WBS分解标准和项目挣值管理.ppt

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1、工作分解结构和挣值管理简介侯爱华质量管理中心北京信城通数码科技有限公司2009年5月27日星期三主要内容1项目管理知识体系全貌简介2正确理解项目阶段3工作分解结构4挣值管理5学习资料一 项目管理知识体系全貌简介1.知识体系：PMBOOK2.工作分解结构（此次培训重点）3.项目计划技术4.项目成本与进度综合控制5.挣值管理（此次培训重点）6.合规性的项目管理：Prince27.项目管理成熟度8.组织级别的项目管理知识体系强调项目管理的重点部分组织级别在项目管理方面的内容 1 知识体系：PMBOOK 项目的4个基本特点I.临时性II.独特的产品、服务和成果III.不断完善IV.日常业务的特点：持续

2、不断、重复进行，与项目相反 项目管理的边界 项目管理的九领域 项目管理的五阶段 项目管理过程在五阶段九领域之间的对应关系 项目管理在五阶段九领域的工作成果和工作内容参考资料：项目管理知识体系指南（第3版）2 工作分解结构 WBS 在明确项目的目的、目标和范围后，就要开始做WBS分解 WBS分解是制定项目计划、成本和进度监控、项目绩效、挣值管理的基础工作 WBS是项目范围的更加明确具体的一个划分 WBS不是任务导向，而应该是基于项目可交付结果 基于项目可交付结果的WBS划分是进行有效的进度和成本控制以及进行挣值管理的基础 WBS很容易入门，但是比较难以深化，制定一个很优秀的WBS依然是一个挑战

3、工作包是WBS最底的层次，在工作包之下的层次是工作划分，工作划分是任务导向的 把工作划分放在WBS最底层工作包之下，是个通常的做法，这意味着我们在WBS的最下一层才会看到描述工作用的动词 2003年发布第一版，2008年发布第二版工作分解结构实施标准3 项目计划技术 在完成WBS分解之后，预测项目的资源消耗、总成本和进度变化的技术就是项目计划技术 项目计划的两项基础：I.WBS分解出来的工作包II.资源分解结构 项目计划技术I.分析工作包和项目工作流程之间的关系II.对资源消费的估算III.对项目进度的估算IV.对工时和工期的处理V.对多项目和单项目的处理VI.对项目计划和员工工作计划的处理

4、项目计划中对于变更的管理项目计划中最容易犯得错误I.没有计划或者假计划II.僵死的计划（缺乏维护，不与时俱进）III.过于重视文档的计划（文档齐全，但是项目进展缓慢，结果很少）IV.没有和项目监控结合的计划4 项目成本与进度综合控制 建立项目绩效测量基准 随着项目的进展，搜集成本和进度绩效指标 度量目前的项目状态 估计未来的项目发展状况 进度计划的调整 资源计划的调整 工作量（工时）的调整 项目三要素的重新平衡 挣值计算 把未来的项目工作引导到项目绩效基准方向上5 挣值管理EVMS 1996年颁布挣值管理系统指南 挣值管理是量化分析和评价项目效果的工具和方法 既可以评价项目的现状，也可以预测项

5、目未来的成本和工期，是属于内控性质的项目管理方法 挣值管理的基础是工作包的估算和实施的实际计量 EVMS实施标准按照内容性质划分：5部分32条：I.组织：1-5II.计划和预算：6-15III.会计事项：16-21IV.分析与报告管理：22-27V.变更与数据维护：28-32 EVMS按照项目管理内容划分为7部分32条：I.项目计划“：1II.项目组织：2-5III.项目进度：6-8IV.项目预算：9-15V.项目绩效的跟踪：16-21VI.项目偏差报告：22-27项目的变更：28-326 合规性的项目管理Prince2 是英国CCTA（中央计算机与电信局）在1989年提出的，1996年英国O

