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1、第五章货币可兑换与我国的外汇管理体第五章货币可兑换与我国的外汇管理体制制第1页，共37页，编辑于2022年，星期三第一节第一节 货币可兑换货币可兑换一、外汇管制与货币可兑换一、外汇管制与货币可兑换外汇管制：外汇管制：广义：指一国对外汇的获取、持有和使用以及在国际广义：指一国对外汇的获取、持有和使用以及在国际支付或转移中对使用本币或外汇而进行管理的规定。支付或转移中对使用本币或外汇而进行管理的规定。狭义（外汇管制）：一国政府对国际收支经常项下的外狭义（外汇管制）：一国政府对国际收支经常项下的外汇支付采取各种手段加以限制、阻碍或推迟。汇支付采取各种手段加以限制、阻碍或推迟。第2页，共37页，编辑于
2、2022年，星期三l货币的自由兑换货币的自由兑换含义：含义：一般是指一个国家或某一货币区的居民，不受官方限一般是指一个国家或某一货币区的居民，不受官方限制地将其所持有的本国货币兑换成其他国家或地区的货制地将其所持有的本国货币兑换成其他国家或地区的货币，用于国际支付或作为资产持有。币，用于国际支付或作为资产持有。货币自由兑换的类型货币自由兑换的类型依货币可兑换的程度分：完全可兑换和部分可兑换：经常项下的依货币可兑换的程度分：完全可兑换和部分可兑换：经常项下的可兑换，资本项下的可兑换，全面的可兑换可兑换，资本项下的可兑换，全面的可兑换自由的可兑换货币：自由的可兑换货币：该货币是国际交易中被广泛使用
3、的支付货币，该货币是主要外汇市该货币是国际交易中被广泛使用的支付货币，该货币是主要外汇市场上普遍进行交易的货币场上普遍进行交易的货币第3页，共37页，编辑于2022年，星期三l货币自由兑换的条件货币自由兑换的条件l有充分的国际清算支付能力有充分的国际清算支付能力l具有合理的汇率水平和开放的外汇市场具有合理的汇率水平和开放的外汇市场l具有完善有效的宏观调控系统具有完善有效的宏观调控系统l国民对本币具有信心国民对本币具有信心l具有宽松的外汇管制政策或取消外汇管制具有宽松的外汇管制政策或取消外汇管制l微观经济实体对市场价格能作出迅速反应微观经济实体对市场价格能作出迅速反应第4页，共37页，编辑于20
4、22年，星期三l二、经常项下对外支付限制的主要措施和内容二、经常项下对外支付限制的主要措施和内容第5页，共37页，编辑于2022年，星期三l经常项目下货币可兑换的标准和内容经常项目下货币可兑换的标准和内容IMF协定第协定第8条规定：条规定：l对经常项目下支付转移不加限制对经常项目下支付转移不加限制l不采取差别性的复汇率措施不采取差别性的复汇率措施l兑换其他会员国积累的本币：任何会员国对其他会员国经常兑换其他会员国积累的本币：任何会员国对其他会员国经常项目而积累的本币，如其他会员国申请，应予购回。项目而积累的本币，如其他会员国申请，应予购回。第6页，共37页，编辑于2022年，星期三l资本项目下
5、货币可兑换的标准和内容资本项目下货币可兑换的标准和内容l避免限制内资投资境外或外资投资境内所需转移的外汇数量避免限制内资投资境外或外资投资境内所需转移的外汇数量l避免对到国外投资的本币流出或相应外汇流入结转为本币实避免对到国外投资的本币流出或相应外汇流入结转为本币实行审批或限制行审批或限制l避免限制资本返还或外债偿还汇出避免限制资本返还或外债偿还汇出l避免实行与资本交易有关的多重汇率制度避免实行与资本交易有关的多重汇率制度第7页，共37页，编辑于2022年，星期三国民经济恢复期19491952全面计划经济期19531978改革开放期19791993中国银行独中国银行独家垄断家垄断暂行办法暂行办
6、法外贸部，财政部，外贸部，财政部，人民银行人民银行 集中管理，统集中管理，统一经营，没有一经营，没有统一法统一法国家外汇管理国家外汇管理局，外汇调剂局，外汇调剂中心中心暂行条例，办暂行条例，办法，法，1988居民居民外汇存款外汇存款国际接轨期1994宏观控制，宏观控制，多层次结构多层次结构统一汇率，统一汇率，外汇市场外汇市场第三节第三节 我国的外汇管理体制我国的外汇管理体制第8页，共37页，编辑于2022年，星期三一、人民币汇率制度一、人民币汇率制度 1.19941.1994年以前的人民币汇率制度年以前的人民币汇率制度 人民币汇率大幅度波动人民币汇率大幅度波动（1949195219491952
