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1、泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价目录目录一、项目名称及建设性质.3二、项目承办单位.3三、项目定位及建设理由.3主要经济指标一览表.4四、市场分析.5五、公司基本信息.7六、产品规划方案及生产纲领.8产品规划方案一览表.8七、产业发展方向.9八、机会分析（O）.10九、公司经营宗旨.10十、董事.10十一、员工技能培训.15十二、预期效果评价.17十三、环境管理分析.17十四、建设投资估算.18建设投资估算表.20十五、建设期利息.20建设期利息估算表.20十六、流动资金.21流动资金估算表.22十七、项目总投资.23总投资及构成一览表.23泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合
2、评价十八、资金筹措与投资计划.24项目投资计划与资金筹措一览表.24十九、经济评价财务测算.25二十、招标组织方式.27二十一、项目风险分析项目风险分析.30二十二、总结.30报告说明报告说明母乳营养补充剂又称为母乳强化剂，是为了补充早产、低出生体重儿母乳中能量、蛋白质、维生素和矿物质不足而特别设计的、需加入到母乳中使用的液态或粉状特殊医学用途婴儿配方食品。近年来，随着居民生活品质提升，以及消费观念改变，孕产妇对营养的重视程度日益增强，孕产妇逐渐开始通过服用营养补充剂来维持体内的营养平衡，在此背景下，孕产妇整体营养水平明显提高，母乳营养补充剂市场需求不断释放。根据谨慎财务估算，项目总投资 27
3、521.16 万元，其中：建设投资22011.31 万元，占项目总投资的 79.98%；建设期利息 484.72 万元，占项目总投资的 1.76%；流动资金 5025.13 万元，占项目总投资的18.26%。泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价项目正常运营每年营业收入 46600.00 万元，综合总成本费用40778.42 万元，净利润 4225.34 万元，财务内部收益率 7.10%，财务净现值-3033.45 万元，全部投资回收期 8.09 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、项目名称及建设性质项目名称及建设性质（一）项目名称（一）项目名称母乳
4、营养补充剂项目（二）项目建设性质（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、项目承办单位项目承办单位（一）项目承办单位名称（一）项目承办单位名称xxx 集团有限公司（二）项目联系人（二）项目联系人赵 xx三、项目定位及建设理由项目定位及建设理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位
5、指标指标备注备注1占地面积53333.00约 80.00 亩1.1总建筑面积82388.721.2基底面积29866.481.3投资强度万元/亩253.312总投资万元27521.162.1建设投资万元22011.312.1.1工程费用万元18253.952.1.2其他费用万元3221.312.1.3预备费万元536.052.2建设期利息万元484.722.3流动资金万元5025.133资金筹措万元27521.163.1自筹资金万元17629.033.2银行贷款万元9892.134营业收入万元46600.00正常运营年份泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价5总成本费用万元40778.4
6、26利润总额万元5633.797净利润万元4225.348所得税万元1408.459增值税万元1564.8910税金及附加万元187.7911纳税总额万元3161.1312工业增加值万元11633.5813盈亏平衡点万元24832.28产值14回收期年8.0915内部收益率7.10%所得税后16财务净现值万元-3033.45所得税后四、市场分析市场分析母乳营养补充剂又称为母乳强化剂，是为了补充早产、低出生体重儿母乳中能量、蛋白质、维生素和矿物质不足而特别设计的、需加入到母乳中使用的液态或粉状特殊医学用途婴儿配方食品。近年来，随着居民生活品质提升，以及消费观念改变，孕产妇对营养的重视程度日益增强
7、，孕产妇逐渐开始通过服用营养补充剂来维持体内的营养泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价平衡，在此背景下，孕产妇整体营养水平明显提高，母乳营养补充剂市场需求不断释放。孕产妇是一类特殊人群，孕产妇营养代谢的调整不仅是支持母体自身健康的关键，还能直接影响到胎儿的发育。对于母乳中含量水平尚不足以满足早产、低出生体重儿快速生长需求的营养成分，母乳中需要额外添加母乳营养补充剂。目前国内市场上的母乳营养补充剂基本是以补充微量营养素为主，主要体现在能量、蛋白质、部分维生素以及矿物质等方面，相关成分包括鱼肝油、鱼油、钙、锌、铁、益生菌、乳铁蛋白、DHA 等。根据国家统计局相关数据显示，2019 年，我国
8、全年出生人口 1465万人，比 2018 年减少 58 万人，出生率为 10.48。尽管近几年来我国二胎政策开放，我国新生儿数量并没有得到增长，但我国人口基数较大，新生儿数量仍是庞大的数目，同时随着我国经济持续增长，以及80 后、90 后的消费观念改变，母乳营养补充剂市场需求不断释放，行业发展空间广阔。随着国内营养研究的深入，以及相关技术不断进步，母乳营养补充剂产品不再局限于单一的营养素补充，复合型类母乳营养补充剂得到了更多消费者的青睐。但相比于婴幼儿配方奶品，母乳营养补充剂仍是个较小的品类，市场渗透率有待进一步提高。我国有实力的乳企泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价数量较多，但从事
9、母乳营养补充剂研究、生产和销售的企业数量较少，圣元优博是国内首家获得特殊医学用途婴儿营养补充剂注册证书的企业。母乳营养补充剂属于特殊医学用途婴儿配方食品，国内相关生产企业较少，同时市场渗透率也有待进一步提高。母乳营养补充剂对孕产妇自身健康、胎儿发育等至关重要，我国新生儿数量庞大，随着居民消费观念改变，以及孕产妇对营养的重视程度日益增强，母乳营养补充剂市场需求将不断释放，整体来看，母乳营养补充剂行业发展前景较好。五、公司基本信息公司基本信息1、公司名称：xxx 集团有限公司2、法定代表人：赵 xx3、注册资本：570 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场
