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1、NC5.5资金管理改进特性培训资金管理改进特性培训 总体介绍总体介绍20mins20mins 应用场景应用场景 35mins 35mins 总体应用架构总体应用架构 15mins15mins 产品改进特性产品改进特性 40mins40mins 产品匹配方案产品匹配方案 10mins10mins 竞争分析竞争分析 10mins10mins主题主题一个问题什么是资金管理？什么是资金管理？资金产品发展历程回顾财务会计财务会计报账中心报账中心信贷管理信贷管理NC2.0NC5.5财务会计财务会计报账中心报账中心资金管理资金管理资金结算资金结算信贷管理信贷管理NC5.0？集团资金管理职能本版改进总体介绍统
2、一建立集团统一建立集团资金管理政策资金管理政策及及组组织体系织体系统一统一银行账户银行账户档案档案采用公司档案做为采用公司档案做为结算单位结算单位档案档案建立集团建立集团资金计划体系资金计划体系建立集团建立集团资金监控体系资金监控体系支持支持资金不集中资金不集中的集团资金管理的集团资金管理集团资金管理业务集团资金管理业务增加增加“现金管理现金管理”模块，管理所模块，管理所有资金流入流出有资金流入流出与与集中资金结算集中资金结算业务集成业务集成支持针对企业资金管理的支持针对企业资金管理的资金计资金计划划企业资金管理业务企业资金管理业务集中资金业务集中资金业务与与成员单位成员单位现金管理现金管理集
3、成集成支持支持内部账户管理流程内部账户管理流程取消取消结算凭证，结算凭证，通过单据登通过单据登记记内部账户账内部账户账支持支持内部收付款单内部收付款单资金产品发展历程回顾财务会计财务会计报账中心报账中心信贷管理信贷管理NC2.0财务会计财务会计资金管理资金管理NC5.5财务会计财务会计报账中心报账中心资金管理资金管理资金结算资金结算信贷管理信贷管理NC5.0财务管理财务管理现金管理现金管理资金结算资金结算信贷管理信贷管理产品目标实现集团集中资金业务与成员单位资金业务的紧密集成应用；进一步支持资金不集中的集团资金管理模式；完善企业资金管理模型：整合报账中心和现金银行的功能，推出“现金管理”产品，
4、建立企业单位资金管理的平台；完善结算中心独立应用模型，取消远程结算；应用效果：应用效果：实施交付快了实施交付快了 用户满意度高了用户满意度高了 适用的用户范围广了适用的用户范围广了问题：问题：老用户升级是件麻烦事老用户升级是件麻烦事 实施顾问又要重新学习了实施顾问又要重新学习了 总体介绍总体介绍20mins20mins 应用场景应用场景 35mins 35mins 总体应用架构总体应用架构 15mins15mins 产品改进特性产品改进特性 40mins40mins 产品匹配方案产品匹配方案 10mins10mins 竞争分析竞争分析 10mins10mins主题主题应用场景目标用户集团资金管
5、理的组织模式集团资金管理的账户管理模式集团资金管理的产品部署模式集团资金管理模式典型应用场景目标用户结算中心或内部银行等专职的集团资金管理机构；（V50）大中型企业集团中集中管理资金的职能部门；（V50）信贷业务频繁，关注资金取得成本和使用成本的一般企业；（V50）大中型集团企业总部及下属成员企业财务部；（V55）存在多种资金管理模式的多级集团的集团总部及子集团总部；（V6）财务公司（不推荐）应用场景目标用户集团资金管理的组织模式集团资金管理的账户管理模式集团资金管理的产品部署模式集团资金管理模式典型应用场景应用场景资金管理组织模式本版支持如下集团资金管理组织模式：结算中心独立结算中心多级结算
6、中心结算中心隶属财务部（结算科、资金科）财务公司*（不涉及财务公司金融业务）无专业资金管理组织应用场景目标用户集团资金管理的组织模式集团资金管理的账户管理模式集团资金管理的产品部署模式集团资金管理模式典型应用场景应用场景账户管理模式独立账户收支两条线（资金不归集）收支两条线（资金归集）成员企业账户分为收入户与支出户，收入进收入户，定期归集资金，支出户可进行日常开支；根据支出的业务性质，可采用以下两种支付方式：代付：代付：结算中心采用集团总部的银行账号对外付款，记成员企业内部账户付款；回拨支付回拨支付：结算中心将资金拨到成员企业外部账户上，由成员企业外部账户对外付款；集团户集团在银行开立集团户，
