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1、第四章管理道德与社会责任本讲稿第一页，共五十八页4.1管理与环境组织组织政治政治法律法律社会社会自然自然经济经济文化文化政府政府技术技术顾客顾客竞争对竞争对手手利益集利益集团团供应商供应商一般环境Generalenvironment具体环境Specificenvironment本讲稿第二页，共五十八页“股东投资求回报，银行注入图利息，员工参与为收入，合作伙伴需赚钱，父老乡亲盼税收。”牛根生本讲稿第三页，共五十八页n2008年两会专题新闻-“政协委员张茵建议取消无固定期限劳动合同”n张茵:玖龙纸业（控股）有限公司董事长n背景资料：劳动合同法(2008年1月1日实施)第十四条无固定期限劳动合同，是
2、指用人单位与劳动者约定无确定终止时间的劳动合同。用人单位与劳动者协商一致，可以订立无固定期限劳动合同。有下列情形之一，劳动者提出或者同意续订、订立劳动合同的，除劳动者提出订立固定期限劳动合同外，应当订立无固定期限劳动合同：（一）劳动者在该用人单位连续工作满十年的；本讲稿第四页，共五十八页nISO14001standardEuropeancountriesdevelopedISO14001standardtoassurethatcompanypoliciesaddressavarietyofpublicconcerns,includingpollutionpreventionandcomplia
3、ncewithrelevantlawsandregulations.Example:TheGreeningofToshibaFordMotorCompany,GeneralMotors,IBM,XeroxandmanyothersarecertifiedbyISO14001.本讲稿第五页，共五十八页n在全球环境中进行管理法律和政治体系是否稳定：一届政府的目标是关键工业国有化，而下一届政府的目标是推动私有化经济环境：汇率和通货膨胀率的变动；税收政策的不同文化环境：民族文化和组织文化，哪一个更具有影响力？本讲稿第六页，共五十八页4.2管理道德n道德与管理道德n管理道德观的主要观点n影响管理道德的因
4、素n国际环境中的道德n改善管理道德的途径本讲稿第七页，共五十八页n道德与管理道德p道德(Ethics)：规定行为是非的惯例和原则p个人道德问题Managementstory(215):诚信试验p管理道德为完成工期让员工加班加点工作是符合管理道德的吗？道德与否的检验标准是什么？本讲稿第八页，共五十八页n管理道德观的主要观点p道德的功利观(Utilitarianviewofethics)是指完全按照结果制定决策，鼓励效率和生产率。可能导致资源的不合理配置，及利益相关者的权利被忽视。p道德的权利观(Rightsviewofethics)尊重和保护个人自由和特权可能导致个人权利至上的工作氛围p道德公正
5、理论观(Theoryofjusticeofethics)要求管理者公平和公正地制定和实施组织规则，无性别、年龄等歧视。可能降低风险意识和效率意识p社会契约整合理论(Integrativesocialcontractstheory)根据实证因素（是什么）和规范因素（应当是什么）制定道德决策。社会一般契约与组织内具体契约的整合现代管理者所面临的挑战！本讲稿第九页，共五十八页n影响管理道德的因素p道德发展阶段(Stagesofmoraldevelopment)p个人特征(Individualcharacteristics)p结构变量(Structuralvariables)p组织文化(Organiz
6、ationsculture)p问题强度(Issueintensity)本讲稿第十页，共五十八页p道德发展阶段水平水平阶段描述阶段描述前习俗1.严格遵守规则以避免物质惩罚2.仅当符合其直接利益时遵守规则习俗3.做你周围的人所期望的事情4.通过履行你所赞同的义务来维护传统秩序原则5.尊重他人的权利，支持不相关的价值观和权利，不管其是否符合大多数人的意见6.遵循自己选择的道德原则，即使他们违背了法律本讲稿第十一页，共五十八页p个人特征自我强度(Egostrength)控制点(Locusofcontrol)：内控型和外控型；自控性和他控性本讲稿第十二页，共五十八页p结构变量组织结构的设计：职务说明书正
