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1、 前前台台业业务务规规程程项项目目三三项目目3 前台前台业务规程程12模块模块1 1营业前准备和日终轧账营业前准备和日终轧账模块模块2 2日常业务处理日常业务处理学学习目目标v 商业银行前台业务的流程及规章制度是银行柜员商业银行前台业务的流程及规章制度是银行柜员提高业务水平和质量，减小风险的重要内容。本项目提高业务水平和质量，减小风险的重要内容。本项目通过对银行前台流程及相关现金业务的学习，使学生通过对银行前台流程及相关现金业务的学习，使学生能够初步了解和掌握：能够初步了解和掌握：v 1、商业银行前台的流程及步骤；、商业银行前台的流程及步骤；v 2、残币汇换的规定；、残币汇换的规定；v 3、假
2、币收缴的程序和要点；、假币收缴的程序和要点；v 4、票币整点的技能技巧。、票币整点的技能技巧。知知识导入入v一、业务释义一、业务释义：v 综合柜员制业务规程：是指商业银行柜台业务各项活动中，应用经验积累和科学研究等方法而制定的业务流程、业务处理办法及规定。知知识导入入v二、业务规程的内容：二、业务规程的内容：v本项目业务规程主要内容就是网点每日的基本流程及相应业务规范，网点每日工作流程如下图：营业营业前准前准备备轧账轧账签退签退准备工作、准备工作、签到、接库签到、接库日常业日常业务处理务处理现金业务处理、其他现金业务处理、其他业务处理业务处理日终轧账、签日终轧账、签退、送库退、送库模块模块1
3、营业前准备和日终轧账营业前准备和日终轧账v主要内容：主要内容：v任务任务1 营业前准备及交领库营业前准备及交领库v任务任务2 业务复核和日终轧账业务复核和日终轧账任任务1 营业前准前准备及交及交领库v一、主要一、主要业务规定：定：v 1.提前到达网点；v 2.主机签到；v 3.现金、库箱移交；v 4.业务主办负责当日网点现金、钱箱的管理；v 5.现金库箱管理；v 6.网点柜员现金管理规定；v 7.领用钱箱规定；v 8.现金调入业务规定任任务1 营业前准前准备及交及交领库v二、学二、学习活活动：v 学习活动1：营业前准备v 1.打扫营业柜台内的卫生，清洁和整理各类工作用具与设备；v 2.整理并补
4、充各类存取款凭条、宣传资料等；v 3.检查各类便民服务措施是否齐全，检查利率牌、日历及相关工具的内容是否正确；v 4.检查自身着装并挂好工号牌，检查随身携带物品用具是否符合制度要求；v 5.检查安全防卫器具是否正常完好；v 6.完成前期准备工作后，柜员在业务处理各级系统上签到注册。任任务1 营业前准前准备及交及交领库v 学习活动2：库箱开启与封装v 1.库车到达，柜员与送库人员协同完成接送库，并办理相关交接手续，在库箱进入柜台内后，柜员要进行库箱开启工作。库箱库箱检查检查款项款项卡点卡点金额金额核对核对柜员拉收并检查柜员拉收并检查库箱封签、锁具库箱封签、锁具完好，办妥交接完好，办妥交接两柜员会
5、同开箱，两柜员会同开箱，共同点捆卡把、共同点捆卡把、清点零头、加计清点零头、加计总数总数柜员交叉核对库柜员交叉核对库箱与尾箱金额并箱与尾箱金额并与尾箱余额表核与尾箱余额表核对对核对重要单证，尾箱核对重要单证，尾箱余额表上加盖名章，余额表上加盖名章，余额表随当日传票装余额表随当日传票装订订凭证凭证处理处理任任务1 营业前准前准备及交及交领库v 2.在每日营业完毕，与以上相对应，网点人员要进行库箱封装与送库工作。装箱装箱计数计数上锁上锁加封加封打印柜员打印柜员尾箱余额尾箱余额表表两柜员会同点捆两柜员会同点捆卡把、清点零头、卡把、清点零头、加计总数、将钞加计总数、将钞券入装箱券入装箱库车到达，库车到