7、按资金计划或业务要求给成员企业核定支出额度。成员企业收款全部自动归集到集团户，支出可以核定的额度内进行支出 统收统支成员企业无外部银行账户，所有收入直接进集团总部银行账户，所有支出统一从集团总部银行账户对外支出拨付备用金成员企业有备用金账户，定期报销，补足备用金；应用场景目标用户集团资金管理的组织模式集团资金管理的账户管理模式集团资金管理的产品部署模式集团资金管理模式典型应用场景应用场景产品部署模式集成应用成员单位与结算中心自身核算业务与资金业务全部应用NC系统；结算中心的集中结算业务应用NC系统；资金管理组织独立应用结算中心或财务公司上NC系统处理集中结算业务，成员单位自身的核算与资金业务不
8、用NC系统处理；应用场景目标用户集团资金管理的组织模式集团资金管理的账户管理模式集团资金管理的产品部署模式集团资金管理模式典型应用场景应用场景主要资金管理模式资金集中监控模式集团不成立专门的资金管理组织；集团公司直接对单位银行账户的数据进行监控分析，没有集团集中资金的业务；集团可以根据单位的资金情况和用款申请进行单位之间的资金调度；集团可能为强化、指导各单位资金运用的计划性，要求各单位编制资金收支计划；可能存在集团统一授信的情况；资金集中管理模式集团成立专门的资金管理组织，进行集中资金业务管理；集团为各单位开立内部账户，反映各单位被集中管理的资金收入和使用情况；集团归集下属企业的资金，下属企业
9、可能按资金计划获得集团下拨的资金，也可能按资金计划进行资金支付控制；成员单位之间的结算，通过内部账户进行转账，不涉及外部资金的流动；集团公司有对成员单位的资金使用状况进行监控分析；存在资金管理组织代下属企业收款、付款的情况；可能存在下属企业在资金管理组织的内部贷款、内部存款业务；应用场景主要资金管理模式资金管理资金管理模式模式组织模式组织模式适用账户管理模式适用账户管理模式资金集中管理独立结算中心收支两条线（资金归集）、集团户、统收统支、拨付备用金、独立账户结算中心隶属财务部收支两条线（资金归集）、集团户、统收统支、拨付备用金、独立账户结算中心有分中心收支两条线（资金归集）、集团户、统收统支、
10、拨付备用金、独立账户财务公司收支两条线（资金归集）、集团户、独立账户资金集中监控无专业资金管理组织收支两条线（资金不归集）、集团户、独立账户应用场景目标用户集团资金管理的组织模式集团资金管理的账户管理模式集团资金管理的产品部署模式集团资金管理模式典型应用场景典型应用场景NC5.5对以下典型应用场景进行重点支持：资金集中管理-集成应用资金集中管理-资金组织独立应用资金集中监控企业资金管理资金集中管理-集成应用模式资金集中管理-资金组织独立应用模式资金集中监控模式企业资金管理 总体介绍总体介绍20mins20mins 应用场景应用场景 35mins 35mins 总体应用架构总体应用架构 15mi
11、ns15mins 产品改进特性产品改进特性 40mins40mins 产品匹配方案产品匹配方案 10mins10mins 竞争分析竞争分析 10mins10mins主题主题NC5.5资金管理总体应用架构5.55.5财财务务会会计计领领域域相相关产品关产品总体介绍功能清单5.55.5资资金金管管理理领领域域相相关产品关产品内部账户管理内部账户管理资金结算资金结算资金调度资金调度网上银行网上银行存款管理存款管理综合授信综合授信信贷管理信贷管理资金监控资金监控资金预测资金预测5.05.0资资金金管管理理领领域域相关产品相关产品资金结算资金结算网上银行网上银行资金计息资金计息授信管理授信管理信贷管理信
12、贷管理风险管理风险管理资金预测资金预测资金计划资金计划资金计划资金计划票据管理票据管理图注：图注：本版改动较大的模块本版改动较大的模块现金管理现金管理资金产品功能模块简述功能模块功能模块功能功能应用主体应用主体现金管理现金管理单位自有资金（包括现金、银行存款、票据）的管理平单位自有资金（包括现金、银行存款、票据）的管理平台；单位收付款业务的结算平台，并提供资金账表（以台；单位收付款业务的结算平台，并提供资金账表（以交易单据为数据源）查询及银行对账功能。交易单据为数据源）查询及银行对账功能。所有单位所有单位（现金管理）（现金管理）票据管理票据管理商业汇票的实物管理，流转过程处理，以及相应的账表商
