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1、海南省海南省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师题库附年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（典型题）答案（典型题）单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、住房消费时指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式可以是租房也可以是买房，按照国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。A.税后单位面积价格B.租金价格C.税前单位面积价格D.税后经容积率调整后的单位面积价格【答案】B2、王先生有一个投资项目，若前三年每年年末投入 100 万元，第四年年末分红80 万元，第五年年末分红 150 万元，第六年年末和第七年年末分别都分红 200万元
2、，而王先生要求的回报率为 15%，该项目的净现值为()万元。A.510.29B.53.65C.161.69D.486.84【答案】B3、4 月 8 日某投资者以 46 元/吨卖出一张（200 吨）执行价格为 850 元/吨的 9月小麦看跌期权，当日期货结算价为 875 元/吨（上一交易日为 864 元/吨），期货交易保证金按照 5%收取，则当日应从其结算准备金账户划出的交易保证金应为()元。A.16440B.16455C.16760D.17550【答案】A4、老张 3 年前买人当年发行的某企业债券，期限 20 年，面值 1000 元，每半年付息一次 j 票面利率 6.22%。若该债券目前市价为
3、 1585 元，则老张持有的该债券到期收益率为()。A.2.11%B.1.05%C.3.32%D.6.65%【答案】A5、理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担()A.侵权责任B.违约责任C.刑事法律责任D.停业整顿【答案】B6、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则()。A.以一个月内取得的收入为一次纳税B.以连续取得的收入为一次纳税C.以每次取得劳务报酬收入为一次纳税D.如超过 20000 元，适用税率要加成【答案】A7、在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增减变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组
4、成。A.资本项目B.金融项目C.贸易项目D.经常项目【答案】B8、如果一个行业中企业家数很少，产品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强，个别企业对产品价格的控制程度较高，这类行业属于()行业。A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断【答案】C9、消费税中，在零售环节征税的项目是()。A.香烟B.酒及酒精C.化妆品D.金银首饰【答案】D10、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载 3 个月，每月取得稿酬 3600 元，该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税()。A.1209.6 元B.576 元C.1728 元D.796 元【答案】A11、关于教育保险说法错误的是()。A.教育保险客户范
5、围广泛B.有些教育保险可以分红C.具有强制储蓄功能D.计息比较灵活【答案】D12、诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定时效期内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了()。A.上诉权B.请求权C.胜诉权D.起诉权【答案】C13、接上题，调整后每个员工应缴纳的个人所得税为()元。A.200B.300C.400D.500【答案】B14、甲和乙签订合同，约定违约金为 5 万元。后来甲违约，给乙造成近 10 万元的损失，则()做法正确。A.甲的实际赔偿数额不会超过 5 万元B.乙可以请求甲双倍支付违约金C.甲必须赔偿乙所有的损失D.乙只能请求人民法院予以适当增加违约金【答案】D15、()是指