7、式的规章制度上级领导的榜样作用组织绩效评价系统和报酬的分配方式：结果导向还是过程导向？竞争强度、工作压力和时间紧迫性本讲稿第十三页，共五十八页p组织文化波音公司的启发思想海报强生公司的“泰诺胶囊”事件本讲稿第十四页，共五十八页p问题强度问题强度的决定因素包括危害的严重性对不道德的舆论危害的可能性后果的直接性与受害者的接近程度影响的集中性本讲稿第十五页，共五十八页n国际环境中的道德p全球契约(GlobalCompact)p全球苏利文原则(GlobalSullivanPrinciples)本讲稿第十六页，共五十八页p全球契约（GlobalCompact）1999年，世界经济论坛，联合国秘书长号召全
8、球企业的领导者采纳并参与:人权原则1：在其影响范围内尊重和维护国际公认的各项人权原则2：绝不参与任何漠视与践踏人权的行为劳工标准原则3：维护结社自由，承认劳资集体谈判的权利原则4：彻底消除各种形式的强制性劳动原则5：消除童工制原则6：杜绝任何用工与职业方面的歧视环境原则7：对环境的挑战未雨绸缪原则8：主动增加对环保所承诺的责任原则9；鼓励无害环境技术的发展与推广本讲稿第十七页，共五十八页p全球苏利文原则(TheGlobalSullivanPrinciples)TheGlobalSullivanPrinciplesadvanceadevelopmentframeworkthatenablesbu
9、sinessesofallsizesandinallsectorstopursuetheirbusinessobjectiveswhilebeingmindfulandrespectfulofemployeesandthecommunitiesinwhichtheyoperate.TheaspirationofthePrinciplesistohavecompaniesandorganizationsofallsizes,inwidelydisparateindustriesandcultures,workingtowardthecommongoalsofhumanrights,socialj
10、usticeandeconomicopportunity.本讲稿第十八页，共五十八页n改善管理道德的途径p员工甄选p道德准则和决策规则例：83家企业道德准则的变量分类见表4-1（p.90）p高层管理者的有效领导p工作目标和绩效评估p道德培训p独立的社会审计p正式的保护机制本讲稿第十九页，共五十八页 管理者对道德准则的态度（是支持还是反对）管理者对道德准则的态度（是支持还是反对）以及对违反者的处理办法对道德准则的效果有重以及对违反者的处理办法对道德准则的效果有重要影响。如果管理者认为这些准则很重要，经常要影响。如果管理者认为这些准则很重要，经常宣讲其内容，并当众训斥违反者，那么道德准则宣讲其内容
11、，并当众训斥违反者，那么道德准则就能为道德计划提供坚实的基础。就能为道德计划提供坚实的基础。劳拉劳拉纳什（纳什（Nash，1981）提出了使用正式文件）提出了使用正式文件来指导行为的另一种方法。她提出了来指导行为的另一种方法。她提出了12个问题（见下个问题（见下表），这些问题作为决策规则，可以指导管理者处表），这些问题作为决策规则，可以指导管理者处理决策中的道德问题。理决策中的道德问题。本讲稿第二十页，共五十八页1 1.你准确地确定了你准确地确定了问题吗问题吗？2.2.如果你站在如果你站在对对方的立方的立场场上，你将如何确定上，你将如何确定问题问题？3.3.这这种情形原本是如何种情形原本是如何
12、发发生的？生的？4.4.作作为为一个人和公司的一个人和公司的职员职员，你忠于什么人和事？，你忠于什么人和事？5.5.在决策在决策时时你的意你的意图图何在？何在？6.6.这这一意一意图图与可能的与可能的结结果有何差距？果有何差距？7.7.你的决定或行你的决定或行动动可能可能伤伤害害谁谁？8.8.你能在决策前与有关各方你能在决策前与有关各方讨论这讨论这一一问题吗问题吗？9.9.你有信心你有信心认为认为你的立你的立场场不不仅现仅现在看起来正确，即使在看起来正确，即使长长期也正确期也正确吗吗？10.10.你能你能问问心无愧地把你的决定或行心无愧地把你的决定或行动动透露透露给给你的上司、你的首你的上司、