10、监督管理局6、成立日期：2012-6-57、营业期限：2012-6-5 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价9、经营范围：从事母乳营养补充剂相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）六、产品规划方案及生产纲领产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必
11、要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表产品规划方案一览表序号序号产品（服产品（服务）名称务）名称单位单位单价（元）单价（元）年设计产量年设计产量产值产值1母乳营养补充剂undefinedundefined2母乳营养补充剂undefinedundefined泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价3母乳营养补充剂undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx46600.00七、产业发展方向产业发展方向贯彻“
12、中国制造 2025”和“互联网+”行动计划，落实工业强基工程，深化信息技术在各领域的深度应用，构建钢铁、建材、化工、能源、装备制造和先进装备制造、电子信息、节能环保、新能源、新材料的“5+5”现代工业体系，加快工业大市向工业强市跨越。（一）加快传统产业向中高端迈进按照“绿色、高端、集约、高效”的发展方向，调整优化产业结构，推进技术、产品、管理、组织结构和业态模式创新，加强质量、标准和品牌建设，加快传统产业向中高端迈进，推进“唐山制造”向“唐山智造”转变。（二）培育壮大战略性新兴产业依托比较优势和现有基础，做大做强先进装备制造、电子信息、节能环保、新能源、新材料等战略性新兴产业，努力把我市建成环
13、京泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价津乃至环渤海地区重要的创新成果转化基地、高新技术产业化基地。到 2020 年，战略性新兴产业增加值年均增长 14%以上。八、机会分析（机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。九、公
14、司经营宗旨公司经营宗旨依据有关法律、法规，自主开展各项业务，务实创新，开拓进取，不断提高产品质量和服务质量，改善经营管理，促进企业持续、稳定、健康发展，努力实现股东利益的最大化，促进行业的快速发展。十、董事董事1、公司设董事会，对股东大会负责。董事会由 5 名董事组成。公司不设独立董事，设董事长 1 名，由董事会选举产生。泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价2、董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）决定公司内
15、部管理机构的设置；（7）根据董事长的提名，聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书，根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（8）制订公司的基本管理制度；（9）制订本章程的修改方案；（10）管理公司信息披露事项；3、董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东大会作出说明。董事会须及时对公司治理机制是否给所有的股东提供合适的保护和平等权利，以及公司治理结构是否合理、有效等情况进行讨论、评估，并在其年度工作报告中作出说明。泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价4、董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高
16、工作效率，保证科学决策。董事会议事规则作为本章程的附件，由董事会拟定，股东大会批准。5、董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。6、董事长行使下列职权：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事会决议的执行；（3）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的文件；（4）行使法定代表人的职权；（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律法规规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会或股东大会报告；（6）董事会授予的其他职权。7、董事会可以授权董事长在董事会闭会期间行使董事会的其他职权，该授权需经由全体董事的二分之一以上同意，并以
17、董事会决议的形式作出。董事会对董事长的授权内容应明确、具体。泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价除非董事会对董事长的授权有明确期限或董事会再次授权，该授权至该董事会任期届满或董事长不能履行职责时应自动终止。董事长应及时将执行授权的情况向董事会汇报。8、公司副董事长协助董事长工作，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。9、董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开 10日以前书面通知全体董事和监事。10、代表 1/10 以上表决权的股东、1/3 以上董事或者监事会，可以提议召开董事会
18、临时会议。董事长应当自接到提议后 10 日内，召集和主持董事会会议。11、召开临时董事会会议，董事会应当于会议召开 3 日前以电话通知或以专人送出、邮递、传真、电子邮件或本章程规定的其他方式通知全体董事和监事。12、董事会会议通知包括以下内容：（1）会议日期和地点；（2）会议期限；（3）事由及议题；（4）发出通知的日期。泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价13、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行 1 人 1票。14、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表
19、决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3人的，应将该事项提交股东大会审议。15、董事会决议以记名表决方式进行表决。董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真或电子邮件或其它通讯方式进行并作出决议，并由参会董事签字。但涉及关联交易的决议仍需董事会临时会议采用记名投票表决的方式，而不得采用其他方式。16、董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权