6、GC（政府商务办公室）颁布第二版 是英国政府项目中事实上的标准，后被世界其他国家广泛采用，是在项目管理中强调”合规性“的结构化项目管理方法，也被企业采用作为基于合同的项目管理标准 Prince2的项目管理流程图7 项目管理成熟度影响最大的有三个项目管理成熟度模型 OPM3的项目成熟度模型K-PMMM模型7 项目管理成熟度双维度模型8 组织级别的项目管理 企业级别的项目管理的总示意图 项目组合管理 项目群管理8 组织级别的项目管理 企业级别的项目管理的总示意图8 组织级别的项目管理项目组合管理I.项目组合管理不是简单地对多个项目进行管理，而是超越了传统项目管理的边界，它作为企业项目和战略之间的桥

7、梁，使项目实施和企业商业战略结合起来II.项目组合管理的主要内容A.项目战略定位 B.项目选择分析C.项目组合优化D.项目组合决策E.在建项目的实施与跟踪管理F.已完成项目的战略绩效评估核心是项目投资问题8 组织级别的项目管理项目群管理I.项目群管理是以项目管理为核心。单个项目上进行日常性的项目管理，项目群管理是对多个项目进行的总体控制和协调。II.项目群管理的内容包括集成管理、协同管理、各应用领域和通用的管理理论。而由于项目群中的多重性、高度的复杂性和不确定性，集成管理在项目群占据相当重要的地位，是实现项目群管理的关键III.项目群集成管理的示意图 三 工作分解结构 WBS1.WBS有关的基

8、本概念2.WBS的划分一般结构3.WBS的划分原则4.WBS的划分步骤5.WBS的审查规则6.MBA知识库参照美国国防部WBS使用指南做的WBS说明7.WBS划分示例8.WBS划分作业二 正确理解项目阶段1.被错误理解的项目阶段2.更加符合实际的项目阶段3.正确理解项目阶段是实现有效项目管理的前提二 正确理解项目阶段启动阶段计划阶段执行阶段控制阶段收尾阶段 被错误理解的项目阶段二 正确理解项目阶段 更加符合实际的项目阶段工作量项目进展启动阶段计划阶段执行阶段控制阶段收尾阶段项目起点项目终点二 正确理解项目阶段正确理解项目阶段是实现有效项目管理的前提I.理解项目不断完善的真正含义II.统一团队和

9、利益相关者对于项目在不同阶段的期望III.为团队和利益相关者建立项目管理沟通的背景知识IV.编制WBS的时候不考虑项目阶段在时间上的约束V.在编制项目时间计划时采用合理并行开展工作的方法VI.这是进行多项目控制、项目群控制的基础VII.从项目控制的角度而言，项目经理最重要的工作就是引导项目团队向着项目基准的方向开展项目工作，而不是只是呆板地按照计划基准执行1 WBS有关的基本概念 工作包 WBS字典 资源分解结构RBS 组织分解结构OBS 控制账目/成本账目 CA（Control Account/Cost Account）1 WBS有关的基本概念工作包I.WBS最底层的工作单元通常被称为工作包

10、，是WBS的最基本的分块II.工作包是分配给特定组织单元进行计划和控制的最小管理单元，也是最低层次上的可交付物单元III.工作包之下可以分解出产生该工作包的可交付物的活动IV.被分包的工作包可以被分解为更细一步的WBSV.工作包是针对项目经理而言最低层次的可交付物VI.最底层次的WBS最好只包括一个工作包VII.WBS主要是基于可交付的产出物来分解的，工作包是最底层可交付产出物。而工作包之下是产生最底层可交付产出物的活动VIII.产出物有两种形式：一种是实际的提交物，一种是状态的改变1 WBS有关的基本概念 WBS字典I.用来描述和定义每一个WBS元素将要执行工作的文档II.一般采用表格形式I