13、你的首席席执执行官、董事会、你的家庭以及整个社会行官、董事会、你的家庭以及整个社会吗吗？11.11.你的行你的行动动在被人理解的情况下有什么可能的后果？在不被人在被人理解的情况下有什么可能的后果？在不被人理解的情况下又如何？理解的情况下又如何？12.12.在什么情况下你将容忍反在什么情况下你将容忍反对对意意见见？本讲稿第二十一页，共五十八页南京冠生园小档案南京冠生园小档案(1)冠生园品牌创始人是1918年到上海经商的广东人冼冠生，最早经营粤式茶食、蜜饯、糖果。(2)1925年前后，上海冠生园在天津、汉口、杭州、南京、重庆、昆明、贵阳、成都开设分店，在武汉、重庆投资设厂。其南京分店即是现南京冠生
14、园前身。(3)1934年，其品牌月饼聘影后胡蝶为形象代言人，广告词“惟中国有此明星，惟冠生园有此月饼”，产品一时名倾大江南北。(4)1956年，冠生园进行公私合营。冼氏控股的冠生园股份有限公司解体，上海总部“一分为三”，各地分店企业都隶属地方，与上海冠生园再无关系。(5)1992年9月5日，中外合资南京冠生园食品有限公司成立，注册资本1368万元。(6)2001年9月3日，中央电视台报道“南京冠生园大量使用霉变及退回馅料生产月饼”的消息，举国震惊。当年，各地冠以冠生园的企业更深受连累，减产量均在50以上。其中，上海冠生园所受影响最大。本讲稿第二十二页，共五十八页南京冠生园小档案（续）南京冠生园
15、小档案（续）(7)2002年2月4日，南京冠生园食品有限公司向江苏省南京市中级人民法院申请破产，法院受理，并组建破产财产清算组。(8)2002年2月27日，南京市中级人民法院作出（2002）宁经破字第一号民事裁定书，宣布南京冠生园食品有限公司进入破产还债程序。(9)2002年4月8日，开始接受债权人申报程序，最后确认债权人135户，债权1704.12万元。另有110余户债权人放弃债权，金额为1037多万元。(10)2004年1月30日，南京冠生园食品有限公司破产资产以812万元被公开拍卖，拍卖变现的破产财产，用于偿还贷款、债务、工资及其他费用。(11)2004年7月20日，南京冠生园食品有限公
16、司债权人大会审议并表决通过了清算组工作报告和破产财产分配方案。(12)2004年7月25日，南京冠生园食品有限公司债权兑付工作全部结束，共兑付135名债权人的320多万元，债权清偿率为23.825。本讲稿第二十三页，共五十八页案例：南京冠生园事件n南京冠生园食品有限公司有哪些不道德的言行？n南京冠生园的做法侵害了哪些主体的利益？n导致南京冠生园事件产生的内外部原因有哪些？n总结南京冠生园破产的原因。本讲稿第二十四页，共五十八页InvestingintheFuturenCallinghimselfa“steward”ofashareofsocietysresources,in1994Billan
17、nouncedplanstoreturnhismoneytosocietyinpositiveways.ThatyearheandMelindacreatedtheWilliamH.GatesFoundation,whichwouldfunnelmoneytoworthyprojects.nThefoundationfocusedonfourareas:education,worldwidepublichealthandpopulationissues,nonprofitcivicandartsorganizationsandcampaignstocreateendowments(likesc
18、holarship)inthePugetSoundarea.BillandMelindaalsodonated$1milliontotheFredHutchinsonCancerResearchCentreinSeattle.Source:BillGatesauthoredbyJeanneM.Lesinski(2000)本讲稿第二十五页，共五十八页王石与“捐款门”事件本讲稿第二十六页，共五十八页4.3管理的社会责任n企业社会责任的概念n利益相关者的范畴n关于企业社会责任的争论n社会责任与经济绩效n企业社会责任的主要范围本讲稿第二十七页，共五十八页n企业社会责任的概念p企业社会责任(Corpor