6、达，柜同交出柜同交出库箱并办库箱并办妥交接，妥交接，库箱入库库箱入库柜员轧平账柜员轧平账务，打印柜务，打印柜员尾箱余额员尾箱余额表表两柜员会同对库箱上锁，锁两柜员会同对库箱上锁，锁头加贴封签，封签上注明日头加贴封签，封签上注明日期、行名、库箱金额并在封期、行名、库箱金额并在封签骑封处、尾箱余额表上加签骑封处、尾箱余额表上加盖名章，余额表随当日传票盖名章，余额表随当日传票装订装订交交接接入入库库任任务1 营业前准前准备及交及交领库v 学习活动3：柜员领解现金业务v 柜员领解现金业务是柜员根据自己尾箱现金余额与规定限额的比较，并结合当前款项收付的预期，在尾箱现金多时向管库员上缴现金，在现金不足时向
7、管库员领用现金的业务。该业务可根据上级部门有关规定、网点习惯、及实际情况在工作时间里随时进行。当库管员保存的网点现金大库高于限额或不足时，也可向上一级相关出纳部门领解现金。任任务1 营业前准前准备及交及交领库v1.领用现金申申请请配配款款清清点点柜员向管柜员向管库员申请库员申请领取现金，领取现金，管库员同管库员同意意管库员按管库员按柜员要求柜员要求的券别明的券别明细配款并细配款并自复平衡自复平衡管库员将款项管库员将款项交给柜员，柜交给柜员，柜员当场清点，员当场清点，发现差错则全发现差错则全额退还管库员额退还管库员重配重配管库员使用领管库员使用领用现金交易，用现金交易，输入币种、券输入币种、券别
8、、金额、领别、金额、领用柜员号，柜用柜员号，柜员确认员确认柜员将领柜员将领入款项入入款项入箱保管箱保管款款项项入入箱箱领用领用现金现金交易交易任任务2 业务复核和日复核和日终轧账v一、一、业务释义：v 业务复核是对前台的业务进行复查和核对，是严密操作程序，加强制约机制，确保资金安全的重要一不环。包括：即时复核、日终轧账复核和事后稽核人员对网点办理业务的全面复核。v 日终轧账是每日营业完毕，柜员所做的一系列涉及现金、凭证、业务传票等当日办理的所有业务情况的审查复核工作。任任务2 业务复核和日复核和日终轧账v二、主要二、主要业务规定：定：v 1.大额业务、重要业务、特殊业务必须进行即时复核并授权。
9、v 2.进行复核后，复核人员应在相应单据、凭证、账簿上签章确认。v 3.如发生经过复核的业务出现差错，所造成的经济损失及相关责任将由复核人与初审人员共同承担。v 4.办理现金业务的柜员(含钱箱管理员)应认真执行中午和营业终了的轧账制度，做到日账日清。v 5.柜员发生现金差错(含虚错、误收假币)，必须及时向网点负责人报吉，并按权限逐级上报，挂帐控制，长款不得侵,短款不得自补。任任务2 业务复核和日复核和日终轧账v三、学三、学习活活动：v 学习活动1：业务复核v （一）柜员自查v 1.现金复核：v 2.凭证复核：v（二）根据规定进行的实时与非实时业务复核：v 1.对超限额的存取款交易、特殊业务、重
10、要业务进行实时授权的复核控制。v 2.非实时复核的业务及凭证要在当日由综合柜员复核完毕，审核内容：业务内容、业务处理是否正确；凭证使用是否符合要求规定；印章是否齐全。任任务2 业务复核和日复核和日终轧账v 学习活动2：日终轧账打印打印报表报表核对库存核对库存现金并上现金并上缴、入袋缴、入袋核对凭证，核对凭证，翻打传票翻打传票柜员打柜员打印日表，印日表，准备日准备日终轧账终轧账柜员按券别清点库存现金柜员按券别清点库存现金(本外币本外币)，将超出库存限，将超出库存限额的人民币现金、外币现额的人民币现金、外币现钞上缴钱箱管理员，办妥钞上缴钱箱管理员，办妥交接手续。核对零包现金，交接手续。核对零包现金
11、，打印人民币打印人民币钱箱券别张钱箱券别张数清单数清单，与现金一并入，与现金一并入袋加封。袋加封。按本外币现金、单按本外币现金、单笔、转账，分别清笔、转账，分别清点凭证张数、轧打点凭证张数、轧打凭证金额，录入核凭证金额，录入核对借贷万凭证笔数、对借贷万凭证笔数、金额等发生额，核金额等发生额，核算平衡。算平衡。打印打印柜员现金日结柜员现金日结单、柜员轧账单单、柜员轧账单。轧帐凭证一并送后台轧帐凭证一并送后台复核部门。复核部门。现金零包上缴库管员，现金零包上缴库管员，并在钱箱管理员款项并在钱箱管理员款项交接登记簿上签章确交接登记簿上签章确认。认。轧账完轧账完毕、钱毕、钱箱交接箱交接模模块2 日常日