11、II.是一种项目型组织为了不断改进项目工作而经常采取的一种行为，这样可以针对不同类型的项目开发和维护不同的WBS字典，为后来同类型的项目分解和计划工作提供一种指南和参考，也是项目型组织进行知识管理，把优秀项目经理的隐性知识显性化为组织知识的一种方式1 WBS有关的基本概念 资源分解结构 RBSI.对完成项目目标所需要的资源进行分类形成的表格。II.在组织中需要维护一个组织级别的资源分解结构，该架构需要标注上组织可以使用的资源的种类、数量和价格III.一般在WBS分解到工作包的级别上时，需要把工作包分配到到具体的项目组织上，在工作包级别上把工作分解结构（WBS）和资源分解结构（RBS）结合起来，

12、加上工作量的估计，就形成了估算的基础IV.按照WBS分解层次逐层汇总，就形成各个工作可交付物的所需估算，最后汇总成为整个项目的估算V.通过对项目中资源消耗的估算的记录，可以计算组织在某类资源容量（Cability）上的情况，并作出增加、出售、保持的决策VI.加上资源能力（Ability）的估计，还可以作出提高能力、降低或者保持能力质量的决策VII.一个资源分解结构的例子，见复印材料31 WBS有关的基本概念 组织分解结构OBSI.就是项目的组织结构II.不要和企业的组织结构混在一起III.项目型组织的企业组织结构和项目组织结构会出现重合IV.项目组织结构需要明确：A.项目工作地完成者是谁B.项

13、目的计划者和项目监控者是谁V.项目组织结构要包括三种基本类型，以及之间的变种：A.职能型B.矩阵型（强矩阵、弱矩阵和平衡矩阵）C.项目型组织1 WBS有关的基本概念 控制账目/成本账目 CAI.在WBS和OBS交接的地方产生控制账目CAII.在CA上，才开始进行有效的项目管理，包括整合计划于实际进度、成本数据，并开始实行挣值管理III.每个CA包括一个或者多个工作包，但是一个工作包只能属于一个CAIV.每个CA只能对应一个组织职能单元V.对于没有完全定义好的工作包，在CA中作为规划包PP(Planning Package)来处理VI.对于项目型组织而言，需要会计部门和项目管理部门针对不同类型的

14、项目建立CA，供项目经理在实际项目管理中使用2 WBS的划分一般结构WBS一般由5部分构成I.产品分解可交付物的物理结构和组成部分的分解II.服务分解导致状态改变的分解，使用动宾结构表示III.过程性结果分解导致某个结论或者决策的分解，使用动宾结构表示IV.联结要素分解把WBS同级别要素关联起来的一种活动，常见的有比较、分析、组装、汇总、归纳等活动I.项目管理分解A.项目管理的责任和管理活动的分解，有些有工作产品，有些是服务、有些是过程性结果，而且一般都有组织同级别WBS的联结作用的工作。B.按照5阶段9领域来划分项目管理的WBS3 WBS的划分原则 最基本的原则I.100%划分原则：及所有的

15、要素都必须全部划分5种情况中的一种或者几种，不能有已知要素没有在WBS中得到反映II.在分解到工作包水平时开始分解分配职责，有责任人自己来决定完成工作包需要的活动。项目经理注意建立控制账目III.一层的分解不能只有1个IV.要描述合格交付物的状态，特别是工作包的状态 最佳实践性质的原则I.基于可交付物和期望的状态来进行分解II.重点描述产出而不是行为动作III.每层的要素分解一般不要超过9个，否则难以控制，最佳是3-7个IV.每个要素只指定一个负责人，其他人员作为资源分配给责任人使用V.先一个级别尽量做100%的划分，然后再把某个要素的下一级别的要素进行更加细致的划分，这是贯彻100%划分的一

16、个较好方法4 WBS的划分步骤 得到范围说明书(Scope Statement)或工作说明书(Statement of Wok，承包子项目时)。召集有关人员，集体讨论所有主要项目工作，确定项目工作分解的方式。分解项目工作。如果有现成的模板，应该尽量利用。画出WBS的层次结构图。WBS较高层次上的一些工作可以定义为子项目或子生命周期阶段。将主要项目可交付成果细分为更小的、易于管理的组分或工作包。工作包必须详细到可以对该工作包进行估算(成本和历时)、安排进度、做出预 算、分配负责人员或组织单位。验证上述分解的正确性。如果发现较低层次的项没有必要，则修改组成成分。如果有必要，建立一个编号系统。随着其