19、ateSocialResponsibility,CSR)：企业追求有利于社会的长远目标的义务，它超越了法律和经济所要求的义务。p如果企业在承担法律上和经济上的义务（法律上的义务是指企业要遵守有关法律，经济上的义务是指企业要追求经济利益）的前提下，还承担追求对社会有利的长期目标的义务，那么，我们就说该企业是有社会责任的。本讲稿第二十八页，共五十八页n利益相关者的范畴客户客户政府政府部门部门竞争者竞争者供应商供应商媒体媒体非政府非政府部门部门社区社区公众公众所有者所有者投资者投资者员工员工本讲稿第二十九页，共五十八页利益相关者-资本形态分类法n企业-多元资本共生体l货币资本：投资者、债权人l人力资
20、本：管理者、员工l社会资本：顾客、供应商、政府部门、社区、公众l生态资本：自然环境、后代人、非人类物种n企业是利益相关者缔结的多元资本共生体，企业的社会责任是保证多元资本的共同保值增值，保证四类利益相关者的利益均衡性和持续性。资料来源：温素彬、方苑（）本讲稿第三十页，共五十八页n关于企业社会责任的争论p有关社会责任的两种观点古典观点：企业管理层唯一的社会责任就是利润最大化。(Stockholderviewpoint-onlyresponsibilityistoowners/stockholders)社会经济观：企业管理层的社会责任不只是创造利润，还包括保护和增进社会福利。(Stakeholde
21、rviewpoint-firmisresponsibletoallaffectedgroups)p赞成和反对社会责任的争论本讲稿第三十一页，共五十八页古典观（纯经济观）古典观的代表人物当首推米尔顿弗里德曼（MiltonFriedman）。他认为当今的大多数管理者是职业管理者，这意味着他们并不拥有他们所经营的企业。他们是员工，仅向股东负责，从而他们的主要责任就是最大限度地满足股东的利益。那么，股东的利益是什么呢？弗里德曼认为股东只关心一件事，那就是财务收益。本讲稿第三十二页，共五十八页在弗里德曼看来，当管理者自行决定将公司的资源用于社会目的时，他们是在削弱市场机制的作用。有人必然为此付出代价。弗
22、里德曼还认为，当职业管理者追求利润以外的其他目标时，他们其实是在扮演非选举产生的政策制订者的角色。古典观（纯经济观）（续）本讲稿第三十三页，共五十八页社会经济观持社会经济观的人提出了不同的看法，他们指出，时代发生了变化，社会对企业的期望也发生了变化。公司的法律形式可以很好地说明这一点。公司的设立和经营要经过政府的许可，政府也可以撤销许可。因此，公司不是一个仅对股东负责的独立实体，同时要对产生和支持它的社会负责。本讲稿第三十四页，共五十八页 在社会经济观的支持者们看来，古典观的主要缺陷在于其时间框架。社会经济观的支持者们认为，管理者应该关心长期财务收益的最大化。为此，他们必须承担一些必要的社会义
23、务及相应的成本。他们必须以不污染、不歧视、不发布欺骗性广告等方式来维护社会利益。他们还必须在增进社会利益方面发挥积极的作用，如参与所在社区的一些活动和捐钱给慈善组织等。社会经济观（续）本讲稿第三十五页，共五十八页社会责任论者A.B.卡罗尔把企业社会责任设计为金字塔模型：n最底层是经济责任，企业要生存，就应当追求合理的利润，否则，将失去存在的意义。n第二个层次是法律责任，企业要守法经营、合法获利，违背法律法规的获利是灰色甚至黑色的。n第三个层次是伦理责任，包括企业的公平和义务，通过向消费者提供优质产品把人类引向更美好的生活境界。n最高层次是慈善责任，用自身经营所得回馈社会，扶助弱小者，支援灾难国
24、家和地区。本讲稿第三十六页，共五十八页l赞成和反对社会责任的争论赞成的观点：公众期望长期利润道德义务公众形象更好的环境减少政府管制责任与权力的平衡股东利益资源占有预防胜于治疗反对的观点：n违反利润最大化原则n淡化企业的使命n成本n权力过大n缺乏技能n缺乏明确的责任本讲稿第三十七页，共五十八页n社会责任与经济绩效n考察社会责任与经营业绩具有必要性：一些人担心企业承担社会责任会有损于其经营业绩；另一类观点认为“企业在力所能及的范围内进行一些社会责任活动相当于投资”。n基本结论：没有足够的证据表明，一个公司的社会责任行动明显地降低了其长期经济绩效（Robbins&Coulter,1996）。n如果政