13、业汇票的实物管理，流转过程处理，以及相应的账表分析。分析。所有单位所有单位资金调度资金调度资金上收、资金下拨、资金调度的过程管理（申请、执资金上收、资金下拨、资金调度的过程管理（申请、执行）行）所有单位所有单位资金计划资金计划计划体系的建立，计划模板的制定、下发、计划表的填计划体系的建立，计划模板的制定、下发、计划表的填写、上报、汇总、审批、执行；写、上报、汇总、审批、执行；所有单位所有单位综合授信综合授信授信评级及额度管理授信评级及额度管理所有单位所有单位信贷管理信贷管理从外部金融机构获得贷款或从内部资金组织获得贷款的从外部金融机构获得贷款或从内部资金组织获得贷款的业务管理，内部资金组织发放
14、贷款管理的管理业务管理，内部资金组织发放贷款管理的管理所有单位所有单位存款管理存款管理向外部金融机构存取定期存款、或向内部资金组织存取向外部金融机构存取定期存款、或向内部资金组织存取定期存款的业务管理，内部资金组织吸收定期存款的管定期存款的业务管理，内部资金组织吸收定期存款的管理理活期、定期存款的计息处理活期、定期存款的计息处理所有单位所有单位资金产品功能描述功能模块功能模块处理业务处理业务应用主体应用主体网上银行网上银行提供直连方式的支付接口、对账单、余额、支付指提供直连方式的支付接口、对账单、余额、支付指令状态导入功能及相应的查询；支持导入工行及令状态导入功能及相应的查询；支持导入工行及N
15、C标准格式对账单。支持导入内部银行对账单。标准格式对账单。支持导入内部银行对账单。所有单位所有单位资金监控资金监控建立监控分析体系，执行监控分析，以银行账单、建立监控分析体系，执行监控分析，以银行账单、内部账户账为数据源内部账户账为数据源所有单位所有单位资金预测资金预测根据应收应付、票据、信贷、存款等业务数据进行根据应收应付、票据、信贷、存款等业务数据进行资金收支预测资金收支预测所有单位所有单位内部账户内部账户管理管理内部账户的开户、变更、销户的过程管理内部账户的开户、变更、销户的过程管理资金组织、资金组织、成员单位成员单位资金结算资金结算受托办理成员单位的收付款业务受托办理成员单位的收付款业
16、务资金组织、资金组织、成员单位成员单位 总体介绍总体介绍20mins20mins 应用场景应用场景 35mins 35mins 总体应用架构总体应用架构 15mins15mins 产品改进特性产品改进特性 40mins40mins 产品匹配方案产品匹配方案 10mins10mins 竞争分析竞争分析 10mins10mins主题主题产品目标实现集团集中资金业务与成员单位资金业务的紧密集成应用；进一步支持资金不集中的集团资金管理模式；完善企业资金管理模型：整合报账中心和现金银行的功能，推出“现金管理”产品，建立企业单位资金管理的平台；完善结算中心独立应用模型，取消远程结算；应用场景：集中资金管理
17、-集成应用模式成员单位应用NC现金管理系统发起委托业务，结算中心或财务公司应用NC资金结算系统进行集中结算处理；现金管理与资金结算单据自动驱动生成；集团资金管理与企业资金管理一体化集成问题：结算中心与成员单位管理现金采用不同的产品体系在成员单位采用报账中心录入收付款单据，在结算中心采用资金结算的结算凭证录入自身收付款业务；集成应用情况下，不能进行统一的集团资金流分析；解决方案：在建立统一现金管理平台，记录成员单位及结算中心外部银行账户所有流入流出应用场景：集中资金管理应用场景：集中资金管理-集成应用集成应用集团资金管理与企业资金管理一体化集成应用场景：集中资金管理应用场景：集中资金管理-集成应
18、用集成应用成员单位成员单位结算中心结算中心现金管理现金管理现金管理现金管理统一体系统一体系V5.5V5.5成员单位成员单位结算中心结算中心报账中心报账中心资金结算资金结算不统一不统一V5.0V5.0集团资金管理与企业资金管理一体化集成问题：单位与中心的集团资金业务流程缺乏协同之前在报账中心也只是通过接口实现委托付款的流程的联通，但是其他业务基本没有实现集成，只能由人工分别处理；解决方案：丰富结算中心与成员单位之间的资金业务处理功能，集团资金业务可以与成员单位的资金业务协同，实现内部资金业务流程的一体性、连贯性；应用场景：集中资金管理应用场景：集中资金管理-集成应用集成应用集团资金管理与企业资金
19、管理一体化集成通过流程配置实现，收通过流程配置实现，收款单位、结算中心、付款单位、结算中心、付款单位的所有单据自动款单位的所有单据自动驱动生成驱动生成集团资金管理与企业资金管理一体化集成问题：结算中心的业务操作与安全问题在结算中心必须建立成员单位的外部操作员，并且这些人员与本单位内部操作员是在一个用户档案中建立的；在结算中心中的功能既有结算中心的业务，也有成员单位的业务，需要为成员单位的人员分配权限；在结算中心中，一些模块的资金处理功能不能区分哪些属于集团资金业务，哪些属于由成员单位使用的业务，造成权限上的控制不够安全；解决方案：单位的操作员只需要在本公司做业务，不需要登录结算中心；在成员单位