20、范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价17、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，董事会会议记录应当真实、准确、完整。出席会议的董事、信息披露事务负责人和记录人应当在会议记录上签名。董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限为 10 年。18、董事会会议记录包括以下内容：（1）会议召开的日期、地点和召集人姓名；（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；（3）会议议程；（4）董事发言要点；（5）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。19、
21、董事应当在董事会决议上签字并对董事会的决议承担责任。董事会决议违反法律、法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。十一、员工技能培训员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人
22、员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修
23、人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000 质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十二、预期效果评价预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统
24、、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十三、环境管理分析环境管理分析泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益
25、综合评价环境管理及环境监测是一项生产监督活动，必须纳入生产管理轨道且需组织机构保证。其主要任务是组织、落实监督厂内的环境保护工作和对各环保设施稳地运行和实现达标排放的监督。（一）运营期环境管理计划项目建成后，厂区应按照相关管理部门的要求加强对厂区的环境管理，建立健全厂的环保监督、管理制度。（二）排污口规范化设置根据关于开展排放口规范化整治工作的通知（原国家环境保护总局环发【1999】24 号）文件的要求，一切新建、改建的排污单位以及限期治理的排污单位，必须在建设污染治理设施的同时，建设规范化排污口。因此，建设单位在投产时，各类排污口必须规范化建设和管理，而且规范化工作应于污染治理同步实施，即治
26、理设施完工时，规范化工作必须同时完成，并列入污染物治理设施的验收内容。（三）环境监测计划环境监测是对项目营运期的环境影响及环境保护措施进行监督和监测，并提出避免和减缓不良环境影响的对策和建议。项目营运期环境监测主要是为了防止污染事故发生，为环境管理提供依据。十四、建设投资估算建设投资估算泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价本期项目建设投资 22011.31 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 18253.95
27、 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 9949.05 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 7796.89 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 508.01 万元。（二）工程建设其他费用（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 3221.31 万元。（三）预备费（三）预备费本期项目预备费为 536.05 万元。泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价建设投资估算表建设投资估
28、算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用9949.057796.89508.0118253.951.1建筑工程费9949.059949.051.2设备购置费7796.897796.891.3安装工程费508.01508.012其他费用3221.313221.312.1土地出让金2231.022231.023预备费536.05536.053.1基本预备费194.10194.103.2涨价预备费341.95341.954投资合计22011.31十五、建设期利息建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 24 个月，其中申请银行贷
29、款9892.13 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 484.72 万元。建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息484.72121.18363.541.1.1期初借款余额4946.0651.1.2当期借款9892.134946.064946.061.1.3当期应计利息484.72121.18363.541.1.4期末借款余额4946.0659892.131.2其他融资费用1.3小计484.72121.18363.542债券2.1建设期利息2.1.1期初债
30、务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计484.72121.18363.54十六、流动资金流动资金泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 5025.13 万元。流动资金估算表流动资金估算表单位
31、：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产0.0024648.4526291.6832864.601.1应收账款0.0011091.8011831.2614789.071.2存货0.008626.969202.0911502.611.2.1原辅材料0.002588.092760.623450.781.2.2燃料动力0.00129.41138.03172.541.2.3在产品0.003968.404232.965291.201.2.4产成品0.001941.072070.472588.091.3现金0.001971.