17、他计划活动的进行，不断地对WBS更新或修正，直到覆盖所有工作。5 WBS的审查规则是否明确细化了项目范围是否进行了100%的划分是否面向可交付物行业期望状态的改变进行的划分工作包层次是否包含了一个工作包是不是在工作包层次才开始进行职责分配职责是不是分配给了一个人而非多人WBS的水平要素个数和层数是不是有较好的平衡在工作包上是否建立了合适的控制账目工作包和项目工作流程之间的关系是否清晰WBS之间是否重叠，是否对上一级WBS进行了完全划分6 MBA知识库中的解释 MBA知识库中参照美国国防部对wbs的说明，见参考文档。7 WBS划分分组练习（15分钟划分WBS,分析60分钟）例子1：应用软件：时间

18、共享系统（TSS）的WBS和活动分解I.您是一家大型家政服务公司的MIS经理，为了提高工作效率，降低成本，需要开发一个时间共享系统，请列出您的项目WBS分解和活动分解II.如果您是一家应用软件开发公司，您被任命为该项目经理，请确定您的WBS分解和活动分解III.为什么会出现不同例子2：您是一家博物馆的新业务发展部的主管，馆长命令你策划以后的展览业务。请您现在完成一下任务：I.请您判断这是单一项目还是项目群II.请您明确该项目/项目群的范围III.请您定义一下项目定义阶段的WBSIV.请您到处项目定义阶段的活动四 挣值管理1.项目管理的基本参数2.挣值管理的基本概念3.挣值管理的作用挣值因果分析

19、图4.挣值管理的基本测算指标5.挣值管理练习6.挣值管理标准32条3.1 EVMS标准1：项目计划3.2 EVMS标准2-5：项目组织3.3 EVMS标准6：项目进度的不确定性3.4 EVMS标准7-8：项目进度表的形式与评审3.5 EVMS标准9-15：项目预算3.6 EVMS标准16-19：项目管理中的会计方法3.7 EVMS标准20-21：项目成本分摊方法3.8 EVMS标准22-27：项目偏差报告3.9 EVMS标准28-32：项目变更和终结管理3.1-3.5 项目的计划与预算3.6-3.7 项目绩效跟踪管理3.8 项目偏差管理3.9 项目的变更和终结管理 1 挣值管理的基本参数2 挣

20、值管理的基本概念 什么是挣值I.就是挣得值，Earned Value的简称，正式名称叫做“已经完成工作的预算成本”，英文名称叫 Budgeted Cost of Work Performed，简称BCWP，通常称为挣值，EV。II.是实际进度已经完成工作的估算成本，这是预算和实际进展交叉的一个概念 什么是挣值管理I.项目的挣值管理是用与进度计划、成本预算和实际成本相联系的三个独立的变量，进行项目绩效测量的一种方法。它比较计划工作量、WBS的实际完成量（挣得）与实际成本花费，以决定成本和进度绩效是否符合原定计划。II.挣值管理可以在项目某一特定时间点上，从达到范围、时间、成本三项目标上评价项目所

21、处的状态III.挣值管理是以项目计划作为一个基准线来衡量：A.已经完成的工作 B.花费的时间（是超前还是滞后）C.花费的成本（是超支还是节约）3 挣值管理的作用挣值因果图9 在“付出任何必要的时间和资源”与“花费尽可能少时间和资源”之间始终存在的矛盾7 为了达到SPI目标，我们愿意付出任何必要的时间和资源8 为了达到CPI目标，我们必须尽可能少的花费时间和资源5为了项目业主的利益，我们必须达到SPI目标6 为了项目承包商的利益，我们必须达到CPI目标4 项目业主和项目承包商都希望项目成功3 为了确保实现项目业务目标，项目业主使用SPI来考察项目绩效2 为了确保项目成本目标，项目承包商使用CPI