25、治和社会压力迫使企业承担社会责任，就意味着管理者在实施计划、组织、领导、控制时必须考虑社会目标。本讲稿第三十八页，共五十八页n企业社会责任的主要范围n企业对环境的责任n企业对员工的责任n企业对顾客的责任n企业对竞争对手的责任n企业对投资者的责任n企业对所以在社区的责任本讲稿第三十九页，共五十八页企业对环境的责任n企业要在保护环境方面发挥主导作用，特别要在推动环保技术的应用方面发挥示范作用n企业要以“绿色产品”为研究和开发的主要对象n企业要治理环境本讲稿第四十页，共五十八页企业对员工的责任n不歧视员工n定期或不定期培训员工n营造一个良好的工作环境n善待员工的其他举措本讲稿第四十一页，共五十八页企
26、业对顾客的责任n提供安全的产品n提供正确的产品信息n提供售后服务n提供必要的指导n赋予顾客自主选择的权利本讲稿第四十二页，共五十八页企业对竞争对手的责任在市场经济下，竞争是一种有序竞争。企业不能压制竞争，也不能搞恶意竞争。企业要处理好与竞争对手的关系，在竞争中合作，在合作中竞争。有社会责任的企业不会为了暂时之利，通过不正当手段挤垮对手。本讲稿第四十三页，共五十八页企业对投资者的责任企业首先要为投资者带来有吸引力的投资报酬。那种只想从投资者手中获取资金，却不愿或无力给投资者以合理报酬的企业是对投资者极不负责的企业，这种企业注定被投资者抛弃。此外，企业还要将其财务状况及时、准确地报告给投资者。企业
27、错报或假报财务状况，是对投资者的欺骗。本讲稿第四十四页，共五十八页企业对所在社区的责任企业不仅要为所在社区提供就业机会和创造财富，还要尽可能为所在社区做出贡献。有社会责任的企业意识到通过适当的方式把利润中的一部分回报给所在社区是其应尽的义务。它们积极寻找途径参与各种社会行动，通过此类活动，不仅回报了社区和社会，还为企业树立了良好的公众形象。本讲稿第四十五页，共五十八页企业社会责任规范p我国已发布的企业社会责任规范或指导意见：l中国纺织工业社会责任管理体系（）l深圳证券交易所上市公司社会责任指引（）l中央企业履行社会责任的指导意见（）l中国工业企业及工业协会社会责任指南（）p 企业社会责任报告l
28、上海浦东发展银行企业社会责任报告（2005、2006）本讲稿第四十六页，共五十八页国有企业社会责任体系n对员工的责任确保员工的工资福利待遇不受侵犯，根据企业发展逐步提高工资水平；改善劳动条件，确保安全、卫生，积极预防职业病；建立员工职业生涯管理和学习培训制度，促进员工素质和能力的提高；构建和谐文化，鼓励创新和个性发展。n对消费者的责任l积极进行产品创新，促进产品和产业升级；l确保产品质量，遵守产品伦理准则；l扩大产品范围，承担拾遗补缺责任，有效满足消费需求；l加强本土品牌建设，完善售后服务体系。资料来源：沈志渔，刘兴国，周小虎（）本讲稿第四十七页，共五十八页国有企业社会责任体系（续）n对供应商
29、的责任公正、公平的对供应商进行评价和选择；不强制供应商接受不合理的供货条件；对于供应商提供的、其指定为机密的信息，进行严格的管理，保守秘密；遵守法律法规，按社会道德开展采购业务。n对债权人的责任l积极主动偿还债务，不逃避偿债责任；l推进我国信用体系的构建与完善；l及时、准确披露企业信息；l遵守诚信守则，不滥用企业人格。本讲稿第四十八页，共五十八页国有企业社会责任体系（续）n对环境、资源保护与合理利用的责任节约成本，合理利用资源；自觉处理“三废”，履行环境保护责任；热心资助环保事业。n对所在社区的责任l积极参与并资助社区公益事业和公共工程项目建设，协调好企业与社区各方面的关系；l同等条件下优先从
30、所在社区招聘员工，努力扩大社区就业机会；l积极参与社区精神文明建设，促进社区文化生活的繁荣发展。本讲稿第四十九页，共五十八页国有企业社会责任体系（续）n慈善责任主动向医院、养老院及需要社会扶助者等进行力所能及的慈善性捐助；积极向残疾者、缺乏劳动技能者或其他就业困难者提供就业机会；积极促进社会主义教育事业的发展，向教育发展机构提供奖学金和其它款项；积极参与预防犯罪或为预防犯罪提供资金。n对政府的责任l遵守反腐败及反贿赂的行为准则；l履行增加就业和发展经济的责任；l加强企业内部治理，确保国有资产不流失，实现国有资产不断增值；l保障相关利益者利益，促进社会和谐发展；l维护市场秩序，确保经济安全；l加