7、）人民币汇率基本固定人民币汇率基本固定（1953-19721953-1972）由中国人民银行按由中国人民银行按“国内外物价对比法国内外物价对比法”确定汇率确定汇率 人民币钉住人民币钉住“一篮子货币一篮子货币”浮动浮动（1973-19941973-1994）19731980 19731980年，人民币对外升值；年，人民币对外升值；19851993 19851993年，人民币对外贬值。年，人民币对外贬值。第9页，共37页，编辑于2022年，星期三 人民币汇率主要由官方制定。人民币汇率主要由官方制定。人民币汇率只是内部结算工具人民币汇率只是内部结算工具,其水平高其水平高低不对经济起调节作用。低不对经
8、济起调节作用。不存在真正意义上的外汇市场，人民币不存在真正意义上的外汇市场，人民币汇率变化不真正反映外汇供求状况。汇率变化不真正反映外汇供求状况。人民币实行复汇率。人民币实行复汇率。特特 点点第10页，共37页，编辑于2022年，星期三 历史上的人民币复汇率历史上的人民币复汇率第11页，共37页，编辑于2022年，星期三 2.19942.1994年以来的人民币汇率制度年以来的人民币汇率制度 单一的、以市场供求为基础的、有管单一的、以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制。理的浮动汇率制。中国人民银行公布的基准汇率；中国人民银行公布的基准汇率；各外汇银行的挂牌汇率；各外汇银行的挂牌汇率；实际上的钉
9、住美元汇率制。实际上的钉住美元汇率制。第12页，共37页，编辑于2022年，星期三 1.1.我国外汇管理体制的历史演变我国外汇管理体制的历史演变 （1 1）统收统支制（）统收统支制（1950197919501979年）年）外汇收支实行全面严格的计划管理，坚持外汇收支实行全面严格的计划管理，坚持“统收统支，统收统支，以收定支，基本平衡以收定支，基本平衡”的原则；的原则；管理和平衡外汇主要用行政手段；管理和平衡外汇主要用行政手段；人民币汇率是完全意义上的官方汇率；人民币汇率是完全意义上的官方汇率；基本上不向国外借款，也不吸收外商直接投资。基本上不向国外借款，也不吸收外商直接投资。二、我国外汇管理体
10、制二、我国外汇管理体制第13页，共37页，编辑于2022年，星期三（2 2）外汇分成制（外汇分成制（1979199319791993年）年）从从19791979年开始，我国进行了外汇管理体制改年开始，我国进行了外汇管理体制改革，至革，至19931993年改革的特点是逐步缩小外汇指令性计年改革的特点是逐步缩小外汇指令性计划，扩大指导性计划，引入市场机制和经济调节手划，扩大指导性计划，引入市场机制和经济调节手段。具体措施有：段。具体措施有：第14页，共37页，编辑于2022年，星期三 设立了专门的外汇管理机构设立了专门的外汇管理机构国家外汇管理局；频步了国家外汇管理局；频步了外汇管理暂行条例，标志
11、着我国外汇管理开始走上规范化管外汇管理暂行条例，标志着我国外汇管理开始走上规范化管理轨道。理轨道。改革了外汇分配制度，由统收统支改为外汇分成。改革了外汇分配制度，由统收统支改为外汇分成。建立了外汇调剂市场，对外汇收支实行部分的市场调建立了外汇调剂市场，对外汇收支实行部分的市场调节。节。建立了多种金融机构并存的外汇金融体系。建立了多种金融机构并存的外汇金融体系。积极利用外资（包括引进外资银行），加强外债管理。积极利用外资（包括引进外资银行），加强外债管理。第15页，共37页，编辑于2022年，星期三 （3 3）银行结售汇制（银行结售汇制（19941994年以来）年以来）对进出口企业实行强制结汇、
12、意愿售汇；对进出口企业实行强制结汇、意愿售汇；实现了人民币经常项目可兑换；实现了人民币经常项目可兑换；第16页，共37页，编辑于2022年，星期三2.19942.1994年我国外汇管理体制的改革年我国外汇管理体制的改革 （1）外汇分成制的缺陷外汇分成制的缺陷 外汇分成比例的不同，不利企业公平竞争；外汇分成比例的不同，不利企业公平竞争；外汇所有权和使用权分离；外汇所有权和使用权分离；外汇收支的计划渠道和市场渠道并存；外汇收支的计划渠道和市场渠道并存；官方汇率和市场汇率并存。官方汇率和市场汇率并存。（2）实现人民币经常项目可兑换的需要实现人民币经常项目可兑换的需要第17页，共37页，编辑于2022
13、年，星期三 （1）取消双重汇率，实行单一的以市场供求为基础的汇率）取消双重汇率，实行单一的以市场供求为基础的汇率 （2）取取消消外外汇汇上上缴缴和和外外汇汇分分成成制制，实实行行中中资资企企业业的的银银行行结结售售汇汇制。制。（3）建立了全国统一的银行间外汇市场，改变了人民币汇率形成机制。）建立了全国统一的银行间外汇市场，改变了人民币汇率形成机制。（4）停止发行和使用外汇兑换券，统一了流通货币。）停止发行和使用外汇兑换券，统一了流通货币。（5）转转变变外外汇汇管管理理手手段段，由由政政府府直直接接干干预预为为主主变变为为用用经经济济手手段段间间接接管管理为主。理为主。第18页，共37页，编辑于