32、882103.342629.171.4预付账款0.002957.813155.003943.75泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价2流动负债0.0020879.6022271.5827839.472.1应付账款0.007516.668017.7710022.212.2预收账款0.0013362.9414253.8117817.263流动资金0.003768.854020.105025.134流动资金增加0.003768.85251.261005.035铺底流动资金0.007394.537887.509859.38十七、项目总投资项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资
33、金。根据谨慎财务估算，项目总投资 27521.16 万元，其中：建设投资 22011.31万元，占项目总投资的 79.98%；建设期利息 484.72 万元，占项目总投资的 1.76%；流动资金 5025.13 万元，占项目总投资的 18.26%。总投资及构成一览表总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资27521.16100.00%1.1建设投资22011.3179.98%泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价1.1.1工程费用18253.9566.33%1.1.1.1建筑工程费9949.0536.15%1.1.1.2设备购置费7796.89
34、28.33%1.1.1.3安装工程费508.011.85%1.1.2工程建设其他费用3221.3111.70%1.1.2.1土地出让金2231.028.11%1.1.2.2其他前期费用990.293.60%1.2.3预备费536.051.95%1.2.3.1基本预备费194.100.71%1.2.3.2涨价预备费341.951.24%1.2建设期利息484.721.76%1.3流动资金5025.1318.26%十八、资金筹措与投资计划资金筹措与投资计划本期项目总投资 27521.16 万元，其中申请银行长期贷款 9892.13万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表项目投资计划与
35、资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价1总投资27521.16100.00%1.1建设投资22011.3179.98%1.2建设期利息484.721.76%1.3流动资金5025.1318.26%2资金筹措27521.16100.00%2.1项目资本金17629.0364.06%2.1.1用于建设投资12119.1844.04%2.1.2用于建设期利息484.721.76%2.1.3用于流动资金5025.1318.26%2.2债务资金9892.1335.94%2.2.1用于建设投资9892.1335.94%2
36、.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、经济评价财务测算经济评价财务测算（一）营业收入估算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入 46600.00 万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1564.89 万元。（二）综合总成本费用估算（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管
37、理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用 40778.42 万元，其中：可变成本 34137.25 万元，固定成本 6641.17 万元。正常经营年份项目经营成本 39155.00 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加 187.79 万元。（四）利润总额及企业所得
38、税（四）利润总额及企业所得税泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5633.79（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5633.7925.00%=1408.45（万元）。（五）利润及利润分配（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额 5633.79 万元，缴纳企业所得税 1408.45 万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=5633.7
39、9-1408.45=4225.34（万元）。二十、招标组织方式招标组织方式（一）招标组织方式1、由于项目建设单位对本期工程项目的复杂程度、技术、预算、财务和工程管理等方面的专业人员较少，且项目建设较复杂、专业性较强，故此，本期工程项目采取公开招标方式；按照“公开、公正、平等”的原则，择优评定中标单位，以达到节省投资、保证建设质量的目的，使项目建设顺利进行。2、项目建设招标工作要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价标工作，同时，向有关行政监督管理部门备案、办理招标事宜，并接受有关部门的依法监督
40、，建议项目建设单位按照国家有关招标规定的方式进行公开招标。3、鉴于项目建设单位目前尚不具备自行招标所应有的编制招标文件和组织评标的能力，因此，本期工程项目的招标活动委托给依法设立、从事招标代理业务并具备相关经验的招标代理机构实施。4、本期项目应按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。5、招标人在国家指定媒体上发布招标公告，公告应当载明招标人名称和地址，招标项目的性质、数量、实施地点和时间等项事宜。三、招标委员会的组织设立（一）招标代理机构的选择根据项目建设单位实际情况，对建设项目和设备选择委托招标代理机构代理招标形式，对招标代理机构应从信誉、实力和资质等方面
41、择优考虑。（二）评标委员会的人员组成和资格要求建设项目采用公开招标的方式，因此，在招投标过程中，为保证项目的公开、公平，对评标委员会的组成和资格有如下要求。泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价1、评标委员会人员组成：评标委员会由项目建设单位代表和有关技术、经济等方面的专家组成，最低不少于五人，评标委员会要严格按照招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较。2、评标委员会成员的资格要求：评委会成员名单从市以上专家库中抽取，要求具有副高级及以上职称，对工程项目有较深入的研究，并且职业道德良好，与投标单位无任何利害关系。泓域咨询/母乳营养补充剂项目经济效益综合评价二十一、项目风险
42、分析项目风险分析项目风险分析项目风险分析二十二、总结总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。