31、强自主创新，推动技术发展和产业升级，推进民族产业的发展。本讲稿第五十页，共五十八页上海美国商会（AmCham）社会责任处Whilecorporatesocialresponsibility(CSR)meansdifferentthingstodifferentcompanies,itcanbebroadlydefinedastheconceptthatcorporationsshouldvoluntarilycommittoethical,responsiblebusinesspractices,reflectingtheinterestsofallstakeholdersinthecompa
32、nyspoliciesandactions.Keyareasofconcernincludebutarenotlimitedtoemployeerelations,environmentalstewardship,communityoutreach,andcorporategovernance.本讲稿第五十一页，共五十八页上海美国商会企业社会责任最佳实践评选评选框架本讲稿第五十二页，共五十八页战略及组织架构战略及组织架构战略战略公司的企业社会责任战略方针及其优势公司为实现企业社会责任项目而建立的有效组织构架领导管理部门领导管理部门支持企业社会责任项目的具体领导架构安排及相关方法本讲稿第五十三页
33、，共五十八页公司治理公司治理商业道德和伦理商业道德和伦理明文规定公司各项标准的商业道德规范，并且定期向公司所有员工进行推广和教育向公众公布公司的道德和伦理标准公司结构和管理架构公司结构和管理架构针对公司高层管理人员所制定公开的公司宪章和政策管理，遵纪守法与监控，独立的报告系统审查和遵守审查和遵守公司章程、规章制度和法律法规的遵守与执行本讲稿第五十四页，共五十八页环境影响环境影响政策政策公司存在环境保护方面的相关政策承诺从行业角度支持帮助环境改善和提高用于控制所有业务和供应链运营商的系统环境管理系统环境管理系统通过认证的环境管理体系以及生物多样性保护程序监控并减少危险废弃物、能源利用和污染的排放
34、建立互动及执行情况报告机制环境可持续发展环境可持续发展遵守环境法律法规参与环境保护法规培训的相关证据旨在保护生物多样性的社会活动本讲稿第五十五页，共五十八页社会影响社会影响社会投资和慈善事业支持社会投资和慈善事业支持开展社会服务项目以此来促进公司社区关系为社区的社会和经济发展做出贡献项目的持续性贡献到慈善组织的税前利润百分比社区服务项目中的员工参与和管理层参与程度人权人权有责任保证满足社会经济权利和要求和供应商以及其他商业伙伴的合作消费者权利，知情权和被授予权消费者权利，知情权和被授予权遵从产品安全标准消费者投诉解决与赔偿本讲稿第五十六页，共五十八页工作场所实践工作场所实践员工发展和培训员工发
35、展和培训旨在提高所有工人技能的有效培训和发展程序面向经理和主管的培训，旨在改善同工人的沟通能力公司文化和多元性公司文化和多元性包括招聘在内的非歧视性政策和做法促进员工及工人的个人自由权利员工健康和安全员工健康和安全保障员工健康和安全中所体现的领导力和所取得成就管理系统包括总计事故率和其他安全事宜超越规章制度自愿的和自我运用的准则员工在公司健康和安全管理中的参与本讲稿第五十七页，共五十八页nTheAmChamShanghai2008CSRAwardWinnersuCSR Excellence in China Award:InteluCSR Partnership Award:FedEx Express China&ORBIS InternationaluSpecial Recognition:For outstanding achievements in sustainable community development:Tecsun Homes&Changjiang Civilian Education FoundationuFor exceptional and longstanding CSR achievements:Shanghai Pudong Development Bank本讲稿第五十八页，共五十八页