14、2022年，星期三 在在19941994年外汇管理体制改革的基础上，年外汇管理体制改革的基础上，19961996年我国又进行了几项重要的改革，使人民币年我国又进行了几项重要的改革，使人民币成为经常项目可兑换货币。成为经常项目可兑换货币。（1 1）频布实施）频布实施外汇管理条例外汇管理条例。（2 2）将外商投资企业纳入了银行结售汇体系。）将外商投资企业纳入了银行结售汇体系。（3 3）实行）实行境内居民因私兑换外汇办法境内居民因私兑换外汇办法，提高了兑换数量，扩大了兑换范围。提高了兑换数量，扩大了兑换范围。3.19963.1996年我国外汇管理体制的改革年我国外汇管理体制的改革第19页，共37页，
15、编辑于2022年，星期三三、关于人民币自由兑换三、关于人民币自由兑换 实现人民币自由兑换是我国外汇管理体制改革目标。实现人民币自由兑换是我国外汇管理体制改革目标。人民币自由兑换步骤人民币自由兑换步骤 （1 1）实现人民币经常项目有条件可兑换（实现人民币经常项目有条件可兑换（19941994年）；年）；（2 2）实现人民币经常项目可兑换（实现人民币经常项目可兑换（19961996年）年）;（3 3）实现人民币资本与金融项目可兑换。实现人民币资本与金融项目可兑换。第20页，共37页，编辑于2022年，星期三 我我国国19961996年年就就实实现现 人人民民币币经经常常项项目目可可兑兑换换，但但至
16、至今今人人民民币币资资本本与与金金融融项项目目的的兑兑换换仍仍然然要要受受到到限限制制。其其最最主主要要的的原原因因是是为为了了限限制与规避资本与金融项目可兑换可能带来的金融风险，包括：制与规避资本与金融项目可兑换可能带来的金融风险，包括：（1 1）国际游资的投机冲击；国际游资的投机冲击；（2 2）资本外逃和货币替代；）资本外逃和货币替代；（3 3）经济内外部平衡冲突加剧。）经济内外部平衡冲突加剧。对资本与金融项目人民币兑换限制的原因对资本与金融项目人民币兑换限制的原因第21页，共37页，编辑于2022年，星期三人民币自由兑换的必要性 （1）有有利利于于我我国国发发展展社社会会主主义义市市场场
17、经经济济，培培育育和和完完善善各各种种市市场场，其其中中包包括括外外汇汇市市场场，让让外外汇汇价价格格自由波动，人民币自由兑换，使资源得以合理配置。自由波动，人民币自由兑换，使资源得以合理配置。（4）有有利利于于我我国国在在WTO中中和和各各成成员员之之间间以以及及于于IMF等国际金融机构的合作。等国际金融机构的合作。（3）有利于促进我国进出口贸易。）有利于促进我国进出口贸易。（2）有利于中央银行的宏观调控。）有利于中央银行的宏观调控。第22页，共37页，编辑于2022年，星期三 四、我国外汇管理的主要内容四、我国外汇管理的主要内容（一）我国外汇管理的机构（一）我国外汇管理的机构 中国人民银行
18、是我国的中央银行，负责外汇的宏观管理。国中国人民银行是我国的中央银行，负责外汇的宏观管理。国家外汇管理局及其分支机构是我国外汇管理的主管部门。外汇指家外汇管理局及其分支机构是我国外汇管理的主管部门。外汇指定银行：指经外汇局批准经营结汇和售汇业务的银行。定银行：指经外汇局批准经营结汇和售汇业务的银行。（二）我国外汇管理的主要内容（二）我国外汇管理的主要内容 1997年重新修订的年重新修订的中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国外汇管理条例对我对我国经常项目、资本项目、金融机构和外汇市场的外汇交易原则国经常项目、资本项目、金融机构和外汇市场的外汇交易原则和管理方式等作出了统一规范。和管理方式等作
19、出了统一规范。第23页，共37页，编辑于2022年，星期三 1、经常项目外汇管理、经常项目外汇管理 （1）境内机构经常项目外汇收入必须调回境内，按照国）境内机构经常项目外汇收入必须调回境内，按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定结售给外汇指定银行，务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定结售给外汇指定银行，或者经批准在外汇指定银行开立外汇帐户，不得违反国家有或者经批准在外汇指定银行开立外汇帐户，不得违反国家有关规定将外汇擅自存放在境外。关规定将外汇擅自存放在境外。结汇：外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据结汇：外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日