22、来考察项目绩效1 我们需要一个挣值管理系统来平衡评价SPI目标和CPI目标3 挣值管理的作用 在项目三要素之间实现有效平衡是理解挣值管理的关键时间进度预算成本项目范围，WBS是项目范围最细致的说明 请解释“质量”一词在项目管理中的含义 4 挣值管理的基本指标4个基本测量指标I.项目完工预算BAC，或者总价值 TVII.计划工作的预算成本BCWS，或者计划价值PVIII.已完成工作的预算成本BCWP，或者挣值EVIV.已完成工作的实际成本ACWP，或者实际成本AC 5个测算指标V.进度绩效指数SPII.成本绩效指数CPIII.完工尚需估算ETCIII.完工估算EACIV.完工尚需绩效指数TCI

23、指标之间的关系示意图I 项目完工预算BAC，或者总价值 TVA.定义：在项目计划阶段完成的对完成整个项目所需要的成本。全称呼叫“Budget at Completion，BAC”或者总价值 Total ValueB.是在WBS分解工作包的估算上逐步累计汇总出来的C.对于工时和工期之间的关系问题要注意在某些条件下是不存在替换关系的，就是通过增加资源来缩短工期是行不通的。D.对于工时成本化也要注意，同样类型的资源的不同级别，工时对应的成本或者价值不一样的。是否可以互换需要查看企业的管理会计的报价和成本稽定是怎么规定的，如果是标准工时成本，则可以互换，如果不是则需要细化RBS并调整WBS，在细化RB

24、S和调整WBS的基础上可以互换，否则把人工成本还是按照工时直接统计和计算，对于项目监控和以后的预算更加有意义一些II 计划工作的预算成本BCWS，或者计划价值PVA.定义：在项目进行中定期或者不定期的测量项目实时状态的一个指标，是从项目开始执行直到测量的时间点为止，已经实现了项目完成预算BAC，或者总价值TV的多少，表示该时点为止计划应该完成的工作量和应该发生的成本额。B.全称叫做“Budget Cost of Work Scheduled”，简称BCWS，或者计划价值Planned Value，PVC.是项目进度表上某时点上计划已经完成工作的货币价值D.是通过工作包的预算累计汇总到测量的时点

25、为止的统计测量值E.在实际操作中，也要和注意：a)项目工时和工期的互换问题b)工时成本化得问题III 已完成工作的预算成本BCWP，或者挣值EVA.定义：在项目进行中定期或者不定期的测量项目实时状态的一个指标，是从项目开始执行直到测量的时间点为止，已经完成工作地预算成本。B.全称叫做Budget Cost of Worked Performed，简称BCWP，也叫做挣值，Earned Value，简称EVC.是到测量时点为止已经完成工作的预算价值或者成本，不是实际价值或者实际成本，这是需要注意的地方之一D.测量对象是已经完成的工作，这是注意的地方之二E.是通过工作包的统计累计汇总到测量的时点为

26、止的统计测量值F.在实际操作中，也要和注意：a)项目工时和工期的互换问题b)工时成本化得问题IV 已完成工作的实际成本ACWP，或实际成本ACA.定义：在项目进行中定期或者不定期的测量项目实时状态的一个指标，是从项目开始执行直到测量的时间点为止，已经完成工作地实际成本。B.全称叫做Actual Cost of Work performed，简称ACWP，也叫做实际成本，Actual Cost，简称ACC.是到测量时点为止已经完成工作的实际价值或者实际成本D.是通过工作包的统计累计汇总到测量的时点为止的统计测量值E.在实际操作中，也要和注意：a)项目工时和工期的互换问题b)工时成本化得问题V 进

27、度绩效指标SPIA.定义：进度绩效指标（Schedule Performance Index,SPI）是挣值与计划价值的比值B.计算公式：进度绩效指标SPI=挣值EV/计划价值PVA.采用进度绩效指标，而不采用进度偏差指标，为了在不同项目之间进行绩效比较的需要，这样可以排除项目规模的影响 SPI=EV/PVVI 成本绩效指标CPIA.定义：成本绩效指标（Cost Performance Index,CPI）是挣值与实际成本的比值B.计算公式：成本绩效指标CPI=挣值EV/实际成本ACA.采用成本绩效指标，而不采用成本偏差指标，为了在不同项目之间进行绩效比较的需要，这样可以排除项目规模的影响 C