20、和结算中心处理资金业务在各自的公司内处理，在集团资金业务的功能中按照组织区分角色，使得在结算中心的处理更安全；应用场景：集中资金管理应用场景：集中资金管理-集成应用集成应用集团资金管理与企业资金管理一体化集成问题：基本档案要重复设置结算中心需要把成员单位的所有基本档案都建立在结算中心所在的公司，才能够使用这些档案；成员单位如果与结算中心集成应用，基本档案（如客商、银行账户）需要重复设置；解决方案：在系统级统一建立一套银行账户档案，不必在单位和结算中心重复设置；结算中心可以参照和使用成员单位建立的银行账户档案、客商档案，不必重复建立；应用场景：集中资金管理应用场景：集中资金管理-集成应用集成应用
21、产品目标实现集团集中资金业务与成员单位资金业务的紧密集成应用；进一步支持资金不集中的集团资金管理模式；完善企业资金管理模型：整合报账中心和现金银行的功能，推出“现金管理”产品，建立企业单位资金管理的平台；完善结算中心独立应用模型，取消远程结算；支持无结算中心的集团资金管理问题：无结算中心的集团资金管理模式集团不设立结算中心，集团资金管理只是由集团财务部门进行资金的调拨，原系统必须要通过设置结算中心才可以支持；不采用内部账户来反映集团与单位之间的债权债务，而通过往来来反映，原系统目前只能通过内部账户来反映；无结算中心的情况下，仍有资金计划、资金调拨、收付款结算处理、银行信贷、外部存款、外部授信、
22、资金预测、资金监控业务；解决方案：系统的资金调拨、银行信贷、外部存款、资金监控都与内部账户无关应用场景：集中资金监控应用场景：集中资金监控支持无结算中心的集团资金管理问题：资金监控只能在结算中心进行，不能支持上级公司对于下级单位的资金监控；只能基于银行账户的数据进行分析，不能发现财务系统与对帐单之间出现的差异和问题；解决方案：可以基本公司档案建立资金监控的组织范围，实现上级单位对下级单位的资金账户的监控；系统提供针对银行账户的资金预测与资金监控；应用场景：集中资金监控应用场景：集中资金监控支持无结算中心的集团资金管理问题：单位的资金计划只能在结算中心端使用成员单位只能在结算中心填写资金计划，为
23、结算中心提供控制和资金预测的基础；成员单位如果与结算中心集成应用，资金计划却没有与成员单位的业务有任何关系，成员单位资金支付也不受资金计划控制；解决方案：支持无结算中心的集团收支计划编制与控制成员单位端提供了资金计划（资金收支计划）的功能，可以根据单位的资金需求编制资金计划，并进行计划的提交审批；单位的资金计划可以对单位的付款处理进行控制；将原资金计划作为结算中心的资金调度计划，应用场景：集中资金监控应用场景：集中资金监控资金计划重构非必有非必有业务环节业务环节产品目标实现集团集中资金业务与成员单位资金业务的紧密集成应用；进一步支持资金不集中的集团资金管理模式；完善企业资金管理模型：整合报账中
24、心和现金银行的功能，推出“现金管理”产品，建立企业单位资金管理的平台；完善结算中心独立应用模型，取消远程结算；完善企业资金管理模型问题：成员单位资金管理体系不完整；现有资金管理模块基本上是针对结算中心的集团资金业务处理，对于企业资金管理没有给出完整的解决方案；企业资金管理通过报账中心来处理，但报账中心缺少对资金业务的处理功能，更多的是按照事后记录的方式录入单据，而对于资金管理的业务流程不能有效支持；系统缺少对于现金、银行存款、票据几类资金的综合的资金分析功能；解决方案：新的产品体系建立了以银行账户为核心的现金管理体系；通过“现金管理”产品，建立现金管理平台，统一银行账户的管理，提供对现金、银行
25、存款、票据各类资金的全面地管理；其他各种收付款业务都会将最终处理结果汇集到现金管理平台；应用场景：企业资金管理应用场景：企业资金管理完善企业资金管理模型问题：结算中心自有资金的收付款业务没有地方管理；结算中心的报销业务没有地方管理；解决方案：统一现金管理平台，无论结算中心还是成员单位，都由统一的现金管理平台来实现资金统一的管理在现金管理中，可以反映结算中心所有银行账户的情况，包括涉及集团资金业务的资金流动情况应用场景：企业资金管理应用场景：企业资金管理建立企业单位资金结算的平台建立现金管理平台，单位的资金管理形成建立现金管理平台，单位的资金管理形成以现金管理平台为核心以现金管理平台为核心的产品