6、销售收入与平均资产总额的比率，反映资产总额的周转速度。A.固定资产周转率B.存货周转率C.总资产周转率D.应收账款周转率【答案】C16、对通货膨胀的测量通常采用()为主要指标。A.批发物价指数B.消费者价格指数C.居民生活费用指数D.物价平减指数【答案】B17、根据合伙企业法规定，有限合伙人对企业债务负()。A.有限责任B.无限责任C.无限连带责任D.连带责任【答案】A18、理财师需要分析的客户未来需求很多，但不包括()。A.不定期评价投资目标B.分析客户的投资方向是否明确，或者加以引导使之明确C.根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标D.根据各种不同的目标，分别确定实现各个
7、目标所需要的投资资金的数额和投资时间【答案】A19、李先生非常关心中国的卫生健康事业，今年李先生将个人所得 30 万元捐献给中国红十字会。则李先生在缴纳个人所得税时，这笔捐款可以在税前()。A.扣除一半B.扣除 30%C.扣除 40%D.全额扣除【答案】D20、某高校李老师某月获得稿费 20000 元，则其就这笔稿费需要交纳的个人所得税的数额为()元。A.2240B.4200C.5200D.3220【答案】A21、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是()。A.全部承担无限责任B.全部承担有限责任C.有的承担有限责任，有的承担无限责任D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定【答案】A22
8、、冯先生一年后准备退休，向理财规划师咨询应该如何选择基金，理财规划师认为适合冯先生的基金类型有()。A.股票型、债券型和保本型基金B.股票型、债券型和货币型基金C.债券型、保本型和货币型基金D.股票型、保本型和货币型基金【答案】C23、准备的退休基金在投资中应遵循()的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。A.稳健性B.开放性C.冒险性D.多元性【答案】A24、股票 X 和股票 Y，股票 X 的预期报酬率为 20%，股票 Y 的预期报酬率为30%，股票 X 报酬率的标准差为 40%，股票 Y 报酬率的标准差为 50%，那么，()。A.无法确定两只股票变异程度的大小B.股票 X 的
9、变异程度大于股票 Y 的变异程度C.股票 X 的变异程度小于股票 Y 的变异程度D.股票 X 的变异程度等于股票 Y 的变异程度【答案】B25、家庭与事业形成期的理财优先顺序是A.应急款规划房产规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育规划B.保险规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育规划C.大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保险规划现金规划子女教育规划D.子女教育规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划【答案】A26、()不属于纯粹风险。A.地震B.洪水C.交通事故D.宏观调控【答案】D27、()是指会计工作所有核算和监督的内容。A.会计对象B
10、.会计要素C.会计等式D.会计核算【答案】A28、()属于保险的基本职能。A.风险分散职能和融通资金职能B.风险分散职能和防灾防损职能C.风险分散职能和损失补偿职能D.损失补偿职能和防灾防损职能【答案】C29、烟、酒的进口税税率为()。A.10%B.20%C.40%D.50%【答案】D30、对于和子女分开居住的老年人夫妇来说，小户型住宅是养老的较佳选择，其原因不包括（）。A.地处市区，方便子女探访和旧街坊、亲友等相互往来和聚会，使老人不致有“与世隔绝”之感B.周围配套完善、医疗机构齐全且设备先进，万一身体不适，需要医疗救护可以做到及时、方便C.面积不大，不易使老人因家里空旷而产生恐惧感，且易于
11、清洁卫生D.由于大户型住房总价高，老年人工作时间尚短、经济实力相对不强，一般难以承受【答案】D31、冯先生父亲的遗产应该按照（）来继承。A.法定继承B.遗嘱继承C.遗赠D.遗赠抚养协议【答案】B32、退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。其中，保障退休后生活的第四道“防线”应当是()。A.国家的社会保险制度B.企业年金收入C.商业性养老保险D.个人储备的退休养老基金【答案】D33、要约做出后的生效原则是()。A.接受主义B.查阅主义C.到达主义D.寄送主义【答案】C34、某证券组合今年实际平均收益率为 0.15，当前的无风险利率为