12、常业务处理理v主要内容：主要内容：v任务任务1 日常业务处理规范日常业务处理规范v任务任务2 现金收付业务现金收付业务v任务任务3 其他现金业务其他现金业务任任务1 日常日常业务处理理规范范v一、日常一、日常业务处理流程理流程v 办理前台业务是银行柜员日常的主要工作，为简便介绍，这里以现金存取款的混合流程为例，较完整的展示前台业务的办理过程。业务业务受理受理审审核核相关相关业务业务交易交易后续后续授授权权送别送别客户客户收款收款配款配款核对核对签章签章任任务1 日常日常业务处理理规范范v二、学二、学习活活动v 学习活动1：一般业务处理v 1.业务处理顺序：现金收入，先收款后记账，现金支出，先记
13、账后付款。v 2.具体业务的处理，必须有账有据，经审核后，一般业务先记账后监督（复核），超过柜员操作限额的须经授权。v 3.柜员不得擅自取消和中断记账交易中打印的凭证，对柜面记账后产生的凭证、回单或文本要进行妥善保管，并按不同用途及时分发处理。v 4.账务处理实行审核授权制度，操作人员各自在授权范围内进行账务处理。凡经系统设定需经授权才能办理的业务，必须经主管人员审核授权后才能办理，严禁越职越权进行账务处理。任任务1 日常日常业务处理理规范范v 学习活动2、特殊业务处理v 1.特殊业务内容：凡涉及柜员信息、客户信息、账务信息、业务信息修改的交易均为特殊业务。v 2.特殊业务处理原则：柜员须根据
14、会计主管签发的授权书上机操作，事后监督次日通过对授权交易清单和授权书的勾对，对特殊业务处理的合法性和有效性进行检查。任任务1 日常日常业务处理理规范范v 学习活动3、错账业务处理v 柜员业务操作中的常见错误主要有（1）多付少付现金（2）录入、登记数据与信息时数字或汉字的错误（电脑或账薄的）（3）交易做反（4）印章漏盖或盖错（5）重要空白凭证的跳号使用或提前盖章（6）客户缺少资料而办理业务（7）遗漏必要的传票或票据。任任务1 日常日常业务处理理规范范v 当发生涉及账务的差错时，应按以下规定处理：v 1.当日、隔日与隔年的错账处理v 2.手工记账的错账处理 v （1）划线更正法v （2）红字冲销法
15、v （3）补充登记法v （4）账页记载错误无法更正时，不得撕毁，须经业务主管同意，另换账页记载，v 3.计算机记账错账处理v（1）如果发生存单（折）打印歪斜、重叠或跳格时，应收回原存单（折），另换新存单（折）打印；v（2）当日发生差错，要经主管授权后由柜员用反交易进行冲正。现金业务冲正需同时清点现金；个人现金及转账业务冲正需经客户确认。任务任务2 现金收付业务现金收付业务 v一、主要业务规定：一、主要业务规定：v 1.现金收、付款遵循：先收款后记账，先记账后付款，必须做到：当面确认、交接清楚、责任分明、有据可查。v 2.办理现金业务的柜员，必须每天午间、日终两次结平现金，中途离岗，钱、章、证入
16、箱加锁；柜员营业时间离开营业网点，必须由主管或主办监督轧账上交钱箱后方可离开。v 3.现金业务冲账：v 4.现金轧账：v 5.办理现金业务必须坚持“日清日结”，中午停止营业时要进行账款核对。任务任务2 现金收付业务现金收付业务v学习活动1：现金收款v学习活动2：现金缴款差错v学习活动3：现金付款任任务3 其他其他现金金业务v学学习活活动v 学习活动1：票币兑换v （一）主要业务规定：v 1.残损票币兑换，应按中国人民银行残损人民币兑换办法办理。v 2.票币兑换基本规定：v （1）票面剩余四分之三（含四分之三）以上具备规定特征的即可全额兑换；v （2）票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下
17、具备规定特征的半额兑换；v （3）纸币呈正十字形缺少四分之一的残缺、污损人民币只能兑换半额。任任务3 其他其他现金金业务v全额及半额票币兑换示例：任任务3 其他其他现金金业务v 3.兑换残损票币，柜员应当客户面在残损票币上加盖“全额”“半额”戳记。v 4.对大宗火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂票币，须由持币人所在单位（或当地派出所）出具证明，经业务主管签批（必要时报请人民银行确认签批）后，予以兑换。证明材料附于残损票币后，如有多种券别，应附于金额最多的券别背后，其他券别附清单说明。v 5.停止流通的人民币，按当地人民银行相关规定办理。任任务3 其他其他现金金业务v 学习活动2：假币收缴v （一）假币收缴