26、体系；的产品体系；单位资金的流入流出单位资金的流入流出都是通过现金管理来实现的；都是通过现金管理来实现的；资金计划资金计划对于现金管理平台上的对于现金管理平台上的支付支付处理进行处理进行控制控制；可以基于现金管理中的银行账户数据、银行对账单的数据来进行可以基于现金管理中的银行账户数据、银行对账单的数据来进行监控分析监控分析；资金结算资金结算与现金管理与现金管理集成应用集成应用，实现集团代理结算业务与结算中心自身业务的整体应用，实现集团代理结算业务与结算中心自身业务的整体应用现金管理通过接口与现金管理通过接口与网上银行和结算中心网上银行和结算中心进行联接；进行联接；产品目标实现集团集中资金业务与
27、成员单位资金业务的紧密集成应用；进一步支持资金不集中的集团资金管理模式；完善企业资金管理模型：整合报账中心和现金银行的功能，推出“现金管理”产品，建立企业单位资金管理的平台；完善结算中心独立应用模型，取消远程结算；完善结算中心独立应用模型成员单位不采用NC系统，结算中心应用NC系统，成员单位财务人员通过网络登录NC，录入本单位的委托业务，结算中心处理。成员单位登录NC查询委托业务，并打印回单作为原始凭证，在自己的系统（非NC系统）中录入凭证。结算中心柜台业务模式亦适用于本模式，只集中结算客户端业务的操作员为结算中心柜台人员。完善结算中心独立应用模型问题：结算凭证作为某些业务的结果但不能支持业务
28、流程结算凭证作为一种集团资金业务统一的记账单据，所有集团资金业务都要生成结算凭证。结算凭证再生成总账的会计凭证，与总账的会计凭证重复；结算凭证作为一种类似会计凭证的事后记账的单据，不能按照业务单据那样处理业务，更不能进行与成员单位之间的交互处理；资金业务单据必须在生成结算凭证后才能够确认业务，造成业务确认的延迟，打印回单，造成业务流程拉长；解决方案：丰富业务处理类型，将原来没有提供的资金业务处理增加到系统中，实现业务处理流程，如中心对成员单位的特转收款、付款；取消结算凭证，所有业务单据登记内部账户账业务单据处理可以直接确认，直接形成业务回单，不用再生成结算凭证；集团资金业务单据生成内部账户账，
29、并可以直接生成会计凭证；应用场景：资金集中管理应用场景：资金集中管理资金组织独立应用资金组织独立应用完善结算中心独立应用模型解决方案：解决方案：取消远程结算的模块取消远程结算的模块，成员单位的业务都统一放到公司中进行处理；，成员单位的业务都统一放到公司中进行处理；取消结算单位档案，采用公司档案处理成员单位业务；取消结算单位档案，采用公司档案处理成员单位业务；成员单位直接在本公司做业务成员单位直接在本公司做业务，通过系统提供的机制直接传递到结算中心，通过系统提供的机制直接传递到结算中心，不用登录到结算中心；不用登录到结算中心；成员单位的银行账户只需要在本单位建立成员单位的银行账户只需要在本单位建
30、立，中心可以直接引用，不再需要，中心可以直接引用，不再需要在结算中心再维护一遍；在结算中心再维护一遍；成员单位的客商档案直接使用本单位的客商成员单位的客商档案直接使用本单位的客商，不再需要在结算中心再维护，不再需要在结算中心再维护一遍；一遍；存在问题：存在问题：成员单位成员单位需要需要先登录到结算中心、再先登录到结算中心、再二次登录二次登录到成员单位才能够处理结算业到成员单位才能够处理结算业务；务；成员单位在远程结算中处理的业务也成员单位在远程结算中处理的业务也不能与本单位对应的公司业务进行集成不能与本单位对应的公司业务进行集成；成员单位的银行账户、客商档案成员单位的银行账户、客商档案不能在结
31、算中心直接引用，必须在结算中心不能在结算中心直接引用，必须在结算中心再再重复建立重复建立一遍；一遍；应用场景：资金集中管理应用场景：资金集中管理资金组织独立应用资金组织独立应用完善结算中心独立应用模型远程模式的变化V5.0V5.5其他资金申请与下拨问题：资金调拨不能由成员单位申请发起资金的下拨可以结算中心直接进行，但是不能由成员单位发起；原产品没有实现对于资金申请的业务；解决方案：支持由下属单位发起资金下拨申请的资金调拨流程 (1)付款单(成员单位)资金下拨申请单(成员单位)下拨单（资金组织）(2)付款单(成员单位)下拨申请(成员单位)资金调度计划（资金组织）下拨单（资金组织）其他银行账户体系