12、0.03，市场组合的期望收益率为 0.11，该证券组合的标准差为 1。那么，根据夏普指数来评价，该证券组合的绩效()。A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价【答案】C35、下列不属于理财规划方案假设前提的是()。A.股票型基金投资平均年回报率B.投资连结型保险投资平均年回报率C.银行间同业拆借利率D.个人所得税及其税率【答案】C36、()是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。A.充分就业B.结构性失业C.周期性失业D.摩擦性失业【答案】A37、确定企业会计核算必须符合国家的统一规定是为了满足()的要求。A.一贯性原则B.重要性原则C.可比
13、性原则D.客观性原则【答案】C38、()是指以被保险人在规定时期内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。A.两全保险B.万能寿险C.定期人寿保险D.终身人寿保险【答案】C39、综合理财规划建议书的内涵主要表现在其()。A.操作的专业化B.分析的量化性C.目标的指向性D.分析的全面性【答案】C40、某客户 2008 年的 10 月首付 30 万元，贷款 90 万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限 30 年，采用等额本息还款法，贷款利率为 5。34%，则该客户 2009 年资产负债表的房屋贷款应为（）万元。A.69.12B.72.15C.79.18D.88.43【答案】D41、小周购买了一辆
14、卡车进行货物运输，并向保险公司投保了车损险和第三者责任险，两年后小周驾驶的卡车发生交通意外车辆全损，后经交通部门认定事故原因卡车严重超载，则保险合同()。A.无效B.有效C.效力未定D.需保险公司确定【答案】B42、必须同时使用资产负债表和利润表才能计算出的财务指标包括()。A.净资产收益率B.销售毛利率C.资产负债率D.销售净利率【答案】A43、商业银行在支付中介和信用中介职能基础上产生的职能是()。A.金融服务职能B.吸收储户存款职能C.交换中介职能D.信用创造职能【答案】D44、货币最基本的职能是()。A.价值尺度B.储藏手段C.延期支付D.交换媒介【答案】A45、关于负债说法错误的是(
15、)。A.负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务B.或有负债在符合条件时应该确认C.负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债D.负债是企业现时经济利益的牺牲【答案】D46、超额累进税率是指按照计税依据的()分别累进征税的累进税率。即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。A.全部B.不同部分C.同一部分D.相同部分【答案】B47、下列属于我国银行间利率的是()。A.区域性银行间拆借利率B.银行间
16、国债市场利率C.银行间隔夜拆借利率D.银行间同业存款利率【答案】B48、下列关于国际收支自动调节机制的说法，错误的是()。A.“价格一现金流动机制”的表现形式是绝对价格水平的变动影响国际收支B.收入机制是指一国国际收支不平衡时，该国的国民收入、社会总需求会发生变动，这些变动反过来又会削弱国际收支的不平衡C.利率机制是指一国国际收支不平衡时，该国的利率水平会发生变动，利率水平的变动反过来又会对国际收支不平衡起到一定的调节作用D.国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程【答案】A49、财务分析的主要内容包括()。A.偿债能力评价、营运能力评价、盈利能力评价、
17、财务状况综合评价B.偿债能力评价、经营风险评价、营运能力评价、盈利能力评价C.偿债能力评价、营运能力评价、资产结构评价、财务状况综合评价D.资产结构评价、经营风险评价、盈利能力评价、财务状况综合评价【答案】A50、不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、下列属于票据贴现一般程序的是()。A.申请贴现B.审查办理贴现C.核对贴现金额D.交存票款E.银行结算【答案】ABD2、通货紧缩的衡量标志有()。A.消费物价指数持续下降B.货币供给总量负增
18、长C.货币流通速度加快D.货币流通速度明显减缓E.经济增长率持续上升【答案】AD3、下列关于评价经营模式的标准的说法，正确的有()。A.评价经营模式的标准包括风险性指标与效率性指标B.风险性指标主要是反映金融制度在保证金融体系稳定、均衡以及协调运行等方面的能力C.效率性指标主要是反映金融制度能否保证金融交易活动以相对低的成本顺利进行和促使储蓄向投资顺利转化D.在既定的框架下，能否通过金融监管提高金融组织体系的健全性和生存能力，使公众对其有信心，不至于产生金融恐慌和连锁反应E.金融制度提供的交易规则和交易工具能否降低或节约交易费用【答案】ABCD4、下列关于分业经营模式特点的描述，正确的有()。