18、流程：v 发现假币复核确认加盖假币戳记解答疑问填假币收缴凭证并请客户签字告知权利在“假币收缴登记簿”登记并将假币封装入袋任任务3 其他其他现金金业务v （二）主要业务规定：v 1.只有办理货币存取款和外币兑换业务的金融机构有权收缴假币。而商场、证券、v保险、彩票经营等其他机构都没有收缴假币的权力。v 2.办理假币收缴业务的人员，应有反假货币上岗资格证书。所以银行里不是每个员工都可以收缴假币，被收缴人有权要求工作人员出示证件。v 3.临柜人员发现假币时，应由两名出纳人员与持有人当面办理。v 4.鉴定假币只能通过手工或用放大镜的方式，不能以机具鉴别为准。v 5.收缴的假币不得再交于客户，对收缴的假
19、币，应当客户面加盖“假币”戳记。并向持有人开具假币收缴凭证，并登记假币假币收缴登记簿。假币章的盖法如下:任任务3 其他其他现金金业务v 6.收缴的假币要装入专用袋中，并在专用袋上标明币种、券别、面额、数量、冠字号码等细项并加盖收缴和复核人员名章。v 7.收缴假币时应向持有人告知其应有的权利：v （1）持有人如对被没收的货币真伪有异议的，可在3个工作日内向中国人民银行当地分支机构或人民银行授权的鉴定机构申请鉴定；v （2）持有人如对假币收缴程序有异议的，可在60个工作日内向人民银行当地分支机构申请行政复议或依法提起行政诉讼。v 8.假币要入库或专用保险箱保管，并于每季末将收缴的假币缴中国人民银行
20、。任任务3 其他其他现金金业务v 9.柜员收缴假币过程中如有下列情形之一的，应立即报告当地公安机关，提供有关线索：v （1）一次性发现假人民币20张（含20张）以上、假外币10张（含10张）以上的；v （2）属于利用新的造假手段制造假币的；v （3）有制造贩卖假币线索的；v （4）持有人不配合收缴行为的。任任务3 其他其他现金金业务v 10.金融机构有下列行为之一，但尚未构成犯罪的，由中国人民银行给予警告、罚款，同时，责成金融机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分：v（1）发现假币而不收缴的；v（2）未按照本办法规定程序收缴假币的；v（3）应向人民银行和公安机关报告而不报告的；v（
21、4）截留或私自处理收缴的假币，或使已收缴的假币重新流入市场的。v 上述行为涉及假人民币的，对金融机构处以1000元以上5万元以下罚款；涉及假外币的，对金融机构处以1000元以下的罚款。任任务3 其他其他现金金业务任任务3 其他其他现金金业务任任务3 其他其他现金金业务v 学习活动3：现金整点业务v （一）主要业务规定：v 1.柜员在收付、整点人民币时，要随时挑出损伤币。v （1）待整点款和未整点券必须整点；v （2）整点后现金达到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚的标准。任任务3 其他其他现金金业务v 2.损伤人民币标准：v （1）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上；v （2）纸币票面裂口两处以上、长度每处超过5毫米；裂口1处，长度超过10毫米；v （3）纸币票面存在纸质绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形、不能保持票面防伪功能等情形之一；v （4）纸币票面污渍、涂写字迹面积超过两平方厘米，或者不超过两平方厘米但遮盖了防伪特征之一；v （5）硬币有穿孔、裂口、变形、磨损、氧化及文字、面额数字、图案模糊不清。任任务3 其他其他现金金业务v （二）现金整点流程v 步骤1：接收款项v 步骤2：清点细数v 步骤3：捆扎票币