32、改造解决方案：解决方案：资金管理和财务系统建立资金管理和财务系统建立以银行账户为以银行账户为主要资金管理对象的体系主要资金管理对象的体系将将开户银行档案开户银行档案拆分为拆分为银行账户档案和银行档案银行账户档案和银行档案；将将结算中心结算中心作为一类固定类别的作为一类固定类别的银行类别银行类别预置在预置在银行档案银行档案中；中；成员单位把在结算中心的内部账户，作为本单位的银行账户与外部银行账成员单位把在结算中心的内部账户，作为本单位的银行账户与外部银行账户统一管理（资产类账户）；户统一管理（资产类账户）；支持只建立银行账户，不建立管理账户（现在的支持只建立银行账户，不建立管理账户（现在的“账户
33、档案账户档案”）的应用；）的应用；存在问题：存在问题：原开户银行档案将银行账户信息和银行信息放在一起，原开户银行档案将银行账户信息和银行信息放在一起，没有对银行档案独没有对银行档案独立的管理立的管理；银行账户档案账号的银行账户档案账号的自有自有/交易属性存在立场问题交易属性存在立场问题；银行账户各自建立，全局不统一银行账户各自建立，全局不统一，在结算中心也要为成员单位建立。造成，在结算中心也要为成员单位建立。造成集团内部单位的银行账户重复建立；集团内部单位的银行账户重复建立；客商银行账户客商银行账户与本单位的账户混在一起建立；与本单位的账户混在一起建立；原原“账户档案账户档案”作为一种细化管理
34、使用作为一种细化管理使用，但是在收付中却作为，但是在收付中却作为外部银行账外部银行账户户使用；使用；内部账户体系变化其他丰富集团资金管理业务问题：还缺少一些集中资金业务的支持内部收款单-中心对成员单位的从内部账户收款；内部付款单-中心对成员单位的从内部账户付款；内部账户的开销户流程管理；解决方案：在资金结算中丰富处理的业务，增加内部收款、内部付款业务的处理；对于结算中心的处理功能进行梳理，能够满足更多类型业务处理的需要；增加内部账户开户、销户的流程管理；其他补充说明55版本的资金计划包含了收支计划和调度计划。结算中心资金系统的开关机控制机制调整，针对已受理的外部资金业务进行控制，而不是针对中心
35、自身业务处理进行控制结算中心改造为资金组织资金计息改造为存款管理资金监控由三级菜单升级为二级菜单，去掉风险管理二级菜单 总体介绍总体介绍20mins20mins 应用场景应用场景 35mins 35mins 总体应用架构总体应用架构 15mins15mins 产品改进特性产品改进特性 40mins40mins 产品匹配方案产品匹配方案 10mins10mins 竞争分析竞争分析 10mins10mins主题主题产品匹配资金集中管理-集成应用业务业务集团（管理机构）集团（管理机构）单位（含集团本部）单位（含集团本部）内部账户管理内部账户管理(审批开户)内部账户管理(申请回单)各单位对外收款业务资
36、金结算+现金管理现金管理+相应业务系统各单位零星支付现金管理+相应业务系统成员单位之间的结算资金结算+现金管理现金管理+相应业务系统各单位对外支付业务资金结算+资金调拨+现金管理+网上银行（回拨）资金结算+现金管理+网上银行（直接支付）现金管理+网上银行资金归集业务、资金下拨业务资金调拨资金调拨信贷业务信贷管理（含授信管理）信贷管理（含授信管理）单位票据管理现金管理(票据管理+空白票据管理)集团集中管理票据现金管理（票据管理）现金管理（票据管理）定期存款业务存款管理存款管理资金收支计划资金计划（汇总、审批）资金计划（填报、执行）管理层监控资金运行资金监控+资金预测+网上银行资金监控+资金预测+
37、网上银行以上各应用方案列举的产品组合为最大组合，可根据需要裁减以上各应用方案列举的产品组合为最大组合，可根据需要裁减产品匹配资金集中管理-资金组织独立应用业务业务集团（管理机构）集团（管理机构）单位（含集团本部）单位（含集团本部）内部账户管理内部账户管理(审批开户)内部账户管理(申请回单)各单位收款业务资金结算+现金管理资金结算（单位方的处理及查询）成员单位之间的结算资金结算+现金管理+网上银行资金结算（单位方的处理及查询）各单位对外支付业务资金结算+现金管理+网上银行资金结算（单位方的处理及查询）资金调度业务资金调拨+网上银行资金调拨信贷业务信贷管理（含授信管理）信贷管理（含授信管理）单位票
38、据管理现金管理(票据管理+空白票据管理)集团集中管理票据现金管理（票据管理）现金管理（票据管理）定期存款业务存款管理存款管理资金收支计划资金计划（汇总、审批）资金计划（填报、执行）管理层监控资金运行资金监控+资金预测+网上银行以上各应用方案列举的产品组合为最大组合，可根据需要裁减以上各应用方案列举的产品组合为最大组合，可根据需要裁减产品匹配集团资金监控业务业务集团集团单位（含集团本部）单位（含集团本部）管理层监控资金运行资金监控+资金预测+网上银行资金监控+资金预测+网上银行各单位（包括集团本部）对外收付款业务现金管理+相应业务系统（应收、应付、报销管理等）单位票据管理现金管理(票据管理+空白