19、A.银行业、证券业、保险业相互分离B.短期融资与长期融资分离C.政策性融资业务与商业性融资业务分离D.银行与工商企业的关系十分密切E.从来没有独立的投资银行，证券市场相对落后【答案】ABC5、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括()。A.加强销售管理，提高净利占销售收入的比重B.加强资产管理，加快资产周转速度C.加强负债管理D.妥善安排资本结构，增加权益乘数E.加大投资力度，增加投资收益【答案】ABD6、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，()说法正确。A.企业为
20、员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得税B.企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C.个人取得国家发行的金融债券信息应缴纳所得税D.个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税E.纳税义务人从境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除在境外缴纳的个人所得税税额【答案】ABD7、盈利质量分析的指标主要包括()。A.股利支付率B.股利保障倍数C.盈利现金比率D.现金偿债比率E.再投资比率【答案】C8、下列项目属于营业税的减免税政策范围的是()。A.个人技术开发业务取得的收入，免征营业税B.个人转让著作权，免征营业税C.将土地转让给农业生产者用于农业生产，免
21、征营业税D.对个人按市场价格出租的居民住房，暂按 5%的税率征收营业税E.对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保可由地方政府确定，对其从事担保业务的收入，5 年内免征营业税【答案】ABC9、一般来说，客户风险偏好可以分为()。A.保守型B.中立型C.轻度保守型D.进取型E.轻度进取型【答案】ABCD10、理财规划师在首次交付客户理财规划方案后还要为客户提供持续理财服务，其中理财规划师对客户理财规划方案评估的频率主要取决于()。A.客户资本规模B.客户个人财务变化幅度C.理财规划师的性格和工作习惯D.客户的投资风格E.理财规划服务机构的制度【答案】ABD11、民事法律关系的特征包括()。A
22、.民事法律关系是平等主体之间的社会关系B.民事法律关系是不平等主体之间的社会关系C.民事法律关系主要是民事主体依自己的意志形成的法律关系D.民事法律关系主要是民事主体依国家的意志形成的法律关系E.民事法律关系主体的权利义务通常是相互的【答案】AC12、关于年金，下列说法正确的有()。A.年金既有终值又有现值B.递延年金只有现值，没有终值C.永续年金是特殊形式的普通年金D.永续年金是特殊形式的即付年金E.递延年金是第一次收付款项发生的时间在第二期或第二期以后的年金【答案】C13、以下属于收入的是()。A.营业外收入B.借款C.销售商品收入D.提供劳务收入E.让渡资产使用权取得的收入【答案】CD1
23、4、理财规划是一种个性化的服务，在住房消费规划中，理财规划师不会建议所有的人买房，以下人群中理财规划师更有可能给予()以租房的建议。A.刚刚大学毕业，收入不高且家在外地的大学生B.工作地点与生活范围不固定者C.储蓄不多，无力支付首付款及装修费的家庭D.不急需买房且看不清房价走势者E.有一定经济实力准备结婚的恋人【答案】ABCD15、经济周期的先行指标主要包括()等。A.GDPB.生产成本C.物价指数D.股票价格指数E.货币供应量【答案】D16、下列哪些行为，违背了理财规划职业道德中的保密原则?A.赵先生接受客户李小姐的委托，为李小姐进行投资时，发现有一项新的投资收益更高，他没有征的李小姐的同意
24、，就奖励(将李)小姐的全部资金投入了新项目B.赵先生从某投资公司辞职后，向妻子透露了原客户王先生的一些机密信息C.赵先生在不会损害到客户王先生的利益下，向好朋友透露的王先生公司的一些财务情况D.赵先生在王先生理财中，发现王先生正在进行一项违法活动，他直接举报了王先生E.赵先生没有向客户说明提供理财服务的收费方式【答案】BCD17、影响行业兴衰的因素有()。A.技术进步B.行业产品需求变化C.政府的产业政策D.相关行业的变动E.社会习惯的改变【答案】ACD18、以下情况体现谨慎性原则的是()。A.不高估利润B.不低估负债和费用C.计提秘密准备D.今日账今日记E.融资租入的设备【答案】AB19、以下()指标可以用于衡量一组数据的平均水平。A.算术平均数B.变异系数C.几何平均数D.中位数E.众数【答案】ACD20、理财服务费用条款通常包括()。A.理财服务费用的金额B.理财费用支付方式C.理财费用支付步骤D.理财费用接收账户E.服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费【答案】ABCD