20、的人民币汇率付给等值人民币的行为。交易行为发生之日的人民币汇率付给等值人民币的行为。售汇：外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发售汇：外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。付汇：经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规付汇：经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。帐户中或将其购买的外汇向境外
21、支付的行为。第24页，共37页，编辑于2022年，星期三开立外汇帐户的条件：（一般了解）开立外汇帐户的条件：（一般了解）一、经外经贸部门备案或核准有进出口经营权；一、经外经贸部门备案或核准有进出口经营权；二、在工商行政管理部门注册登记的法人；二、在工商行政管理部门注册登记的法人；三、年度出口收汇额在等值三、年度出口收汇额在等值200万（含万（含200万）美元以上，且年度外万）美元以上，且年度外汇支出额在等值汇支出额在等值20万（含万（含20万）美元以上；万）美元以上；四、企业财务状况良好，四、企业财务状况良好，2年内没有严重的违反外汇管理规定行为。年内没有严重的违反外汇管理规定行为。第25页，
22、共37页，编辑于2022年，星期三（2）境内机构的经常项目用汇，应当按照国务院）境内机构的经常项目用汇，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定，持有效凭证关于结汇、售汇及付汇管理的规定，持有效凭证和商业单据向外汇指定银行购汇支付。和商业单据向外汇指定银行购汇支付。第26页，共37页，编辑于2022年，星期三（3）境内机构的出口收汇和进口付汇，应当按照国家关于出口收汇核销）境内机构的出口收汇和进口付汇，应当按照国家关于出口收汇核销管理和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。管理和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。出口收汇核销：是以出口货物的价值为标准核对是否有相应的外汇出口收汇核销：是以出
23、口货物的价值为标准核对是否有相应的外汇收回国内的一种事后管理措施。收回国内的一种事后管理措施。出口收汇核销单：指由外汇局制发、出口单位凭以向海关出口出口收汇核销单：指由外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号及使用期限核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号及使用期限的凭证。的凭证。第27页，共37页，编辑于2022年，星期三进口付汇核销：是以付汇的金额为标准核对是否有相应的货物进进口付汇核销：是以付汇的金额为标准核对是否有相应的货物进口到国内或
24、有其他证明抵冲付汇的一种事后管理措施。口到国内或有其他证明抵冲付汇的一种事后管理措施。贸易进口付汇核销单：指由国家外汇管理局制定格式、进贸易进口付汇核销单：指由国家外汇管理局制定格式、进口单位填写、外汇指定银行审核并凭以办理进口付汇的凭口单位填写、外汇指定银行审核并凭以办理进口付汇的凭证。一份核销单只可凭以办理一次付汇。证。一份核销单只可凭以办理一次付汇。第28页，共37页，编辑于2022年，星期三（4）属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖）属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖给外汇指定银行。个人的外汇储蓄存款，实行存款自愿、取款自给外汇指定银行。个人的外汇储蓄
25、存款，实行存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。由、存款有息、为储户保密的原则。（5）个人因私用汇，在规定限额以内购汇。超过规定限额的，）个人因私用汇，在规定限额以内购汇。超过规定限额的，需向外汇管理机关提出申请，经批准后方可购汇。需向外汇管理机关提出申请，经批准后方可购汇。个人携带外汇进出境，应当在海关办理申报手续，携带外个人携带外汇进出境，应当在海关办理申报手续，携带外汇出境，超过规定限额的汇出境，超过规定限额的，还应向海关出具有效凭证。，还应向海关出具有效凭证。第29页，共37页，编辑于2022年，星期三（6）个人移居境外后，其境内资产产生的收益，可以持规定的证明）个人移居境外