39、票据管理)资金调度业务资金调度+网上银行资金调度（申请）+网上银行信贷业务信贷管理（含授信管理）信贷管理（含授信管理）定期存款业务存款管理为强化、指导单位高效运用资金，要求单位编制收支计划资金计划（汇总、审批）资金计划（填报、执行）以上各应用方案列举的产品组合为最大组合，可根据需要裁减以上各应用方案列举的产品组合为最大组合，可根据需要裁减 总体介绍总体介绍20mins20mins 应用场景应用场景 35mins 35mins 总体应用架构总体应用架构 15mins15mins 产品改进特性产品改进特性 40mins40mins 产品匹配方案产品匹配方案 10mins10mins 竞争分析竞争分
40、析 10mins10mins主题主题NC-EAS对比方案集团资金管理方案支持结算中心与成员单位的集成资金管理的应用，可以实现成员单位资金收付款与结算中心的资金结算的集成应用，支持结算中心对于成员单位的资金的上收、下拨。内部信贷、内部存款、票据的集成应用。集团对成员单位的资金计划的控制、资金监控。独立结算中心/财务公司方案支持在成员单位没有上NC的时候，结算中心/财务公司对集团资金的集中结算，资金的集中调拨，对于成员单位银行账户资金的监控，资金支付的控制。集团资金管理方案集团资金管理方案支持结算中心与成员单位的集成资金管理的应用，可以实现成员支持结算中心与成员单位的集成资金管理的应用，可以实现成
41、员单位资金收付款与结算中心的资金结算的集成应用，支持结算中心对于单位资金收付款与结算中心的资金结算的集成应用，支持结算中心对于成员单位的资金的上收、下拨。内部信贷、内部存款、票据的集成应用。成员单位的资金的上收、下拨。内部信贷、内部存款、票据的集成应用。集团对成员单位的资金计划的控制、资金监控。集团对成员单位的资金计划的控制、资金监控。NC-EAS对比模块模块名模块名EAS5.3/5.4NC5.02/5.5资金结算资金结算资金结算/账户管理/资金调拨存款管理投资管理、利息管理存款管理授信管理融资管理授信管理贷款管理融资管理、或有负债、投资管理、利息管理贷款管理资金计划资金计划资金计划资金监控资
42、金监控资金监控网上银行银企互联网上银行资金预测资金监控资金预测NC-EAS对比EAS基本结算业务处理基本结算业务处理流程不完整，无法支流程不完整，无法支持企业的实际应用：持企业的实际应用：EAS委托收款业务支持委托收款业务支持不完整：只能中心确认，不完整：只能中心确认，不能由付款方进行确认；不能由付款方进行确认；EAS不能支持根据资金不能支持根据资金支付申请自动回拨资金支付申请自动回拨资金的业务；的业务；NC基本结算业务处理：基本结算业务处理：结算业务处理流程完结算业务处理流程完整，对委托收款、委整，对委托收款、委托付款实际业务处理托付款实际业务处理过程的完整支持；过程的完整支持；能够根据成员
43、单位资能够根据成员单位资金支付申请自动回拨金支付申请自动回拨资金的业务；资金的业务；NC-EAS对比NC的票据管理：的票据管理：NC对票据类资金作为对票据类资金作为一种类型的资金独立一种类型的资金独立的管理与监控；的管理与监控；集团可以将单位的票集团可以将单位的票据上收到集团，并在据上收到集团，并在单位间进行票据资金单位间进行票据资金的直接调剂使用。的直接调剂使用。EAS的票据管理：的票据管理：不能把票据作为一类不能把票据作为一类独立形态的资金进行独立形态的资金进行管理，与现金混在一管理，与现金混在一起；起；集团不能支持在单位集团不能支持在单位间进行票据资金的直间进行票据资金的直接调剂使用。接
44、调剂使用。NC-EAS对比 NC可以支持预可以支持预算驱动拨款的算驱动拨款的资金管理模式；资金管理模式；EAS的下拨只的下拨只能手工录入，能手工录入，不能支持集团不能支持集团根据计划进行根据计划进行资金的拨款的资金的拨款的管理模式；管理模式；下拨金额只能手工录入，下拨金额只能手工录入，EAS不能支持根据计划驱动不能支持根据计划驱动拨款的方式。拨款的方式。总体介绍总体介绍20mins20mins 应用场景应用场景 35mins 35mins 总体应用架构总体应用架构 15mins15mins 产品改进特性产品改进特性 40mins40mins 产品匹配方案产品匹配方案 10mins10mins