28、PI=EV/ACVII 完工尚需估算ETCA.定义：完工尚需估算（Estimate to Complete,ETC）是对还没有完成工作的估算B.是在项目进行期间调整项目预算所需要的估算C.计算公式：a)积极估算：完工尚需估算ETC=(完工预算BAC挣值EV)/成本绩效指数CPIb)悲观估算 完工尚需估算ETC=(完工预算BAC挣值EV)/(成本绩效指数CPI进度成本指数SPI)乐观估计ETC=(BACEV)/CPI 悲观估计ETC=(BACEV)/(CPISPI)VIII 完工估算EACA.定义：完工估算（Estimate at Completion ,EAC）是对根据项目团队的工作效率修正后

29、的总完工成本或者总价值B.是在项目进行期间调整项目预算所需要的估算C.计算公式：a)基本公式：完工估算EAC=实际成本AC+完工尚需估算ETCb)积极估算：完工估算EAC=实际成本AC+(完工预算BAC挣值EV)/成本绩效指数CPIc)悲观估算 完工估算EAC=实际成本AC+(完工预算BAC挣值EV)/(成本绩效指数CPI进度成本指数SPI)基本：EAC=AC+ETC乐观估计EAC=AC+(BACEV)/CPI 悲观估计EAC=AC+(BACEV)/(CPISPI)IX 完工尚需绩效指数TCIA.定义：完工尚需绩效指数（To Complete Performance Index,TCI）是对完

30、成剩余的工作，估算项目项目团队所需要的绩效指标的一个估算B.是在项目进行期间调整项目预算所需要的估算C.计算公式：a)基本公式：完工尚需绩效指数TCI=剩余的工作预算/剩余的工作成本估算或者为：TCI=(BAC-EV)/(ETC)b)积极估算：完工尚需绩效指标TCI=(BAC-EV)/(完工预算BAC挣值EV)/成本绩效指数CPIc)悲观估算 完工尚需绩效指标TCI=(BAC-EV)/(完工预算BAC挣值EV)/(成本绩效指数CPI进度成本指数SPI)基本：TCI=(BAC-EV)/(ETC)乐观估计TCI=(BAC-EV)/(BACEV)/CPI 悲观估计TCI=(BAC-EV)/(BACE

31、V)/(CPISPI)X 项目绩效指标之间的关系已完成工作的预算成本，BCWP，或者EV已完成工作的实际成本，ACWP，或者AC计划工作的预算成本，BCWS，或者PV针对某个时点进度偏差进度绩效指数SPI成本偏差成本绩效指数CPI项目计划质量指标和项目总预算BAC结合，就可以完成对项目以后各种参数的估计，这成为调整该时点以后的项目计划依据5 挣值管理练习 假设某项目总时长为12周，测量时点是第二周结束时，项目总预算为120,000.00RMB。项目工作的节奏是平均分配，到目前为止已经完成了1.5周的工作量，实际消耗成本为16,000.00RMB。试着计算以下10个指标：I.项目的完工总预算BAC，或者总价值TVII.计划工作的预算成本BCWS，或者计划价值PVIII.已完成工作的预算成本BCWP，或者挣值EVIV.已完成工作的实际成本ACWP，或者实际成本ACV.进度绩效指标SPIVI.成本绩效指标CPIVII.完工尚需估算ETC（悲观估计和乐观估计）VIII.完工估算EAC（悲观估算和乐观估算）IX.完工尚需绩效指标TCIX.项目计划质量指标（质量中心的人计算，需要给出计算公式）判定项目现状：是好？不好？一般？稍差？稍好？说出你给项目经理的建议四 学习资料1.电子档案放在COPP上，具体位置由刘玲决定2.纸张材料课堂上散发3.本教案需要和材料配合使用谢谢您参与！请提问！