26、后，其境内资产产生的收益，可以持规定的证明材料和有效凭证向外汇指定银行购汇汇出或携带出境。材料和有效凭证向外汇指定银行购汇汇出或携带出境。（7）居住在境内的中国公民持有的外币支付凭证、外币有价证券等形式）居住在境内的中国公民持有的外币支付凭证、外币有价证券等形式的外汇资产，未经外汇管理机关批准，不得携带或者邮寄出境。的外汇资产，未经外汇管理机关批准，不得携带或者邮寄出境。（8）驻华机构和来华人员的合法人民币收入，需要汇出境外）驻华机构和来华人员的合法人民币收入，需要汇出境外的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。（9）驻华机构和来华人员由
27、境外汇入或者携带入境的外汇可以持有效）驻华机构和来华人员由境外汇入或者携带入境的外汇可以持有效凭证汇出或携带出境。凭证汇出或携带出境。第30页，共37页，编辑于2022年，星期三 2、资本（与金融项目，下同）项目外汇管理、资本（与金融项目，下同）项目外汇管理 （1）境内机构的资本项目外汇收入，除国务院另有规定外，应当调回境内，）境内机构的资本项目外汇收入，除国务院另有规定外，应当调回境内，按照国家有关规定在外汇指定银行开立外汇帐户，或经外汇管理机关批准，按照国家有关规定在外汇指定银行开立外汇帐户，或经外汇管理机关批准，卖给外汇指定银行。卖给外汇指定银行。（2）境内机构向境外投资，由外汇管理机关
28、审查其外汇资金来源。）境内机构向境外投资，由外汇管理机关审查其外汇资金来源。经主管部门批准后，按照国务院关于境外投资外汇管理的规定办理资经主管部门批准后，按照国务院关于境外投资外汇管理的规定办理资金汇出手续。金汇出手续。（3）借用国外贷款，由国务院确定的政府部门、国务院批准的金融）借用国外贷款，由国务院确定的政府部门、国务院批准的金融机构和企业按照国家有关规定办理。外商投资企业借用国外贷款，应机构和企业按照国家有关规定办理。外商投资企业借用国外贷款，应报外汇管理机关备案。报外汇管理机关备案。（4）金融机构在国外发行外币债券，须经国务院外汇管理部门批准，并）金融机构在国外发行外币债券，须经国务院
29、外汇管理部门批准，并按照国家有关规定办理。按照国家有关规定办理。第31页，共37页，编辑于2022年，星期三3、金融机构外汇业务管理 （1）金融机构经营外汇业务须经外汇管理机关批准，领取外汇业务经营许可证。未经外汇管理机关批准，任何单位和个人不得经营外汇业务。经批准经营外汇业务的金融机构，经营外汇业务不得超出批准的范围。（2）经营外汇业务的金融机构应当按照国家有关规定为客户开立外汇帐户，办理有关外汇业务。第32页，共37页，编辑于2022年，星期三（3）金融机构经营外汇业务，应当按照国家有关规定，交存外汇存款准备金，遵守外汇资产负债比例管理的规定并建立呆账准备金。（4）外汇指定银行办理结汇业务
30、所需的人民币资金，应当使用自有资金。外汇指定银行的结算周转外汇，实行比例幅度管理，具体幅度由中国人民银行根据实际情况核定。（5）金融机构经营外汇业务，应当接受外汇管理机关的检查、监督。第33页，共37页，编辑于2022年，星期三 4、外汇市场管理 （1）外汇指定银行和经营外汇业务 的其它金融机构是银行间外汇市场的交易者。（2）外汇市场交易应当遵循公平、公开、公正和诚实守信的原则。第34页，共37页，编辑于2022年，星期三（3）外汇市场交易的品种和形式由国务院外汇管理部门规定和调整。（4）国务院外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场。（5）中国人民银行根据货币政策的要求和外汇市场的变化，依法对
31、外汇市场进行调控。第35页，共37页，编辑于2022年，星期三(一)、非法套汇行为1、私自以人民币将应结售给国家的外汇换为己有。2、用假合同，假凭证向外汇指定银行购买外汇。3、以人民币为来华企业、机构和人员支付其在中国境内的各种费用，收取对方外汇而没有结售的。五五 外汇市场非法套汇和逃汇外汇市场非法套汇和逃汇第36页，共37页，编辑于2022年，星期三(二)、非法逃汇行为1、将收入的外汇私自保存或存放境外。2、将外汇、境外债务、股票、房地契私带出境。3、以进口为名，将外汇汇出，而又不办理进口。4、以低报出口货价、高报出口佣金，或高报进口货价、低报进口佣金等手段来少报外汇收入，多报外汇支出，将隐匿的外汇私自存放境外第37页，共37页，编辑于2022年，星期三