45、竞争分析竞争分析 10mins10mins主题主题NC资金管理发展路标规划NC 5.0NC 5.5NC网银与多网银适网银与多网银适配器相连配器相连存款管理存款管理存款单存款单取款单取款单信贷管理：信贷管理：放款单放款单还款单还款单资金票据与财务票资金票据与财务票据整合据整合完善集团资金管理模型完善集团资金管理模型支持结算中心与成员单位集成应支持结算中心与成员单位集成应用模式用模式支持无结算中心的集团管理模式支持无结算中心的集团管理模式资金计划重构资金计划重构针对集团资金管理的资金计划针对集团资金管理的资金计划资金计划对支付控制资金计划对支付控制完善企业资金管理模型完善企业资金管理模型基于外部银
46、行账户的资金管理基于外部银行账户的资金管理整合报账中心与现金银行整合报账中心与现金银行完善集团资金业务完善集团资金业务支持内部收付款业务支持内部收付款业务增加内部账户开销流程管理增加内部账户开销流程管理http:/ 流动资金管理中山大学管理学院会计学系一、现金和有价证券管理1、现金管理的目标交易需要预防需要投机需要一般来讲，流动性强的资产，其收益性也较低。一、现金和有价证券管理2、现金管理的有关规定P303注意：这些规定里的现金指人民币现钞。3、现金收支管理力争现金流量同步；使用现金浮游量（开出支票-实际开户行划出的时间）加速收款；推迟付款。一、现金和有价证券管理4、最佳现金持有量（1）成本分
47、析模式机会成本管理成本短缺成本上述三项成本之和的现金持有量，就是最佳现金持有量。P307例1一、现金和有价证券管理（2）随机模式根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制范围。即控制上限和控制下限。将现金量控制在上下限之内。当达到控制上限时，用现金购入有价证券，是现金持有量下降；当现金量降到控制下限时，则抛售有价证券，换回现金，使现金持有量回升。P308公式及例2。二 应收账款管理1、应收账款管理的目标发生应收账款的原因：市场竞争；结算制度（销售和收款时间差）。主要是前者。2、信用政策的确定信用政策包括：信用期间、信用标准、现金折扣政策。二 应收账款管理（1）信用期间分析信用期改变后收
48、益-成本注意：应收账款占用资金的应计利息的计算：=销售额/360平均收现期变动成本率资金成本P311-312例1二 应收账款管理（2）信用标准顾客获得信用所具备的基本 条件。5C评估系统：品质character能力Capacity资本Capital抵押Collateral条件Condition。（3）现金折扣政策与信用期间结合考虑，评价政策变化后的收益与成本，权衡利弊，进行决策。P316例3。二 应收账款管理3、应收账款的收账（1）应收账款回收情况的监督利用“账龄分析表”（2）制定合适的收账政策FAX TEL MAIL 派人 请LAWER 三、存货管理1、管理目标保证需要；尽可能降低存货成本。
49、2、存货成本分析（1）取得成本订货成本=F1+D/Q*KF1-订货固定成本；D-年需要量；Q-每次订货量；K-每次订货变动成本。三、存货管理购置成本=DU；U 存货单价取得成本=订货成本+购置成本=F1+D/Q*K+DU（2）储存成本=F2+KC*Q/2（3）缺货成本总存货成本TC=F1+D/Q*K+DU+F2+KC*Q/2+TCa三、存货管理3、存货决策决定进货项目；选择供应单位；（由其他部门决策）决定进货时间（T）；决定进货批量（Q）（后两项由财务部门决策）。（1）经济订货批量的基本模型注意：假设条件TC=D/Q*K+Kc*Q*2+F1+F2+DU三、存货管理经济订货量=每年最佳订货次数=
50、经济订货量下的存货总成本（最低成本）=最佳订货周期=经济订货量占用资金=P323例1三、存货管理（2）基本模型的扩展第一，提前订货期情况；P325。第二，存货陆续供应和使用情况；P326-327 例2，P328例3，经济订货量公式有变化；第三，有保险储备情况；P330-331例4。练习题1、某公司估计在目前的营运政策下，今年销售额将达到100万元。该公司销售的变动成本率为80%，资金成本率为16%。目前的信用政策为N/25，无现金折扣。由于部分客户经常拖欠货款，平均收现期为30天，坏账损失为1%。该公司准备改变信用政策，将信用条件改变为2/10，N/40，预期影响如下：销售增加10万元；增加部