094.89 万元，缴纳企业所得税1023.72 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4094.89-1023.72=3071.17（万元）
27、。泓域/直流断路器项目 5S 管理分析表格题目利润及利润分配表表格题目利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入15665.0018075.0019280.0024100.002税金及附加64.6376.7182.75106.913总成本费用14173.2515808.9516626.8019898.204利润总额1427.122189.342570.454094.895应纳所得税额1427.122189.342570.454094.896所得税356.78547.34642.611023.72
28、7净利润1070.341642.001927.843071.178期初未分配利润0.00963.312344.783845.359可供分配的利润1070.342605.314272.626916.5210法定盈余公积金107.03260.53427.26691.6511可供分配的利润963.312344.783845.356224.8712未分配利润963.312344.783845.356224.8713息税前利润2058.733011.513487.895393.44三、项目盈利能力分析项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）（一）财务内部收益率（所得税后）泓域/直流断路器项目 5
29、S 管理分析项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.74%。本期项目投资财务内部收益率 20.74%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4499.34（万元）。以上计算结果表明，财务净现值 4499.34 万元（大于 0），说明本期项目具有
30、较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.59 年。泓域/直流断路器项目 5S 管理分析本期项目全部投资回收期 5.59 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表表格题目项目投资现金
31、流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.0015665.0018075.0019280.0024100.001.1营业收入0.0015665.0018075.0019280.0024100.002现金流出9565.5314776.5715303.0217350.1819830.232.1建设投资9565.530.002.2流动资金1325.21203.881427.15611.642.3经营成本13386.7315022.4315840.2819111.682.4税金及附加64.6376.7182.
32、75106.913所得税前净现金流量-9565.53888.432771.981929.824269.774累计所得税前净现金流量-9565.53-8677.10-5905.12-3975.30294.475调整所得税514.68752.88871.971348.36泓域/直流断路器项目 5S 管理分析6所得税后净现金流量-9565.53531.652224.641287.213246.057累计所得税后净现金流量-9565.53-9033.88-6809.24-5522.03-2275.98计算指标计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.81%；2、项目投资财务内部收益率（所得
33、税后）：20.74%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：8707.46 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：4499.34 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.93 年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.59 年。四、财务生存能力分析财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。五、偿债能力分析偿债能力分析泓域/直流断路器项目
34、 5S 管理分析（一）债务资金偿还计划（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 19.62。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算（三）
35、偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为17.76。泓域/直流断路器项目 5S 管理分析根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。表格题目借款还本付息计划表表格题目借款还本付息计划表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4
36、年年第第 5 5 年年1借款1.1期初借款余额5608.775608.775608.775608.771.2当期还本付息137.41274.83274.83274.83274.831.2.1还本1.2.2付息137.41274.83274.83274.83274.831.3期末借款余额5608.775608.775608.775608.775608.772利息备付率19.623偿债备付率17.76六、经济评价结论经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 24100.00 万元，综合总成本费用 19898.20 万元，税金及附加 106.91 万元，净利润3071.17 万元，财务内部收益率 20.74%，财务净现值 4499.34 万元，泓域/直流断路器项目 5S 管理分析全部投资回收期 5.59 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。